【正文】 流程編號(hào)： LSCWGL001 一、 流程目的 ： 明確預(yù)算編制、審批、控制的整個(gè)流程 二、 流程目標(biāo) ： 規(guī)范公司預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、控制的相關(guān)工作 三、 流程負(fù)責(zé)人 ： 直接負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)管理部；間接負(fù)責(zé)人：各部門 /下屬公司主管領(lǐng)導(dǎo)、預(yù)算管理委員會(huì)、投資發(fā)展部、審計(jì)監(jiān)察部、各部門 /下屬公司 四、 流程描述 ： 1) 預(yù)算管理委員會(huì)下達(dá)預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)； 2) 財(cái)務(wù)管理部根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的決定 ， 編制并下發(fā)預(yù)算編制的指導(dǎo)方針； 3) 各部門 /下屬公司編制預(yù)算 ， 編制完畢后報(bào)各部門 /下屬公司主管領(lǐng)導(dǎo) （ 主管副總或下屬公司總經(jīng)理 ） 審核； 4) 財(cái)務(wù)管理部督促指導(dǎo)各部門 /下屬公司編制預(yù)算； 5) 各部門 /下屬公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核預(yù)算； 6) 各部門 /下屬公司將經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核通過(guò)后的預(yù)算報(bào)送財(cái)務(wù)管理部 ， 下屬公司的投資預(yù)算報(bào)送投資發(fā)展部； 7) 投資發(fā)展部初審下屬公司上報(bào)的投資預(yù)算 ， 檢查是否與公司總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相符 ， 通過(guò)后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)管理部； 8) 財(cái)務(wù)管理部根據(jù)預(yù)算的編制原則 ， 初審 、 協(xié)調(diào)平衡各部門的預(yù)算 ， 匯總后編制公司的預(yù)算草案； 9) 預(yù)算管理委員會(huì)審批財(cái)務(wù)管理部匯總編制的預(yù)算草案； 10) 財(cái)務(wù)管理部將經(jīng)審批確定的預(yù)算方案下發(fā)各部門 /下屬公司執(zhí)行； 11) 各部門 /下屬公司執(zhí)行預(yù)算； 12) 財(cái)務(wù)管理部根據(jù)年度預(yù)算方案監(jiān)督 、 控制各部門預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行情況 ， 并定期向預(yù)算管理委員會(huì)匯報(bào)； 13) 審計(jì)監(jiān)察部 就預(yù)算執(zhí)行中的重大事項(xiàng)或有關(guān)特定問(wèn)題 ， 接受預(yù)算管理委員會(huì)的委托組織調(diào)查 ； 14) 財(cái)務(wù)管理部每 月向各部門 /下屬公司提供預(yù)算執(zhí)行反饋 ， 每季度提供預(yù)算差異分析表 ； 15) 預(yù)算執(zhí)行完畢后 ， 財(cái)務(wù)管理部按要求匯總編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告和差異分析報(bào)告 ， 報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議； 16) 預(yù)算管理委員會(huì)審議預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告和差異分析報(bào)告 。 五、 流程文件、表單 ： 《年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)》《預(yù)算編制方針》《預(yù)算報(bào)表》《年度預(yù)算草案》《年度預(yù)算方案》《預(yù)算執(zhí)行反饋》《差異分析表》《預(yù)算執(zhí)行報(bào)告》《差異分析報(bào)告》 六、 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) ： 預(yù)算編制不合理，控制不力 七、 流程控制點(diǎn) 1： 預(yù)算管理委員會(huì)審批預(yù)算草案 控制目的：確保預(yù)算編制合理 ， 符合公司發(fā)展戰(zhàn)略 控制手段：預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算草案的審批 控制依據(jù)：公司全面預(yù)算管理制度 流程控制點(diǎn) 2： 財(cái)務(wù)管理部對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督控制 控制目的：保證預(yù)算順利執(zhí)行，完成年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 控制手段：財(cái)務(wù)管理部監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，審計(jì)監(jiān)察部組織調(diào)查 