【正文】 動(dòng)中發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的行為規(guī)范的總稱。第五條 中國人民銀行省級(jí)分行按照總行授權(quán)擬訂的適用于本轄區(qū)的規(guī)章，應(yīng)當(dāng)報(bào)中國人民銀行審查批準(zhǔn)。專業(yè)銀行總行擬訂的適用于本系統(tǒng)的各種存款、貸款辦法，儲(chǔ)蓄章程，利率規(guī)定以及對(duì)金融全局有影響的或者涉及其他專業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍的規(guī)章，中國人民保險(xiǎn)公司擬訂的基本保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率等項(xiàng)規(guī)章，須報(bào)中國人民銀行審查批準(zhǔn)。第六條 中國人民銀行、中國人民銀行省級(jí)分行、專業(yè)銀行總行、中國人民保險(xiǎn)公司發(fā)布的有關(guān)內(nèi)部具體工作制度、文件，對(duì)具體事項(xiàng)的布告、公告以及行政處理決定，不適用本規(guī)定。第七條 由中國人民銀行主辦、與國務(wù)院其他部門聯(lián)合制定的規(guī)章，按照本規(guī)定的程序辦理。第八條 規(guī)章的名稱為“規(guī)定”、“辦法”、“章程”、“實(shí)施細(xì)則”、“條款”。對(duì)某一方面的金融活動(dòng)作部分或比較全面的規(guī)定，稱“規(guī)定”；對(duì)某一項(xiàng)金融活動(dòng)作比較具體的規(guī)定，稱“辦法”、“章程”、“實(shí)施細(xì)則”；規(guī)定某一項(xiàng)金融活動(dòng)所適用的格式合同文本，稱“條款”。第九條 起草和制定規(guī)章的原則：一、符合憲法、法律、行政法規(guī)的有關(guān)規(guī)定；二、堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則，堅(jiān)持改革開放，符合黨和國家的路線、方針、政策；三、符合我國國情，從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是；四、堅(jiān)持群眾路線，貫徹民主集中制原則；五、要與金融業(yè)務(wù)的發(fā)展相適應(yīng)。第二章 編制規(guī)章制定五年規(guī)劃和年度計(jì)劃第十條 中國人民銀行根據(jù)我國金融改革和金融事業(yè)發(fā)展的需要，編制指導(dǎo)性的規(guī)章制定五年規(guī)劃和年度計(jì)劃。五年規(guī)劃。由條法司在中國人民銀行確定的金融法規(guī)體系的基礎(chǔ)上，結(jié)合中國人民銀行各司局、中國人民銀行省級(jí)分行、專業(yè)銀行總行、中國人民保險(xiǎn)公司的規(guī)章制定建議，擬定草案，報(bào)中國人民銀行行長(zhǎng)辦公會(huì)議（簡(jiǎn)稱行長(zhǎng)辦公會(huì)議，下同）審定。年度計(jì)劃。由中國人民銀行各司局、中國人民銀行省級(jí)分行、專業(yè)銀行總行、中國人民保險(xiǎn)公司根據(jù)五年規(guī)劃，在上年度十一月底以前提出，經(jīng)條法司匯總平衡，擬定草案，報(bào)行長(zhǎng)辦公會(huì)議審定。第十一條 五年規(guī)劃和年度計(jì)劃由條法司負(fù)責(zé)組織執(zhí)行。在執(zhí)行過程中，條法司可以根據(jù)形勢(shì)發(fā)展的需要，提出調(diào)整建議，報(bào)行長(zhǎng)辦公會(huì)議審定或行長(zhǎng)、主管副行長(zhǎng)審批。對(duì)于中國人民銀行各司局、中國人民銀行省級(jí)分行、專業(yè)銀行總行、中國人民保險(xiǎn)公司未列入年度計(jì)劃，而又必須制定的規(guī)章，由條法司匯總，報(bào)行長(zhǎng)辦公會(huì)議或行長(zhǎng)、主管副行長(zhǎng)審批后，作為年度計(jì)劃的補(bǔ)充。第三章 規(guī)章起草、論證和復(fù)核、審定第十二條 根據(jù)規(guī)章制定五年規(guī)劃和年度計(jì)劃的要求，中國人民銀行各司局負(fù)責(zé)起草其主管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的規(guī)章；規(guī)章內(nèi)容涉及兩個(gè)或兩個(gè)以上司局的，起草工作主辦單位由行長(zhǎng)或主管副行長(zhǎng)指定。