【正文】 ? 收入構成中以固定收入和年度獎勵為主，長期激勵為輔 ? 固定收入按崗位職責的重要性和所需的工廠管理能力確定 ? 年度獎勵取決于公司 / 鋁廠年度經(jīng)營績效的完成情況和崗位業(yè)績表現(xiàn)（在過渡期情況下） ? 長期激勵水平由上市公司統(tǒng)一決定 ? 固定收入、年度獎勵和長期激勵占總體收入的比例建議分別定位在 %、 %和 45%的水平 ? 固定收入的調整按照公司工資管理政策和福利政策執(zhí)行，納入統(tǒng)一管理范圍 ? 年度獎勵的調整取決于公司 / 鋁廠年度經(jīng)營績效的完成情況和事業(yè)部分管副總裁 / 鋁廠廠長對其的業(yè)績評價 ? 長期激勵的調整由公司決定 ? 過渡期下屬鋁廠副廠長的關鍵績效指標根據(jù)分管的職責確定 34 CHALCO 對事業(yè)部部門經(jīng)理的薪酬激勵建議： 薪酬激勵原則 薪酬調整的管理 關鍵績效指標 與激勵的掛鉤原則 內 容 ? 長期激勵與任期內上市公司整體的經(jīng)營績效、資本市場股價表現(xiàn)，與本人履行部門職能的貢獻掛鉤 ? 過渡期的年度獎勵與公司年度經(jīng)營績效掛鉤，結合本人在實現(xiàn)部門績效目標、履行部門管理職能方面的業(yè)績表現(xiàn)（目標結構下的年度獎勵與公司 / 事業(yè)部年度經(jīng)營績效掛鉤，結合本人在實現(xiàn)部門績效目標、履行部門管理職能方面的業(yè)績表現(xiàn)） ? 總體薪酬激勵水平的確定考慮市場薪酬行情 ， 兼顧公司人事成本 ? 收入構成中以固定收入為輔，變動收入為主 ? 固定收入按崗位職責的重要性和所需的管理能力確定 ? 年度獎勵根據(jù)公司年度經(jīng)營績效的完成情況和崗位業(yè)績表現(xiàn)確定（在過渡期情況下） ? 長期激勵水平由上市公司統(tǒng)一決定 ? 固定收入、年度獎勵和長期激勵占總體收入的比例建議分別定位在 %、 %和 45%的水平 ? 固定收入的調整按照公司工資管理政策和福利政策執(zhí)行，納入統(tǒng)一管理范圍 ? 年度獎勵的調整取決于公司年度經(jīng)營績效的完成情況和事業(yè)部分管副總裁對該職能部門經(jīng)理的崗位業(yè)績評價 ? 長期激勵的調整由公司決定 ? 事業(yè)部部門經(jīng)理的關鍵績效指標詳見后頁 ? 事業(yè)部職能部門經(jīng)理的關鍵績效指標參照總部職能部門總經(jīng)理關鍵績效指標的有關內容 35 CHALCO 事業(yè)部部門經(jīng)理的關鍵績效指標： 礦產(chǎn)資源部經(jīng)理（適用于氧化鋁事業(yè)部） 研發(fā) /安全環(huán)保部經(jīng)理 營銷部 關鍵績效指標 * ? 經(jīng)濟儲量 ? 滿足內部所需鋁土礦計劃的周期及百分比 ? 鋁土礦資本支出的預算及控制 ? 完成計劃新技術項目數(shù)量的百分比 ? 新技術的投入產(chǎn)出比 ? 安全生產(chǎn)指標（傷殘人數(shù)、生產(chǎn)事故和環(huán)保事故數(shù)量） ? 銷售量 ? 銷售金額 ? 事業(yè)部總體的產(chǎn)品銷貨成本的降低（部分負責） ? 事業(yè)部營銷成本的降低 ? 市場份額（適用于電解鋁事業(yè)部） 供應部 生產(chǎn)計劃部經(jīng)理 ? 總體生產(chǎn)能力的計劃準確率 ? 事業(yè)部總體的產(chǎn)品銷貨成本的降低（部分負責） ? 事業(yè)部生產(chǎn)成本的降低 ? 新生產(chǎn)能力的資本支出預算及控制 ? 舊產(chǎn)能的資本支出預算及控制 ? 部門 人員管理和 預算控制（人員及成本） ? 成品存貨周轉率 ? 應收帳款余額及平均回款期 ? 平均供貨周期（客戶下單訂貨到貨物運抵） ? 部門 人員管理和 預算控制（人員及成本） ? 鋁土礦的利用率 ? 產(chǎn)能的利用率 ? 部門 人員管理和 預算控制（人員及成本） ? 供貨成本的下降 ? 供貨的周期 ? 事業(yè)部總體的產(chǎn)品銷貨成本的降低（部分負責） ? 事業(yè)部供應成本的降低 ? 主要原料存貨周轉率 ? 應付帳款余額及平均應付帳款周期 ? 部門 人員管理和 預算控制（人員及成本） ? 單位鋁土礦開采成本 ? 