控制依據(jù)：公司全面預(yù)算管理制度 載 資金管理流程 直接負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)管理部 下屬公司 公司領(lǐng)導(dǎo) 各部門 各部門按實(shí)際需求提出用款申請(qǐng) 財(cái)務(wù)管理部 部門領(lǐng)導(dǎo)審批 存檔 年度 /季度 /月 資金預(yù)算規(guī)劃 用款申請(qǐng)單 資金需求是否在預(yù)算內(nèi) 資金劃撥 申請(qǐng)?zhí)嘏蛐薷念A(yù)算 審核批準(zhǔn)手續(xù)、票據(jù)是否齊全，審核預(yù)算 1根據(jù)公司的資金狀況，分析籌資、投資機(jī)會(huì) 年度預(yù)算 編制流程 主管副總、總經(jīng)理依權(quán)限進(jìn)行審批 1對(duì)某些籌資、投資機(jī)會(huì)進(jìn)行可行性分析 1每月匯總制作資金收支表，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審閱 1管理銀行與公司帳戶間的關(guān)系 接受 /管理資金平衡 /調(diào)撥資金 如實(shí)反映資金收支情況 資金劃撥 1審閱 資金收支表 是 否 載 流程說(shuō)明 流程名稱： 資金管理流程 流程編號(hào)： LSCWGL002 一、 流程目的 ： 明確公司日常資金管理的整個(gè)過(guò)程 二、 流程目標(biāo) ： 確保日常資金的使用與預(yù)算一致，資金使用得到有效控制 三、 流程負(fù)責(zé)人 ： 直接負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)管理部；間接負(fù)責(zé)人：公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門、下屬公司 四、 流程描述 ： 1) 各部門根據(jù)實(shí)際需求提出用款申請(qǐng) ， 填寫用款申請(qǐng)單； 2) 部門領(lǐng)導(dǎo)對(duì)需求進(jìn)行審核； 3) 財(cái)務(wù)管理部制定年度 /季度 /月資金預(yù)算規(guī)劃； 4) 若資金需求在預(yù)算內(nèi) ， 則財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行資金劃撥； 5) 若資金需求不在預(yù)算內(nèi) ， 則各部門申請(qǐng)?zhí)嘏蛘咝薷念A(yù)算； 6) 財(cái)務(wù)管理部 審核批準(zhǔn)手續(xù) ,票據(jù)是否齊全 ,審核預(yù)算； 7) 主管副總 、 總經(jīng)理按照權(quán)限進(jìn)行審批； 8) 財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行資金劃撥； 9) 下屬公司如實(shí)反映資金收支情況； 10) 財(cái)務(wù)管理部 接受資金 /管理資金并平衡 /調(diào)撥資金； 11) 財(cái)務(wù)管理部管理銀行與公司間帳戶關(guān)系； 12) 財(cái)務(wù)管理部根據(jù)公司資金狀況 ， 分析籌資 、 投資機(jī)會(huì)； 13) 財(cái)務(wù)管理部對(duì)某些籌資 、 投資機(jī)會(huì)進(jìn)行可行性分析； 14) 財(cái)務(wù)管理部 每月匯總制作資金收支表 ， 報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審閱； 15) 公司領(lǐng)導(dǎo)審閱資金收支表 。 五、 流程文件、表單 ： 《用款申請(qǐng)單》《資金收支表》 六、 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) ： 資金使用與預(yù)算不一致，資金使用失控 七、 流程控制點(diǎn) ： 公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)資金需求申請(qǐng)的審批 控制目的：確保資金使用得到有效控制 控制手段：公司領(lǐng)導(dǎo)按照權(quán)限審批資金需求申請(qǐng) ， 公司預(yù)算控制 控制依據(jù)：公司資金管理制度 載 費(fèi)用報(bào)銷流程 直接負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)管理部 會(huì)計(jì) /出納人員 各部門員工 部門領(lǐng)導(dǎo) /財(cái)務(wù)部長(zhǎng) /總經(jīng)理 填寫報(bào)銷單及其他支持文件 財(cái)務(wù)管理部 付出現(xiàn)金 存檔 付出現(xiàn)金 報(bào)銷單 依權(quán)限審批報(bào)銷申請(qǐng) 預(yù)算審核 是否已申請(qǐng)備用金 報(bào)銷額是否小于備用金 收入現(xiàn)金 帳務(wù)處理 報(bào)銷單必須得到審批，具體是指： ? 對(duì)于預(yù)算內(nèi)的報(bào)銷，需要得到相應(yīng)權(quán)限的審批 ? 對(duì)于預(yù)算外的報(bào)銷，需要得到包括總經(jīng)理在內(nèi)的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批 注： ? 