中國人民銀行省級(jí)分行為起草適用于本轄區(qū)的規(guī)章的主辦單位。專業(yè)銀行總行、中國人民保險(xiǎn)公司為起草適用于本系統(tǒng)的規(guī)章的主辦單位。第十三條 起草規(guī)章應(yīng)包括規(guī)章草案和該草案有關(guān)情況和問題的說明。規(guī)章草案的內(nèi)容應(yīng)包括制定的依據(jù)和宗旨、適用范圍、權(quán)利義務(wù)主體、具體規(guī)范、獎(jiǎng)懲辦法、解釋權(quán)、施行日期等。起草說明的內(nèi)容主要包括立法目的和依據(jù)、立法指導(dǎo)思想和原則、起草過程、需要說明的問題等。第十四條 規(guī)章的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)用條文表達(dá)，冠以“第條”字樣，每條可以分為款、項(xiàng)、目。款不冠數(shù)字，錯(cuò)二字書寫，項(xiàng)冠以一、二、三等數(shù)字，目冠以（一）、（二）、（三）等數(shù)字。規(guī)章條文較多的可以分章、分節(jié)。整個(gè)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)、條理清楚、概念明確、文字簡(jiǎn)練規(guī)范。第十五條 在起草規(guī)章過程中，主辦單位應(yīng)當(dāng)征求有關(guān)部門的意見。對(duì)于涉及其他部門的業(yè)務(wù)或者與其他部門關(guān)系密切的規(guī)章，應(yīng)當(dāng)與有關(guān)部門協(xié)商一致；經(jīng)過協(xié)商不能取得一致意見的，應(yīng)當(dāng)在規(guī)章草案送審時(shí)，將不同意見一并提出并說明情況和理由。第十六條 起草規(guī)章，應(yīng)當(dāng)注意與現(xiàn)行規(guī)章的銜接和協(xié)調(diào)。對(duì)同一事項(xiàng)，如果作出與其他規(guī)章不一致的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)在報(bào)批時(shí)專門說明情況和理由。第十七條 起草規(guī)章，應(yīng)當(dāng)對(duì)現(xiàn)行內(nèi)容相同的規(guī)章進(jìn)行清理。如果新的規(guī)章將取代現(xiàn)行的規(guī)章，必須在草案中寫明予以廢止規(guī)章的名稱。第十八條 主辦單位在完成規(guī)章起草工作后，應(yīng)組織有關(guān)人員進(jìn)行論證。綜合性規(guī)章論證的組織工作由條法司負(fù)責(zé)。第十九條 規(guī)章草案定稿后，由主辦單位的負(fù)責(zé)人簽署送審報(bào)告，連同送審稿、起草說明一并送條法司復(fù)核。條法司可以組織有關(guān)單位對(duì)送審的規(guī)章草案進(jìn)行會(huì)審。在復(fù)核或會(huì)審中發(fā)現(xiàn)規(guī)章草案送審稿中有下列情況之一的，由主辦單位予以修改。一、體例和內(nèi)容結(jié)構(gòu)不符合本規(guī)定第十三條、第十四條要求的；二、意見分歧較大，需作調(diào)整的；三、內(nèi)容與法律、行政法規(guī)相矛盾的；四、內(nèi)容不明確，適用性、可操作性不強(qiáng)的。第二十條 由中國人民銀行各司局起草的規(guī)章經(jīng)復(fù)核或會(huì)審后，由條法司報(bào)行長(zhǎng)辦公會(huì)議審議。審議時(shí)由主辦單位負(fù)責(zé)人作起草說明。經(jīng)行長(zhǎng)辦公會(huì)議審議，提出重大問題或需作較大修改的規(guī)章草案送審稿，由主辦單位根據(jù)行長(zhǎng)辦公會(huì)議的意見進(jìn)行修改，修改后，再提交行長(zhǎng)辦公會(huì)議審定。第二十一條 中國人民銀行省級(jí)分行草擬的地方性規(guī)章，專業(yè)銀行總行、中國人民保險(xiǎn)公司草擬的適用于本系統(tǒng)的規(guī)章，由條法司會(huì)同有關(guān)業(yè)務(wù)司局復(fù)核后，報(bào)行長(zhǎng)或主管副行長(zhǎng)審定。第四章 規(guī)章發(fā)布第二十二條 中國人民銀行各司局起草的規(guī)章，經(jīng)行長(zhǎng)辦公會(huì)議審議通過后，由行長(zhǎng)簽署中國人民銀行令（簡(jiǎn)稱發(fā)布令）發(fā)布。