【正文】 地經(jīng)濟(jì)的發(fā)展或為了追求任期政績，好大喜功，短期行為嚴(yán)重，片面追求產(chǎn)值數(shù)量、項目數(shù)量等，表面上看似乎非常支持企業(yè)發(fā)展，給銀行造成一種假象，以為政府大力支持的項目絕對沒有問題，甚至有的政府部門直接或間接、有形或無形地給銀行施加壓力，迫使銀行發(fā)放貸款，導(dǎo)致貸款質(zhì)量先天不足。在處置不良資產(chǎn)中，地方政府更是一邊倒，以政治安定穩(wěn)定之類的需要，給銀行設(shè)置障礙，慫勇企業(yè)逃廢銀行債務(wù)，甚至干擾法院對銀行勝訴案件的執(zhí)行。 市場缺陷因素。由于社會經(jīng)濟(jì)的隨機(jī)性和偶然性引發(fā)市場經(jīng)濟(jì)諸多不確定性因素，銀企借貸雙方很難準(zhǔn)確地預(yù)測經(jīng)濟(jì)發(fā)展前景，使得銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險加大。此外，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，信息是決策的依據(jù)，銀行信貸行為以項目要素來決策，而目前我國市場經(jīng)濟(jì)體系尚不完善，市場法制不健全，信貸項目要素的信息不充分必然帶來信貸決策的盲目性，信貸決策所依據(jù)的信息的粗略、滯后和失真可能會和經(jīng)濟(jì)發(fā)展前景不一致、不協(xié)調(diào)而歸于失敗，從而擴(kuò)大了銀行信貸資產(chǎn)的風(fēng)險性。 道德困境因素。社會誠信的缺乏，企業(yè)以經(jīng)濟(jì)利益為驅(qū)動力竭力追逐利潤最大化，個人盡力追求收入最大化，道德良知的約束力顯得無力。企業(yè)想方設(shè)法通過擠占挪用、隱匿資金、拖耗時效、逃脫擔(dān)保、故意拖欠、惡性侵吞、騙取貸款等形式直接向銀行轉(zhuǎn)嫁道德風(fēng)險，或以破產(chǎn)廢債、分立逃債、合資甩債、承包租憑不理債、轉(zhuǎn)讓出售不還債等形式間接向銀行轉(zhuǎn)嫁道德風(fēng)險。另一方面，銀行個別信貸人員在各種利益的驅(qū)動下，也有發(fā)放人情貸款，或者以貸謀私，有的甚至內(nèi)外勾結(jié)騙取貸款，造成銀行信貸資金損失。 管理失誤因素。個別信貸人員素質(zhì)偏低，風(fēng)險意識不強(qiáng)，加上內(nèi)控機(jī)制不全，管理手段不力，監(jiān)督不嚴(yán)，特別是防范和化解風(fēng)險的措施不力，使銀行成為信貸風(fēng)險的承擔(dān)者。如調(diào)查資料虛假不實，調(diào)查內(nèi)容不完整，審查不嚴(yán)，抵押登記手續(xù)不規(guī)范，貸后檢查不及時，流于形式，重要貸款檔案保管失誤，對企業(yè)風(fēng)險預(yù)警不及時等等，都將導(dǎo)致企業(yè)到期償還貸款能力降低，甚至債權(quán)懸空，造成銀行損失。 法制缺陷因素。我國的法制建設(shè)的滯后是個普遍的問題，由此而引發(fā)，一是金融法律體系不健全，部分法規(guī)制度如《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置管理規(guī)定》等尚未出臺，導(dǎo)致某些金融活動無章可循、市場秩序混亂；二是部分法規(guī)，特別是法院有關(guān)的司法解釋不盡合理或有效，如國家劃拔地抵押登記有關(guān)司法解釋，導(dǎo)致了銀行、土地登記、房產(chǎn)登記三者間難于理順，在企業(yè)間產(chǎn)生很大的負(fù)面影響；三是執(zhí)法嚴(yán)肅性不夠，有法不依的現(xiàn)象比較嚴(yán)重，造成起訴案件執(zhí)行難；四是法律宣傳、普及力度不夠，金融法律盲區(qū)還比較多。這些問題又給企業(yè)逃廢債、金融舞弊、地方干預(yù)等留有空間，增大了銀行信貸風(fēng)險。 二、建立防范新機(jī)制，有效防范和化解不良信貸資產(chǎn) （一）完善信貸決策機(jī)制，確保新增貸款低風(fēng)險。 各級行已普遍建立了獨立承擔(dān)貸前調(diào)查工作的公司業(yè)務(wù)部長和專門負(fù)責(zé)貸時審查的信貸管理部，兩個部門與貸審會相互依存、梯次制約，共同構(gòu)成新的信貸決策體系。但是，由于部門間銜接和監(jiān)督制約機(jī)制還不能有效保障新增貸款質(zhì)量，還需要進(jìn)一步完善信貸決策機(jī)制。