【正文】 ivitiesimpact favorably onpany results.Objectives have beendiscussed with alldepartment memersand all members havebeen given copies of themission statement andpurchasing may beposted in a ? 在系統(tǒng)內(nèi)核對(duì)采購(gòu)訂單、發(fā)票和收料單 財(cái)務(wù)部 綜合財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 出納 ERP ? 到銀行付款并記錄入帳 －應(yīng)付帳款 －銀行存款 采購(gòu) 40 現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案 采購(gòu)?fù)素浟鞒蹋F(xiàn)狀 質(zhì)檢 供銷公司 物資供應(yīng)處 質(zhì)檢通知單 供應(yīng)商 ?派人復(fù)檢 原材料 檢驗(yàn)不合格通知單 收到退貨確認(rèn)函 財(cái)務(wù)對(duì)退貨交易毫無(wú)了解，而且沒(méi)有紅字發(fā)票作財(cái)務(wù)帳； 退貨商品的入帳及重新發(fā)貨商品的入帳容易造成混亂。 例如：第一次買貨 20噸，退回5噸，第二次買貨 10噸，供應(yīng)商僅開(kāi) 5噸的發(fā)票給財(cái)務(wù)部； 口頭通知退貨和手工傳送通知單，缺乏系統(tǒng)的單據(jù)記錄和信息共享。 1 2 1 2 采購(gòu) 質(zhì)檢 供應(yīng)商 + 復(fù)檢 供銷公司 物資供應(yīng)處 復(fù)檢不合格通知單 倉(cāng)庫(kù) 供應(yīng)商 41 倉(cāng)庫(kù) ?供應(yīng)商評(píng)定報(bào)告 ?采購(gòu)訂單狀況 ?采購(gòu)進(jìn)度控制報(bào)告 ?檢驗(yàn)報(bào)告 Strategy E V A L U A T I O N LOW HIGHDiagnostic Question Sample Attribute(s)ofLOW Evaluation ?????Sample Attribute(s) ofHIGH Evaluation Observations/Justification1. To what extent does the pany havea formal purchasing strategy/missionstatement that is known and understoodby both those within and outside thedepartment?No definedpurchasing strategy. ?????Includes upperlevelmanagement recognition,participation andauthorization of thepurchasing strategic plan.2. To what extent have your pany’scorporate objectives been clearly andthoroughly municated topurchasing management and staffemployees?Purchasing efforts lackfocus and purpose.Communication ofobjectives has been adhoc. No formalmeeting has been heldand/or documentationhas not been provided.?????Purchasing strategiesand efforts focus on andparallel corporatestrategic objectives. Thedepartment39。s activitiesimpact favorably onpany results.Objectives have beendiscussed with alldepartment membersand all members havebeen given copies of themission statement andpurchasing may beposted in a monarea.? 打印檢驗(yàn)不合格通知單并通知供應(yīng)商前來(lái)復(fù)檢 ? 退貨后系統(tǒng)自動(dòng)更新供應(yīng)商評(píng)定報(bào)告 2 紅字發(fā)票直接給財(cái)務(wù)部，每筆退貨都要求開(kāi)列紅字發(fā)票，保證入帳管理的清晰性； 1 系統(tǒng)內(nèi)查看檢驗(yàn)結(jié)果，自動(dòng)核對(duì)紅字發(fā)票及倉(cāng)庫(kù)記錄，減少單據(jù)傳送，便于對(duì)采購(gòu)進(jìn)度及供應(yīng)商的管理。 2 供應(yīng)商 采購(gòu)?fù)素浟鞒蹋瓋?yōu)化 第一次檢驗(yàn) 不合格通知單 ? 在系統(tǒng)內(nèi)查閱檢驗(yàn)結(jié)果并安排退貨，記錄入帳 －存貨帳 現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案 采購(gòu)部 ERP 質(zhì)檢 ?