規(guī)章發(fā)布令包括序號(hào)、規(guī)章名稱、通過形式和日期、生效日期、發(fā)布機(jī)關(guān)和簽署人等項(xiàng)內(nèi)容。規(guī)章應(yīng)自發(fā)布之日起三十日內(nèi)報(bào)國務(wù)院備案。規(guī)章發(fā)布以及向國務(wù)院備案事宜由條法司統(tǒng)一歸口辦理。第二十三條 中國人民銀行省級(jí)分行、專業(yè)銀行總行、中國人民保險(xiǎn)公司擬訂的規(guī)章，經(jīng)中國人民銀行行長(zhǎng)或主管副行長(zhǎng)審定批準(zhǔn)后，授權(quán)有關(guān)中國人民銀行省級(jí)分行、專業(yè)銀行總行、中國人民保險(xiǎn)公司發(fā)布。發(fā)布形式由中國人民銀行省級(jí)分行、專業(yè)銀行總行、中國人民保險(xiǎn)公司決定。前款規(guī)章發(fā)布后二十日內(nèi)由起草單位將規(guī)章文本、起草說明等有關(guān)材料一式三十份送條法司，以向國務(wù)院備案。第二十四條 中國人民銀行令及規(guī)章印少量文本，供有關(guān)單位和部門存檔備查。涉及金融全局或面向社會(huì)的規(guī)章應(yīng)在《金融時(shí)報(bào)》全文刊載。第二十五條 規(guī)章的外文正式譯本，由條法司或規(guī)章起草主辦單位負(fù)責(zé)審定。第五章 規(guī)章的修改、廢止與解釋第二十六條 現(xiàn)行規(guī)章有下列情況之一的應(yīng)予修改：一、因政策調(diào)整，有必要增減內(nèi)容的；二、因有關(guān)法規(guī)的修正，應(yīng)相應(yīng)修改的；三、同一事項(xiàng)在二個(gè)以上規(guī)章中規(guī)定，不必要分別存在的。現(xiàn)行規(guī)章修改的程序，按照本規(guī)定第三章的有關(guān)規(guī)定辦理。第二十七條 現(xiàn)行規(guī)章有下列情況之一的，應(yīng)予廢止：一、規(guī)章規(guī)定的事項(xiàng)已執(zhí)行完畢，無繼續(xù)施行必要的；二、規(guī)章因有關(guān)法規(guī)的廢止或修正以至其失去立法依據(jù)的；三、同一事項(xiàng)已被新規(guī)章規(guī)定，并發(fā)布施行的。第二十八條 現(xiàn)行規(guī)章的廢止，由規(guī)章起草主辦單位提出意見，經(jīng)條法司復(fù)核后，報(bào)行長(zhǎng)或主管副行長(zhǎng)批準(zhǔn)，以行發(fā)文件的形式公布。第二十九條 對(duì)現(xiàn)行規(guī)章的解釋，按下列程序辦理：一、規(guī)章解釋權(quán)屬中國人民銀行的，由規(guī)章起草的主辦單位提出解釋意見，經(jīng)條法司復(fù)核后報(bào)經(jīng)行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)審批，以行發(fā)文件的形式予以解釋。二、規(guī)章授權(quán)中國人民銀行各司局、中國人民銀行省級(jí)分行、專業(yè)銀行總行、中國人民保險(xiǎn)公司進(jìn)行解釋的，可由其以文件形式予以解釋。解釋單位應(yīng)在發(fā)文后十五日內(nèi)將解釋文件副本一式十份送條法司備案。第六章 附 則第三十條 中國人民銀行向國務(wù)院提出行政法規(guī)的立法建議或者向國務(wù)院建議提請(qǐng)全國人民代表大會(huì)或全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)審議的法律立法建議，由行長(zhǎng)或主管副行長(zhǎng)簽署，報(bào)送國務(wù)院。第三十一條 國務(wù)院委托中國人民銀行代擬法律、行政法規(guī)草案的起草工作，參照本規(guī)定的有關(guān)程序進(jìn)行。條法司參加或負(fù)責(zé)組織起草工作。代擬的法律草案和行政法規(guī)草案經(jīng)行長(zhǎng)辦公會(huì)議審定后，由行長(zhǎng)或主管副行長(zhǎng)簽署報(bào)送國務(wù)院。第三十二條 全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)、國務(wù)院及國務(wù)院各部委（局）送中國人民銀行征求意見的法律、行政法規(guī)、規(guī)章草案，由條法司組織有關(guān)部門提出修改意見。對(duì)法律和行政法規(guī)草案的修改意見，由總行函復(fù)；對(duì)規(guī)章草案的修改意見，以條法司名義代總行函復(fù)。