部門 人員管理和 預算控制（人員及成本） 注 *：事業(yè)部營銷部門和生產(chǎn)計劃部門經(jīng)理的關鍵績效指標適用于過渡期和目標組織結構，其他部門經(jīng)理的的關鍵績效指標適用于目標組織結構 36 CHALCO 對總部職能部門職員的薪酬激勵建議： 薪酬激勵原則 薪酬調整的管理 關鍵績效指標 與激勵的掛鉤原則 內 容 ? 年度獎勵與公司年度經(jīng)營績效掛鉤，結合本人的工作業(yè)績表現(xiàn) ? 總體薪酬激勵水平的確定考慮市場薪酬行情 ， 兼顧公司人事成本 ? 收入構成中以固定收入和年度獎勵為主，不參與長期激勵 ? 固定收入按崗位職責的重要性確定相應的工資等級 ? 年度獎勵根據(jù)公司年度經(jīng)營績效的完成情況和崗位業(yè)績表現(xiàn)確定 ? 總部職能部門員工不參加上市公司的長期激勵計劃 ? 固定收入和年度獎勵占總體收入的比例建議分別定位在 70%和 30%的水平 ? 固定收入的調整按照公司工資管理政策和福利政策執(zhí)行，納入統(tǒng)一管理范圍 ? 年度獎勵的調整取決于公司年度經(jīng)營績效的完成情況和該崗位直屬上級對其的工作業(yè)績評價 ? 本職工作任務的完成質量和效率 ? 敬業(yè)精神和工作態(tài)度 37 CHALCO 根據(jù)埃森哲項目經(jīng)驗，我們建議中鋁上市公司非高層管理人員的薪酬構成比例如下： 總部職能部門總經(jīng)理 總部職能部門員工 廠長 /研究院院長 事業(yè)部各部門經(jīng)理 副廠長 /研究院副院長 福利比例 年度獎勵比例 長期激勵比例 45% 50% 45% 45% 25% 30% 25% % % 10% 20% 8% 9% 9% 0% 工資比例 20% 50% 17% % % 中鋁上市公司非高層管理人員薪酬構成 38 CHALCO 目錄 ? 中國鋁業(yè)公司的薪酬激勵體系現(xiàn)狀 ? 對中國鋁業(yè)上市公司總體薪酬激勵體系的初步建議 ? 對上市公司關鍵崗位薪酬激勵和業(yè)績考核管理辦法 ? 薪酬激勵建議 ? 業(yè)績考核管理辦法和管理流程 ? 實施建議 ? 附錄 ： 薪酬體系管理流程和關鍵崗位績效指標 39 CHALCO 業(yè)績考核不僅與薪酬體系的實現(xiàn)緊密相關，而且?guī)椭芾韺诱{整 其行動計劃，實現(xiàn)確定的計劃和目標。 日常運營 改進工作 報告績效 計劃和預算 遠景目標和 戰(zhàn)略 績效考核循環(huán) 績效考核 體系 ? 包括財務型和非財務型數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)將管理層決策與計劃運營目標，財務績效評估和預算聯(lián)系在一起 ? 可能包括其它非財務型 關鍵績效 指標，這些指標對長期績效有影響。如，人員流動，客戶滿意程度等 ? 必須相關、及時和準確 ? 一個完整的績效管理體系包括了管理報表和關鍵績效指標 (KPIs)。 同時，它也涵蓋了完整的反饋過程，使企業(yè)以此考核業(yè)務績效并根據(jù)其結果作出相應的調整措施 40 CHALCO 業(yè)績考核的具體管理辦法。 首席執(zhí)行官 / 首席運營官 總部其他副總裁 總部職能部門經(jīng)理 廠長 /研究院院長 事業(yè)部部門經(jīng)理 考核形式和方法 ? 采用任期目標考核和年度目標考核相結合的方式 ? 考核指標以財務績效指標（定量指標）和定性評價相結合 ? 財務績效指標的數(shù)據(jù)依據(jù)經(jīng)審計的年度財務報表為準 事業(yè)部副總裁 考核對象 考核原則 /重點 ? 上市公司總體的盈利水平 ? 上市公司的資本回報水平 ? 事業(yè)部的經(jīng)營利潤水平 ? 事業(yè)部資本回報水平 ? 任期內履行分管職責的完成質量和效率 ? 對下屬職能部門有關人員的管理成效 ? 履行部門職能管理、服務功能 的質量和效率 ? 對部門內下屬人員的管理成效 ? 履行部門職能管理、服務功能的質量和效率 ? 對部門內下屬人員的管理成效 ? 對部門費用的控制 ? 具體考核指標參見附錄有關內容 ? 履行部門職能管理、服務功能的質量和效率 ? 對部門內下屬人員的管理成效 ? 對部門費用的控制 ? 具體考核指標參見附錄有關內容 ? 