企業(yè)經營計劃與預算管理的原則(已改無錯字)
2023-03-09 07:12:32 本頁面
【正文】 e ( p l a n v s .a c t u a lp e r f o r m a n c eS t r a t e g ys t a t e m e n tI m p l e m e n t a t i o na c t i v i t i e sA c t i v i t yo w n e rm / y m / y m / y m / y m / y m / y t a r g e t a c t u a l1 . 1 . 11 . 1 . 21 . 1 . 31 . 1 . 4Hoshin計劃的連接（例） 內容提要 經營計劃及預算管理的原則 經營計劃及預算的制定 經營計劃及預算的執(zhí)行 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 經營計劃的執(zhí)行及控制 財務預算的執(zhí)行 【案例分析】 ： 一家制造型通信企業(yè)的 SOP管理體系 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 經營計劃的執(zhí)行及控制 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司（ 1）滾動計劃執(zhí)行及控制 滾動計劃 ? 計劃按一定的周期（如：月、周）向前滾動調整 ? 將中、短期計劃緊密結合。 ? 使計劃更符合實際，提高計劃質量。 ? 不斷檢查計劃，確保計劃的實現(xiàn)。 舉例： 滾動生產計劃 第 1 月 第 2 月 第 3 月 第 4 月第 1 月 第 2 月 第 3 月 第 4 月第 1 月 第 2 月 第 3 月 第 4 月1 2 3 4 5 6 7第一期滾動計劃：第二期滾動計劃：第三期滾動計劃：時間 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 經營計劃的執(zhí)行及控制 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司（ 2）經營計劃例會 ? 分層分級的計劃例會制度 ? 公司級經營計劃例會 ? 部門級經營計劃例會 （ 3）銷售及運作計劃（ SOP）管理體系 見【案例分析】 ： 一家制造型通信企業(yè)的 SOP管理體系 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 財務預算的執(zhí)行 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司（ 1）財務預算的執(zhí)行、分析與控制 ? 預算外開支的申報與審批 ? 預算執(zhí)行情況分析與控制 （ 2）資金計劃及管理 舉例（三個月跨度期的滾動預算），于某年的 2月末編制。 單位：萬元 3 月 4 月 5 月期初存量 100 200 100資金流入合計營業(yè)收入其他收入500 450 500資金流出合計材料采購工資各種費用還款、到期的承兌匯票??400 600 600預測期末存量 200 50 0融資 （流入調節(jié)項） － 50 100實際資金存量 200 100 100 假設：警戒值 100 萬元。注意：預測要與預算相結合 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司案例分析：一家制造型通信企業(yè)的 SOP管理體系 策略： ?及時交貨及控制庫存 ?SOP協(xié)調機制 ?滾動計劃 ?關注新產品計劃 組織： ? 一級計委、二級計委 ? 綜合計劃部、綜合計劃處 ? 產品線聯(lián)席計劃工作組 ? 考評體系 流程 /制度： SOP流程 ? 計劃管理制度 信息系統(tǒng) ： ? 需求信息管理 ? 報告與監(jiān)控 ? 例外管理 ? 計劃審計 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司SOP（ Sales Operation Plan，銷售與營運計劃） 什么是 SOP ? SOP是公司每月一次（或更頻繁地）滾動更新營運計劃的動態(tài)過程。 大致的過程如下： 首先是銷售與市場部門比較實際的需求與銷售計劃，估計市場的潛力以及項目未來的需求。更改的需求隨后傳達到制造、研發(fā)、財務等部門，相關部門應提供相應的措施來支持銷售計劃的完成，所有影響銷售計劃實現(xiàn)的困難都要得以解決，或通過包含由總經理召開的正式會議的一系列流程來更改銷售計劃。最后的結果是產生對于各部門協(xié)調一致的一系列“行軍指令”。 ? 銷售需求為牽引，營運部門為支持；協(xié)調一致，供需平衡。 ? 較長展望期（至少 18個月），以進行資源配置。 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 SOP流程 時間（工作日）步驟1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 201 統(tǒng)計預測2 銷售市場評估3 匯總需求評審4 供應評審5 SOP 預備會6 高層預審7 SOP 會議8 執(zhí)行 SOP 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 整體計劃模式 S O 市場營銷體系 資源與支持體系 市場分析 監(jiān)測實施效果 一級計委 原則、流程、標準 決策層 目標推動牽引 需求信息 資源支持 滿足需求 監(jiān)控審計 計劃進度 二級計委 各環(huán)節(jié)計劃部門 執(zhí)行計劃 執(zhí)行計劃 二級計委 各環(huán)節(jié)計劃部門 管理層 執(zhí)行層 工作匯報 提供信息 例外管理 協(xié)調審計 績效匯報 目標下達 泥 鰍 小 組 需求拉動 資源索取 提供資源 提供需求清單 年度 計劃 業(yè)務信息
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