第三十三條 經(jīng)國務(wù)院授權(quán)中國人民銀行發(fā)布的行政法規(guī)，由中國人民銀行行長(zhǎng)簽署發(fā)布令公布，并在《金融時(shí)報(bào)》上全文刊載。第三十四條 授權(quán)中國人民銀行解釋的法律和行政法規(guī)，比照本規(guī)定第二十九條規(guī)定的程序，承辦解釋工作。第三十五條 中國人民銀行省級(jí)分行、專業(yè)銀行總行、中國人民保險(xiǎn)公司根據(jù)規(guī)章制定的具體業(yè)務(wù)制度、辦法，應(yīng)在發(fā)布實(shí)施后三十日內(nèi)將副本一式十份送條法司備案。第三十六條 本規(guī)定解釋權(quán)屬中國人民銀行。第三十七條 本規(guī)定自一九九一年七月一日起施行。返回貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則() 第一章貸款分類的目標(biāo)第一條為建立現(xiàn)代銀行制度，改進(jìn)貸款分類方法，加強(qiáng)銀行信貸管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，特制定本指導(dǎo)原則。第二條本指導(dǎo)原則所指的貸款分類，是指按照風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為不同檔次的過程。通過貸款分類應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)：（一）揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款的質(zhì)量；（二）發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題，加強(qiáng)信貸管理；（三）為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。第二章貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)第三條評(píng)估銀行貸款質(zhì)量，采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類方法（簡(jiǎn)稱貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法），即把貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類；后三類合稱為不良貸款。第四條五類貸款的定義分別為：正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失?？梢桑航杩钊藷o法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。第五條使用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行分類，實(shí)際上是判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性，考慮的主要因素包括：（一）借款人的還款能力；（二）借款人的還款記錄；（三）借款人的還款意愿；（四）貸款的擔(dān)保；（五）貸款償還的法律責(zé)任；（六）銀行的信貸管理。借款人的還款能力是一個(gè)綜合概念，包括借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素等。第六條對(duì)貸款進(jìn)行分類時(shí)，要以評(píng)估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來源。第七條需要重組的貸款應(yīng)至少歸為次級(jí)類；重組后的貸款（簡(jiǎn)稱重組貸款）如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類。重組貸款是指銀行由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無力還款而對(duì)借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。重組貸款若具備其他更為嚴(yán)重的特征，可參照本指導(dǎo)原則第四條和第五條作進(jìn)一步的調(diào)整。