一要講求貸前調(diào)查情況的真實性和完整性，不能簡單地按企業(yè)現(xiàn)成財務(wù)報表統(tǒng)計其資產(chǎn)、負(fù)債及相關(guān)財務(wù)分析數(shù)據(jù)（更不用說企業(yè)為應(yīng)付銀行而提供的虛假財務(wù)），對應(yīng)該剔除的如貶值商品、應(yīng)收款中的呆帳、資產(chǎn)的高估等因素，要予以剔除后再統(tǒng)計，最好企業(yè)能提供經(jīng)有資質(zhì)的會計、審計等社會中介機(jī)構(gòu)審核認(rèn)定并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的財務(wù)數(shù)據(jù)。二要加強(qiáng)審查環(huán)節(jié)，明確審查經(jīng)辦人和審查主責(zé)任人各自職責(zé)，強(qiáng)化制約和激勵機(jī)制；明確審查職能定位，在審查每筆貸款業(yè)務(wù)時，必須從客戶最基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)入手對貸款的合規(guī)合法性、安全性、效益性等進(jìn)行綜合審查，而不是對貸款材料簡單的復(fù)核和復(fù)測。三要加強(qiáng)貸審會決策議事功能，明確貸審會參加人員資格認(rèn)定，貸審會成員必須是最具評審能力的業(yè)務(wù)精英，而不能隨便委托他人參加。投票表決作為過渡方式，有隨意性太大的弊端，應(yīng)盡快完善CMS系統(tǒng)，實現(xiàn)網(wǎng)上表決，以便貸款形成風(fēng)險后查閱表決情況。四要切實加強(qiáng)貸后檢查管理，除了對信貸資金使用情況進(jìn)行跟蹤外，必須按照要求對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債及現(xiàn)金流量等進(jìn)行定期檢查分析，及時掌握早期報警信號；個人經(jīng)營性貸款和消費性貸款也要定期走訪，了解其生產(chǎn)經(jīng)營和生活情況，發(fā)現(xiàn)問題要及時采取措施，確保信貸資金安全。 （二）多管齊下，加快化解信貸資產(chǎn)顯性與隱性風(fēng)險。 健全風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。一要嚴(yán)密關(guān)注借新還舊貸款，借新還舊對降低貸款的實際風(fēng)險程度意義不大，只能在形式上使貸款保持“正?！毙螒B(tài)，正是這種“正常”形態(tài)使貸款的不良屬性和風(fēng)險更具隱蔽性和欺騙性。因此，我們要加強(qiáng)對借新還舊企業(yè)的檢測檢查，對不符合人行四個條件的要予以糾正，該曝露的問題就得予以曝露，體現(xiàn)資產(chǎn)的真實性。二要建立信貸資產(chǎn)質(zhì)量報告制度，由經(jīng)營行定期向上級行報送信貸資產(chǎn)質(zhì)量分析報告，報告不及時或報告質(zhì)量達(dá)不到要求的要予以處罰。 健全風(fēng)險退出機(jī)制。任何企業(yè)都有它的生命周期，我們要努力提高對國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)競爭情況和客戶償債能力的判斷，主動從那些生產(chǎn)能力過剩、經(jīng)營效益不高、缺乏優(yōu)勢的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)、企業(yè)提前退出，既有效防范貸款風(fēng)險，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，又通過信貸資金的轉(zhuǎn)移和優(yōu)化配置，促使企業(yè)、產(chǎn)業(yè)和行業(yè)進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整和重組，做到有進(jìn)有退，實現(xiàn)有所為，有所不為。要大力發(fā)展財務(wù)顧問、企業(yè)并購重組、不良資產(chǎn)集中處置等投資銀行業(yè)務(wù)，積極推進(jìn)投資銀行業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的有機(jī)結(jié)合，創(chuàng)新資產(chǎn)信托品種，提高信貸資產(chǎn)的流動性，轉(zhuǎn)嫁信貸風(fēng)險。要完善信貸業(yè)務(wù)統(tǒng)一授信，提高統(tǒng)一授信的前瞻性，將統(tǒng)一授信與信貸退出緊密結(jié)合起來，通過壓縮融資總量和控制同業(yè)占比等方式確保信貸退出的有效實施 健全風(fēng)險轉(zhuǎn)化機(jī)制。