進(jìn)行質(zhì)檢并在系統(tǒng)中輸入檢驗(yàn)結(jié)果 財(cái)務(wù)部 ? 收到紅字發(fā)票，輸入系統(tǒng)，系統(tǒng)自動(dòng)記錄入帳 －應(yīng)付帳 1 2 紅字發(fā)票 采購(gòu) 通知結(jié)果 42 采購(gòu)部 生產(chǎn)部 (計(jì)劃調(diào)度處 ) ? 采購(gòu)訂單 ? 應(yīng)付帳款控制報(bào)告 ? 現(xiàn)金需求報(bào)告 ? 庫(kù)存日?qǐng)?bào)表 ? 供應(yīng)商績(jī)效評(píng)估報(bào)告 各需求部門(mén) ? 將發(fā)票金額輸入系統(tǒng)，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)進(jìn)行采購(gòu)訂單、發(fā)票和收料單的三方核對(duì)，并記錄入帳： －應(yīng)付帳款 －暫估應(yīng)付 ? 應(yīng)付帳人員及財(cái)務(wù)部經(jīng)理定期審查應(yīng)付帳款控制報(bào)告及現(xiàn)金需求報(bào)告，合理安排付款。 ? 物料收、發(fā)、存 原材、 設(shè)備等 采購(gòu)及應(yīng)付帳款管理流程概覽－優(yōu)化 現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案 供應(yīng)商 財(cái)務(wù)部 倉(cāng)庫(kù) ERP Strategy E V A L U A T I O N LOW HIGHDiagnostic Question Sample Attribute(s)ofLOW Evaluation ?????Sample Attribute(s) ofHIGH Evaluation Observations/Justification1. To what extent does the pany havea formal purchasing strategy/missionstatement that is known and understoodby both those within and outside thedepartment?No definedpurchasing strategy. ?????Includes upperlevelmanagement recognition,participation andauthorization of thepurchasing strategic plan.2. To what extent have your pany’scorporate objectives been clearly andthoroughly municated topurchasing management and staffemployees?Purchasing efforts lackfocus and purpose.Communication ofobjectives has been adhoc. No formalmeeting has been heldand/or documentationhas not been provided.?????Purchasing strategiesand efforts focus on andparallel corporatestrategic objectives. Thedepartment39。s activitiesimpact favorably onpany results.Objectives have beendiscussed with alldepartment membersand all members havebeen given copies of themission statement andpurchasing may beposted in a monarea.?制定采購(gòu)計(jì)劃 ?詢價(jià)議價(jià) ?和供應(yīng)商協(xié)議合同 ?安排送貨時(shí)間 ?評(píng)估供應(yīng)商 ?原材料和燃料需求 ?固定資產(chǎn)需求 ?設(shè)備材料需求 ?模具、煤需求等等 采購(gòu) 采購(gòu)及應(yīng)付帳款管理優(yōu)化流程: ? 將采購(gòu)部單獨(dú)設(shè)置，并擴(kuò)大采購(gòu)業(yè)務(wù)至所有產(chǎn)品和相關(guān)設(shè)備，流程系統(tǒng)化，人員專業(yè)化； ? 采用訂單管理模式。 ERP系統(tǒng)內(nèi)有訂單錄入、查詢和關(guān)閉功能，縮短采購(gòu)時(shí)間，便于對(duì)采購(gòu)進(jìn)行實(shí)時(shí)管理； ? 集成系統(tǒng)實(shí)時(shí)更新采購(gòu)進(jìn)度控制報(bào)告，便于采購(gòu)部科學(xué)安排購(gòu)貨及按時(shí)發(fā)出收貨通知，同時(shí)制定供應(yīng)商評(píng)估報(bào)告； ? 集成系統(tǒng)實(shí)時(shí)更新應(yīng)付帳款控制報(bào)告，便于財(cái)務(wù)部根據(jù)現(xiàn)金流量建立最優(yōu)付款日程表，提高對(duì)現(xiàn)金流量的控制。 