對上市公司核心能力的培養(yǎng) ? 具體考核指標參見附錄有關內容 ? 對事業(yè)部市場競爭能力的培養(yǎng) ? 具體考核指標參見附錄有關內容 ? 對部門費用的控制 ? 具體考核指標參見附 錄有關內容 總部員工 ? 工作任務的完成質量和效率 ? 敬業(yè)精神和工作態(tài)度 ? 對分管職責范圍內的費用控制 ? 具體考核指標參見附錄有關內容 ? 采用任期目標考核和年度目標考核相結合的方式 ? 考核指標以財務績效指標、業(yè)務績效指標和定性評價相結合 ? 財務 /業(yè)務績效指標數(shù)據(jù)依據(jù)經(jīng)審計的年度財務報表 /內部管理報表數(shù)據(jù)為準 ? 采用任期和年度目標管理考核相結合的方式 ? 考核指標采用與分管職能相關的可量化指標和定性評價相結合 ? 可量化指標數(shù)據(jù)依據(jù)經(jīng)審計的內部管理報表數(shù)據(jù)為準 ? 以定性考核為主、定量考核為輔 ? 采用任期目標考核和年度目標考核相結合的方式 ? 考核指標采用與部門職能相關的可量化指標和定性評價相結合 ? 可量化指標數(shù)據(jù)依據(jù)經(jīng)審計的內部管理報表數(shù)據(jù)為準 ? 以定性考核為主、定量考核為輔 ? 采用年度目標管理考核 ? 考核指標采用與分管工作相關的可量化指標和定性評價相結合 ? 以定性考核為主、定量考核為輔 ? 采用任期目標考核和年度目標考核相結合的方式 ? 考核指標采用與部門職能相關的可量化指標和定性評價相結合 ? 可量化指標數(shù)據(jù)依據(jù)經(jīng)審計的財務和內部管理報表數(shù)據(jù)為準 ? 以定性考核為主、定量考核為輔（營銷、供應等業(yè)務部門以定量考核為主、定性考核為輔 ） ? 采用任期目標考核和年度目標考核相結合的方式 ? 考核指標以財務績效指標、工廠運營的業(yè)務績效指標和定性評價相結合 ? 上述數(shù)據(jù)依據(jù)經(jīng)審計的工廠財務和管理報表數(shù)據(jù)為準 ? 以定量考核為主、定性考核為輔 41 CHALCO 業(yè)績考核的具體管理辦法。 首席執(zhí)行官 / 首席運營官 其他副總裁 總部職能部門經(jīng)理 廠長 /研究院院長 事業(yè)部部門經(jīng)理 主考核人 考核時間 考核結果的使用 事業(yè)部副總裁 考核結果與固定工資調整和年度獎勵掛鉤；考核結果還與個人職業(yè)培訓和職業(yè)發(fā)展掛鉤 董事會 首席執(zhí)行官 /首席運營官 分管副總裁 事業(yè)部副總裁 事業(yè)部副總裁 任期結束時和每年的財政年度結束時 年度考核結果與年度獎勵和長期激勵掛鉤；任期內考核結果與長期激勵掛鉤 年度考核結果與年度獎勵和長期激勵掛鉤；任期內考核結果與長期激勵掛鉤 考核對象 首席執(zhí)行官 /首席運營官 總部員工 總部職能部門部門經(jīng)理 每半年考核一次 任期結束時和每年的財政年度結束時 任期結束時和每年的財政年度結束時 任期結束時和每年的財政年度結束時 任期結束時和每年的財政年度結束時 任期結束時和每年的財政年度結束時 年度考核結果與年度獎勵和長期激勵掛鉤；任期內考核結果與長期激勵掛鉤 年度考核結果與年度獎勵和長期激勵掛鉤；任期內考核結果與長期激勵掛鉤 年度考核結果與年度獎勵和長期激勵掛鉤；任期內考核結果與長期激勵掛鉤 年度考核結果與年度獎勵和長期激勵掛鉤；任期內考核結果與長期激勵掛鉤 42 CHALCO 目錄 ? 中國鋁業(yè)公司的薪酬激勵體系現(xiàn)狀 ? 對中國鋁業(yè)上市公司總體薪酬激勵體系的初步建議 ? 對上市公司關鍵崗位薪酬激勵和業(yè)績考核管理辦法 ? 薪酬激勵建議 ? 業(yè)績考核管理辦法和管理流程 ? 實施建議 ? 附錄 ： 薪酬體系管理流程和關鍵崗位績效指標 43 CHALCO 基于總體薪酬激勵體系設計建議，上市公司要盡快制定具體的工資表和福利方案，以及對總部和下屬鋁廠的年度業(yè)績考核 /獎勵辦法。 2. 組織崗位分析，擬定初步的工資表和各工資段金額范圍、每段的單位工資等級金額和等級數(shù) 4. 確定每個崗位在工資表中的相應位置，確定各崗位的工資等級，提出目標薪酬激勵體系的實施方案 4. 制定對總部職能部門和下屬鋁廠管理層的關鍵績效指