一要建立清收轉(zhuǎn)化責(zé)任制，結(jié)合行長目標(biāo)責(zé)任制的考核，把清收任務(wù)層層分解，落實到具體人員，強(qiáng)化對清收的考核，劃出專項費用與各行清收考核掛鉤，確保清收轉(zhuǎn)化目標(biāo)的實現(xiàn)。二要發(fā)揮信貸效能，把清收轉(zhuǎn)化不良資產(chǎn)與執(zhí)行停減免緩利息、貸款呆帳核銷、以資抵貸、貸款投放、企業(yè)重組等結(jié)合起來。三要依靠各方力量，運用行政、法律等手段，區(qū)別不同企業(yè)，分類掌握，一戶一策予以清收、轉(zhuǎn)化不良資產(chǎn)。 （三）建立健全信貸資產(chǎn)考核新機(jī)制。 一要建立一整套科學(xué)、嚴(yán)密、可操作的責(zé)任追究制度，使信貸管理做到程序規(guī)范化、責(zé)任明確化，獎罰標(biāo)準(zhǔn)化，通過建立完善的檢查、監(jiān)測、評價體系，使信貸人員責(zé)任明確，獎罰具體，充分調(diào)動其管理信貸資金的積極性、主動性、創(chuàng)造性。二是進(jìn)一步完善和落實信貸管理的規(guī)章制度，包括審貸分離、獨立審查、授權(quán)授信、貸后檢查等制度，并對每一個工作環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵點與風(fēng)險點實行約束，把內(nèi)部控制制度置于貸款的全過程，使各職能部門和信貸人員在內(nèi)部控制之下不敢違規(guī)操作和越權(quán)行事。三要建立貸款的法律審查制度，切實做到每筆貸款手續(xù)都具有合法性和法律約束力，要強(qiáng)化轉(zhuǎn)授權(quán)的管理，根據(jù)業(yè)務(wù)品種、地區(qū)風(fēng)險狀況、貸款管理能力來決定轉(zhuǎn)授權(quán)的要限，并實行動態(tài)調(diào)整。四要建立健全管理行對經(jīng)營行的檢查監(jiān)督機(jī)制，定期對經(jīng)營行執(zhí)行規(guī)章制度情況進(jìn)行檢查指導(dǎo)，及時發(fā)現(xiàn)問題，并認(rèn)真嚴(yán)肅處理，同時也要對制度可操作性、有效性進(jìn)行評價，根據(jù)實施情況及時進(jìn)行修訂、完善，對下級行要承擔(dān)管理責(zé)任。 （四）加強(qiáng)信貸人員素質(zhì)教育。 強(qiáng)化理念教育。一要牢固樹立發(fā)展理念，以積極主動的心態(tài)、求真務(wù)實的精神、不斷創(chuàng)新的方式，去推動我行信貸業(yè)務(wù)的集約經(jīng)營、高效發(fā)展，開創(chuàng)信貸工作新局面。二要牢固樹立競爭理念，將優(yōu)質(zhì)信貸拓展擺在十分重要的位置，徹底摒棄“等、靠、要”思想，強(qiáng)化競爭意識、營銷意識和開拓意識，做好“搶、新、快”文章。三要牢固樹立效益理念，堅持以效益為中心，以市場為導(dǎo)向，以轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式和增長方式為改革方向，著眼做優(yōu)做強(qiáng)的經(jīng)營發(fā)展策略，堅決走集約經(jīng)營道路。四要牢固樹立風(fēng)險理念，正確處理好加快發(fā)展與控制風(fēng)險的關(guān)系，既不為了發(fā)展而盲目放貸，也不因害怕風(fēng)險變成發(fā)展的障礙，堅持發(fā)展與控制風(fēng)險兩手抓，排除各種干擾，切實實行各種有效的管理措施，提高貸款的安全性。五要牢固樹立管理理念，嚴(yán)格貫徹執(zhí)行各項金融方針政策和法律法規(guī)，進(jìn)一步健全內(nèi)控機(jī)制，堅持有章必循、違章必究原則，對違規(guī)行為嚴(yán)加懲處。六要牢固樹立責(zé)任理念，正確處理責(zé)任追究中的主動與補(bǔ)動關(guān)系，懲罰不負(fù)責(zé)任的行為。 強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)。一要做好培訓(xùn)的目標(biāo)、要求、內(nèi)容安排和時間等計劃，根據(jù)信貸管理的要求和每個崗位在信貸管理中的不同職責(zé)，擬訂信貸人員分層次的中長期目標(biāo)培訓(xùn)規(guī)劃、年度培訓(xùn)計劃以及每期培訓(xùn)要達(dá)到的要求。培訓(xùn)內(nèi)容要按照學(xué)用一致，按需施教的原則，分層次確定各層次信貸人員培訓(xùn)內(nèi)容。二要嚴(yán)格培訓(xùn)管理，把培訓(xùn)與上崗、任職、晉升和獎懲緊密結(jié)合起來。