43 現(xiàn)狀分析及優(yōu)化 存貨管理及成本核算流程 現(xiàn)狀 優(yōu)化 ?入庫(kù)流程 － 原材料 ?入庫(kù)流程－ 混膠 ?入庫(kù)流程 －產(chǎn)成品 ?出庫(kù)流程 － 原材料、混膠領(lǐng)用 ?出庫(kù)流程 － 原材料、混膠銷售 ?出庫(kù)流程 － 內(nèi)胎、產(chǎn)成品銷售 ?出庫(kù)流程 － 產(chǎn)成品倉(cāng)庫(kù)間調(diào)撥 ?入庫(kù)流程 － 原材料 ?入庫(kù)流程 －混膠、產(chǎn)成品 ?出庫(kù)流程 － 原材料、混膠領(lǐng)用 ?出庫(kù)流程 － 產(chǎn)成品倉(cāng)庫(kù)間調(diào)撥 ?出庫(kù)流程 －本地倉(cāng)與外地倉(cāng)帳務(wù)調(diào)撥 ?存貨管理及成本核算流程概覽 ?出庫(kù)流程 － 原材料、混膠、內(nèi)胎、產(chǎn)成品銷售 ?成本核算流程 ?成本核算流程 存貨 44 供銷公司同時(shí)負(fù)責(zé)銷售、采購(gòu)、收貨和入庫(kù)和出庫(kù)等業(yè)務(wù)，職責(zé)分工不明確，易產(chǎn)生舞弊且無(wú)法進(jìn)行專業(yè)化管理； 入庫(kù)流程（原材料）－現(xiàn)狀 2 3 ?核對(duì)物資運(yùn)輸單與實(shí)收數(shù) ?記錄入帳 －原材料存貨 ?發(fā)出原材料入庫(kù)通知單 ?月末與物資供應(yīng)處、財(cái)務(wù)部對(duì)帳 ?記錄入帳 －原材料存貨 ?向原材料管理系統(tǒng) 輸入數(shù)據(jù) ?月末與倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部對(duì)帳 ? 記原材料明細(xì)帳 －物資采購(gòu) /存貨 －暫估應(yīng)付 /應(yīng)付帳款 － 品種，數(shù)量，價(jià)格 ? 月末錄入總帳 －存貨 －應(yīng)付帳款 ? 月末與倉(cāng)庫(kù)、物資供應(yīng)處對(duì)帳 現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案 供銷公司 物資供應(yīng)處 1 財(cái)務(wù)部 4 原材料收付存 月報(bào)表 物資運(yùn)輸單 倉(cāng)庫(kù)原材料臺(tái)帳 財(cái)務(wù)帳 現(xiàn)有的存貨管理系統(tǒng)只能做月末編制原材料收付存月報(bào)表。無(wú)法在月中取得準(zhǔn)確的存貨報(bào)表； 缺乏采購(gòu)訂單系統(tǒng)，倉(cāng)庫(kù)收料時(shí)不能進(jìn)行核對(duì)，（是否我所需的貨，是否按時(shí)，數(shù)量是否正確），影響采購(gòu)計(jì)劃的有效實(shí)施； 存貨管理與帳務(wù)處理不能信息共享，需多次手工輸入，月末三盤(pán)帳需互相核對(duì)。 2 3 4 存貨 手工 對(duì)帳 收付存月報(bào)表 1 原材料倉(cāng)庫(kù) 原材料入 庫(kù) 通知單 45 倉(cāng)儲(chǔ)部在收料時(shí)可即時(shí)核對(duì)系統(tǒng)與采購(gòu)訂單或附有訂單號(hào)之供應(yīng)商送貨單，及時(shí)通知采購(gòu)部實(shí)物訂單差異，采購(gòu)部及時(shí)按訂單批次聯(lián)絡(luò)供應(yīng)商； 入庫(kù)流程（原材料）－優(yōu)化 ?核對(duì)實(shí)物與訂單 ?記錄收貨交易 －名稱，數(shù)量 －訂單號(hào) ?系統(tǒng)自動(dòng)記錄明細(xì)帳 －物資采購(gòu) －暫估應(yīng)付 ERP 現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案 采購(gòu)部 原材料倉(cāng)庫(kù) 原材料 采購(gòu)訂單回聯(lián)或附有訂單號(hào)的供應(yīng)商送貨單 財(cái)務(wù)部 ?分析系統(tǒng)訂單數(shù)據(jù)，負(fù)責(zé)采購(gòu)進(jìn)度控制報(bào)告； ?出現(xiàn)訂單實(shí)物差異，聯(lián)絡(luò)供應(yīng)商進(jìn)行補(bǔ)貨或退貨； ?核對(duì)憑證，監(jiān)督分析存貨系統(tǒng)明細(xì)帳 ?負(fù)責(zé)存貨發(fā)票錄入 ?系統(tǒng)自動(dòng)錄帳 －存貨 －材料差異 －應(yīng)付帳款 ?檢查明細(xì)帳并錄入總帳 －存貨 －應(yīng)付帳款 Strategy E V A L U A T I O N LOW HIGHDiagnostic Question Sample Attribute(s)ofLOW Evaluation ?????Sample Attribute(s) ofHIGH Evaluation Observations/Justification1. To what extent does the pany havea formal purchasing strategy/missionstatement that is known and understoodby both those within and outside thedepartment?No definedpurchasing stra