報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用時(shí)，必須持合法的憑證票據(jù)，無(wú)稅務(wù)監(jiān)制章的發(fā)票或無(wú)財(cái)政局監(jiān)制章的收費(fèi)收據(jù)，一律不予報(bào)銷； ? 辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)，須將原始憑證整齊有序地貼在報(bào)帳單或差旅費(fèi)報(bào)銷單的左上角后面； ? 凡跨年度時(shí)間超過(guò)一年的合法票據(jù)，需寫清理由，并經(jīng)部門責(zé)任人批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷 否 是 否 是 是 是 否 否 載 流程說(shuō)明 流程名稱： 費(fèi)用報(bào)銷流程 流程編號(hào)： LSCWGL003 一、 流程目的 ： 明確從填寫報(bào)銷單到付出現(xiàn)金的整個(gè)費(fèi)用報(bào)銷過(guò)程 二、 流程目標(biāo) ： 規(guī)范公司的費(fèi)用報(bào)銷工作 三、 流程負(fù)責(zé)人 ： 直接負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)管理部；間接負(fù)責(zé)人：各部門員工、部門領(lǐng)導(dǎo) /財(cái)務(wù)部部長(zhǎng) /總經(jīng)理 四、 流程描述 ： 1) 員工填寫報(bào)銷單及其他支持文件 （ 注： 報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用時(shí) ， 必須持合法的憑證票據(jù) ， 無(wú)稅務(wù)監(jiān)制章的發(fā)票或無(wú)財(cái)政局監(jiān)制章的收費(fèi)收據(jù) ， 一律不予報(bào)銷；辦理報(bào)銷業(yè)務(wù) ， 須將原始憑證整齊有序地貼在報(bào)帳單或差旅費(fèi)報(bào)銷單的左上角后面；凡跨年度時(shí)間超過(guò)一年的合法票據(jù) ， 需寫清理由 ， 并經(jīng)部門責(zé)任人批準(zhǔn)后 ， 方可報(bào)銷 ） ； 2) 部門領(lǐng)導(dǎo) /財(cái)務(wù)部長(zhǎng) /總經(jīng)理根據(jù)權(quán)限審批報(bào)銷申請(qǐng)； 3) 財(cái)務(wù)管理部預(yù)算會(huì)計(jì)審核預(yù)算； 4) 財(cái)務(wù)管理部查詢員工是否已申請(qǐng)備用金； 5) 財(cái)務(wù)管理部查詢員工申請(qǐng)的備用金是否超過(guò)報(bào)銷金額； 6) 對(duì)于沒(méi)有申領(lǐng)備用的員工 ， 付出現(xiàn)金； 7) 對(duì)于備用金少于報(bào)銷金額的員工 ， 付出現(xiàn)金； 8) 對(duì)于備用金多于報(bào)銷金額的員工 ， 收取現(xiàn)金； 9) 會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理并存檔 。 五、 流程文件、表單 ：《 報(bào)銷單 》 六、 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) ： 費(fèi)用報(bào)銷不規(guī)范 七、 流程控制點(diǎn) ： 對(duì)報(bào)銷申請(qǐng)的審批 控制目的：規(guī)范公司的費(fèi)用報(bào)銷工作 ， 控制費(fèi)用支出 控制手段：部門領(lǐng)導(dǎo) /財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng) /總經(jīng)理根據(jù)權(quán)限審批報(bào)銷申請(qǐng) 控制依據(jù)：費(fèi)用報(bào)銷制度 載 企業(yè)管理部流程 ： 目標(biāo)管理流程 公司制度、流程管理流程 計(jì)算機(jī)等 IT設(shè)備采購(gòu)申請(qǐng)、驗(yàn)收、登記流程 載 目標(biāo)管理流程 直接負(fù)責(zé)人：企業(yè)管理部 投資發(fā)展部 總經(jīng)理辦公會(huì) 各部門 /下屬公司 下達(dá)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 財(cái)務(wù)管理部 人力資源部 根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和目標(biāo)責(zé)任書形成本部門 /公司的月度執(zhí)行目標(biāo) 將年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)按績(jī)效考核周期進(jìn)行分解，形成各部門 /下屬公司的目標(biāo)責(zé)任書 存檔 企業(yè)管理部 投資分析 進(jìn)行日常運(yùn)營(yíng)管理，按月提交目標(biāo)執(zhí)行情況報(bào)表及匯報(bào)資料 財(cái)務(wù)、資產(chǎn)分析及預(yù)算執(zhí)行情況 人才目標(biāo)執(zhí)行情況分析 市場(chǎng)目標(biāo)、管理目標(biāo)執(zhí)行情況分析 分析各部門 /下屬公司的目標(biāo)執(zhí)行情況，每月提交管理監(jiān)控報(bào)告 審議 將目標(biāo)管理監(jiān)控報(bào)告作為績(jī)效考核的依據(jù) 管理監(jiān)控報(bào)告定稿，報(bào)送總經(jīng)理、投資發(fā)展部、人力資源部并存檔 