每次培訓(xùn)都要進(jìn)行測試，成績不合格者要重新培訓(xùn)，并視情況降低資格等級。 強(qiáng)化激勵機(jī)制，建立一套尊重員工、信任員工、培育員工的政策和機(jī)制，使員工在公開、公平、公正的機(jī)制下，從理念到制度都把全行整體利益及員工自身利益調(diào)整到一個方向上，構(gòu)成一個有機(jī)價值鏈，使員工的積極性、創(chuàng)造性得到充分的調(diào)動與發(fā)揮。 三、加快改革外部環(huán)境 轉(zhuǎn)變政府機(jī)制職能，杜絕行政干預(yù)。一要真正實行政企分開，使企業(yè)成為獨立自主的經(jīng)營者和法律責(zé)任的承擔(dān)者；二要建立多元投融資體制，并明確投資主體，建立出資人制度，政府不干預(yù)投資主體的決策和銀行貸款；三要真正實行政商分離，商業(yè)銀行不再辦理政策性業(yè)務(wù)，杜絕政府對銀行的行政干預(yù)，以保證信貸資金的合理使用，降低商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險。 加快社會信用建設(shè)。一要盡快對征信行業(yè)立法，為信息資源共享創(chuàng)造條件，為個人信用信息的采集、存儲、查詢、使用涉及到個人隱私、商業(yè)秘密提供法律保護(hù)，也只有通過立法，才能保證企業(yè)和個人信用聯(lián)合征信系統(tǒng)的合法性，才能高效地采集、開發(fā)、利用和披露信息，避免多頭投入，重復(fù)建設(shè)和浪費資源。二要由政府牽頭，通過招標(biāo)形式，確立征信建設(shè)主體，按照市場模式建立和運營，并接受行業(yè)監(jiān)管部門的監(jiān)督。三要發(fā)揮政府主導(dǎo)作用，通過協(xié)調(diào)關(guān)系、行政推動、授權(quán)運作等強(qiáng)制手段，將分散在各行業(yè)、各部門的企業(yè)和個人信用信息和管理資源納入社會信用征信體系，實現(xiàn)信用信息資源共享，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造一個良好的、公平競爭的信用環(huán)境。四要建立健全誠信獲益、失信受損機(jī)制，一方面政府要帶頭誠實守信，清理黨政干部拖欠銀行貸款、違規(guī)擔(dān)保、違規(guī)抵押等，對違反誠信原則的人，要嚴(yán)厲處罰；另一方面要加大聯(lián)合制裁力度，對列入“黑名單”的企業(yè)和個人，在信用信息管理網(wǎng)絡(luò)上進(jìn)行曝光，在一定年限內(nèi)銀行不予開戶、不予貸款，工商部門不為其注冊企業(yè)，對惡意逃廢債務(wù)行為的要追究企業(yè)法人代表或個人刑事責(zé)任。五要加大誠實守信道德建設(shè)力度，通過信用觀念的教育，增強(qiáng)個人自我約束意識，提高法律規(guī)則的效率。 出臺不良資產(chǎn)處置優(yōu)惠政策。一是在深化金融改革的過程中，允許國有商業(yè)銀行借鑒資產(chǎn)管理公司的經(jīng)驗，進(jìn)行不良資產(chǎn)內(nèi)部剝離，實行人員、帳務(wù)和資產(chǎn)的徹底分開，自主經(jīng)營。二是對企業(yè)債務(wù)的減、免、停、緩可以考慮逐級放權(quán)，以加速處置銀行不良資產(chǎn)，在放權(quán)的同時，從上到下都要建立檢查監(jiān)督機(jī)制，對不能嚴(yán)格執(zhí)行減、免、停、緩政策，造成國有資產(chǎn)流失或損失的，要嚴(yán)厲追究當(dāng)事人的責(zé)任。三是對歷史遺留和政策因素產(chǎn)生的不良資產(chǎn)，如農(nóng)發(fā)行劃轉(zhuǎn)的貸款、供銷系統(tǒng)企業(yè)歷年滾動下來的貸款以及一些特定貸款，建議由國家財政彌補(bǔ)銀行損失。四是稅費優(yōu)惠，對銀行提取準(zhǔn)備金支出和核銷各類損失支出允許稅前列支，減免銀行收取、處置抵債資產(chǎn)相關(guān)稅費，訴訟費允許參照資產(chǎn)管理公司減半支付。 健全法制建設(shè)。一要盡快出臺一批與市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的新法規(guī)，如《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置管理規(guī)定》等，同時廢止一批與市場經(jīng)濟(jì)不相適應(yīng)的法規(guī)，完善和細(xì)化一批不完善的法規(guī)，堵塞法律漏洞，不給不法分子以可乘之機(jī)；二要堅持司法獨立，不受地方政府左右，維護(hù)法律的公正和威嚴(yán)；三要培養(yǎng)一批精通金融法律的高層復(fù)合型人才，成立相對獨立的金融法庭，專司金融案件；四要加強(qiáng)社會金融法律知識的普及，提高全社會依法辦事的理性和自覺性。