集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下達(dá)流程 年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)執(zhí)行情況報(bào)表及匯報(bào)資料 目標(biāo)責(zé)任書 目標(biāo)管理監(jiān)控報(bào)告 載 流程說(shuō)明 流程名稱： 目標(biāo)管理流程 流程編號(hào)： LSQYGL001 一、 流程目的 ： 明確公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分解、執(zhí)行、監(jiān)控的整個(gè)過(guò)程 二、 流程目標(biāo) ： 規(guī)范公司的目標(biāo)管理工作，為公司的績(jī)效考核和戰(zhàn)略制定提供依據(jù) 三、 流程負(fù)責(zé)人 ： 直接負(fù)責(zé)人：企業(yè)管理部；間接負(fù)責(zé)人：投資發(fā)展部、總經(jīng)理辦公會(huì)、財(cái)務(wù)管理部、人力資源部、各部門 /下屬公司 四、 流程描述 ： 1) 投資發(fā)展部根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和各產(chǎn)業(yè)板塊的投資收益分析制定并下達(dá)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)； 2) 企業(yè)管理部將年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)按績(jī)效考核周期進(jìn)行分解 ， 形成各部門 /下屬公司的目標(biāo)責(zé)任書； 3) 各部門 /下屬公司根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和目標(biāo)責(zé)任書形成本部門 /公司的月度執(zhí)行目標(biāo)； 4) 各部門 /下屬公司進(jìn)行日常運(yùn)營(yíng)管理 ， 按月提交目標(biāo)執(zhí)行情況報(bào)表及匯報(bào)資料； 5) 根據(jù)各部門 /下屬公司提交的目標(biāo)執(zhí)行情況報(bào)表及匯報(bào)資料 ， 投資發(fā)展部進(jìn)行投資分析 ， 企業(yè)管理部進(jìn)行市場(chǎng)目標(biāo) 、 管理目標(biāo)執(zhí)行情況分析 ， 財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行財(cái)務(wù) 、 資產(chǎn)分析及預(yù)算執(zhí)行情況分析 ， 人力資源部進(jìn)行人才目標(biāo)執(zhí)行情況分析； 6) 企業(yè)管理部將以上分析進(jìn)行綜合 ， 總結(jié)各部門 /下屬公司的目標(biāo)執(zhí)行情況 ， 每月編寫并提交目標(biāo)管理監(jiān)控報(bào)告； 7) 總經(jīng)理辦公會(huì)審議目標(biāo)管理監(jiān)控報(bào)告； 8) 審議通過(guò)后 ， 企業(yè)管理部修改定稿目標(biāo)管理監(jiān)控報(bào)告 ， 報(bào)送總經(jīng)理 、 投資發(fā)展部和人力資源部 ， 并存檔； 9) 人力資源部將目標(biāo)管理監(jiān)控報(bào)告作為績(jī)效考核的依據(jù) 。 五、 流程文件、表單 ： 《年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)》《目標(biāo)責(zé)任書》《目標(biāo)執(zhí)行情況報(bào)表及匯報(bào)資料》《目標(biāo)管理監(jiān)控報(bào)告》 六、 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) ： 目標(biāo)管理監(jiān)控報(bào)告編寫的準(zhǔn)確無(wú)誤 七、 流程控制點(diǎn) ： 目標(biāo)管理監(jiān)控報(bào)告的編寫 控制目的：確保公司的目標(biāo)管理工作運(yùn)行正常 控制手段：目標(biāo)管理監(jiān)控報(bào)告送總經(jīng)理辦公會(huì)審議 控制依據(jù)：各部門 /下屬公司的目標(biāo)執(zhí)行情況 載 公司制度、流程管理流程 直接負(fù)責(zé)人：企業(yè)管理部 企業(yè)管理部 各職能部門 存檔 分管領(lǐng)導(dǎo) 根據(jù)公司工作需要提出制定新制度、流程的建議 根據(jù)需要，指示相關(guān)部門制定新制度、流程 制度建設(shè)委員會(huì) 總經(jīng)辦 總經(jīng)理辦公會(huì) 向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào) 審批 擬訂草案 審核 是否部門內(nèi)部制度、流程 否 是 審核、備案 初審 審核 1審議 1制度、流程發(fā)放、歸檔 存檔 存檔 1制度、流程編號(hào)、備案 1試行 A 制度、流程草案 制度、流程 制度、流程 試行期 為一年 廣泛征求意見(jiàn)，匯總修改 形成初稿 載 公司制度、流程管理流程（續(xù)） 直接負(fù)責(zé)人：企業(yè)管理部 企業(yè)管理部 各職能部門 分管領(lǐng)導(dǎo) 1會(huì)同各相關(guān)部門復(fù)審，分析、總結(jié) 制度