2005年12月4日（完）認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)、金融方針、政策及信貸工作的規(guī)章制度，按照《貸款通則》、《擔(dān)保法》管理信用社信貸業(yè)務(wù)，并組織和監(jiān)督落實。 審核、匯總、編制信用社信貸計劃，檢查、督促、指導(dǎo)對該計劃的貫徹實施。 制定方案，采取有效措施，保全信用社貸款債權(quán)，防止和減少信貸資產(chǎn)損失，改善服務(wù)、加強(qiáng)貸后管理，確保信用社信貸資產(chǎn)安全。 根據(jù)上級部門要求，會同相關(guān)科室，與當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門銜接，搞好呆賬核銷工作。 制定清收不良貸款方案，協(xié)調(diào)政府和法院關(guān)系，協(xié)助信用社搞好不良貸款清收工作。 根據(jù)國家的產(chǎn)業(yè)政策和地區(qū)經(jīng)濟(jì)政策，優(yōu)化信貸投向，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)信貸監(jiān)管，降低信貸風(fēng)險。 建立健全信用社貸款管理制度，全面落實信貸員崗位責(zé)任制；強(qiáng)化監(jiān)督、約束機(jī)制；加強(qiáng)信貸員職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)輔導(dǎo)，使貸款管理 規(guī)范化、程序化、科學(xué)化。 搞好大額貸款的評估論證、分析預(yù)測工作，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供充分依據(jù)；辦理貸款的審查工作。 積極開拓業(yè)務(wù)領(lǐng)域，實行金融資產(chǎn)多元化經(jīng)營，謀求金融資產(chǎn)的最佳組合。 開展調(diào)查研究、分析預(yù)測本地區(qū)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展趨勢，并結(jié)合自身業(yè)務(wù)工作，提出相應(yīng)對策。 1準(zhǔn)確、及時審核、匯總、編報信用社信貸報表。 1負(fù)責(zé)組織對信貸員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高信貸隊伍的業(yè)務(wù)素質(zhì)。 1完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。 第三條 信貸管理小組職責(zé) 認(rèn)真執(zhí)行國家金融方針、政策、法規(guī)和信貸工作的各項規(guī)章制度，按照《貸款通則》、《擔(dān)保法》等規(guī)章制度做好信貸管理工作； 根據(jù)國家金融政策，圍繞不同時期的中心工作，正確制定和安排信貸工作計劃，并督促信貸人員認(rèn)真落實； 做好在審批權(quán)限內(nèi)的貸款項目評估和貸前調(diào)查，提出初審意見報分管領(lǐng)導(dǎo)審批；輔導(dǎo)和檢查信貸員“三查”制度，執(zhí)行情況及貸款操作程序，落實和完善借款擔(dān)保、抵押手續(xù)，實施規(guī)范化管理，加強(qiáng)對信用社貸款政策原則，投向、結(jié)構(gòu)、用途及其效益進(jìn)行分析檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時幫助糾正。； 抓好基礎(chǔ)工作，建立健全內(nèi)部各種規(guī)章制度，按月、季檢查信貸工作計劃完成情況，審查信貸計劃的編制和各項報表，負(fù)責(zé)將每戶貸款的包放、包收、包管理的責(zé)任落實到人頭，狠抓不良貸款及利息的收回工作； 及時、真實、準(zhǔn)確地匯總編報信用社信貸各項報表，及有關(guān)文字資料的起草，并按時上報有關(guān)部門； 負(fù)責(zé)信用社信貸業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作，經(jīng)常深入基層搞調(diào)查研究，分析分管范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)活動情況及發(fā)展趨勢，并及時向?qū)?