第八條對(duì)利用企業(yè)兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的借款人的貸款，至少劃分為關(guān)注類。并應(yīng)在依法追償后，按實(shí)際償還能力進(jìn)行分類。第九條分類時(shí)，應(yīng)將貸款的逾期狀況作為一個(gè)重要因素考慮。逾期（含展期后）超過一定期限、其應(yīng)收利息不再計(jì)入當(dāng)期損益的貸款，至少歸為次級(jí)類。第十條違反國家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款應(yīng)至少歸為關(guān)注類。第三章貸款分類的基本要求第十一條貸款分類是商業(yè)銀行信貸管理的重要組成部分。在貸款分類過程中，商業(yè)銀行必須至少做到以下六個(gè)方面：（一）建立健全內(nèi)部控制制度，完善信貸規(guī)章、制度和辦法；（二）建立有效的信貸組織管理體制；（三）實(shí)行審貸分離；（四）完善信貸檔案管理制度，保證貸款檔案的連續(xù)和完整；(五)改進(jìn)管理信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時(shí)獲得有關(guān)貸款狀況的重要信息；（六）督促借款人提供真實(shí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。第十二條貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法是對(duì)貸款分類的最低要求，也是判定商業(yè)銀行貸款質(zhì)量的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行可直接采用本指導(dǎo)原則第二章規(guī)定的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，也可依據(jù)本指導(dǎo)原則，從自身風(fēng)險(xiǎn)防范和信貸管理需要出發(fā)，制定相應(yīng)的貸款分類制度。商業(yè)銀行制定的貸款分類制度應(yīng)與中國人民銀行采用的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法具有明確的對(duì)應(yīng)和轉(zhuǎn)換關(guān)系，并報(bào)中國人民銀行備案。第十三條對(duì)貸款分類時(shí)，不能用客戶的信用評(píng)級(jí)代替對(duì)貸款的分類，信用評(píng)級(jí)只能作為貸款分類的參考因素。第十四條如果影響借款人財(cái)務(wù)狀況或貸款償還的因素發(fā)生重大變化，應(yīng)及時(shí)調(diào)整對(duì)貸款的分類。商業(yè)銀行應(yīng)至少每半年對(duì)全部貸款進(jìn)行一次分類。對(duì)不良貸款應(yīng)嚴(yán)密監(jiān)控，加大分析和分類的頻率，根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況采取相應(yīng)的管理措施。第十五條在采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的貸款分類方法的同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)貸款的期限管理。對(duì)逾期貸款應(yīng)按中國人民銀行有關(guān)規(guī)定進(jìn)行統(tǒng)計(jì)與監(jiān)測(cè)。第十六條商業(yè)銀行應(yīng)制定明確的抵押、質(zhì)押品管理和評(píng)估的政策和程序。對(duì)于抵押品的評(píng)估，在有市場(chǎng)的情況下，按市場(chǎng)價(jià)格定值；在沒有市場(chǎng)的情況下，應(yīng)參照同類抵押品的市場(chǎng)價(jià)格定值。第十七條商業(yè)銀行應(yīng)制定明確的保證貸款管理政策，對(duì)此類貸款的分類應(yīng)充分考慮保證合同的有效性，和保證人履行保證責(zé)任的能力。第十八條商業(yè)銀行要保證貸款分類的信貸人員和復(fù)審人員具有必要的信貸分析知識(shí)，熟悉貸款分類的基本原理。要通過培訓(xùn)和必要的措施保證貸款分類的質(zhì)量。第四章貸款分類的組織與實(shí)施第十九條商業(yè)銀行對(duì)貸款進(jìn)行分類，應(yīng)遵循內(nèi)部控制原則，保證貸款分類的獨(dú)立、連貫和可靠。第二十條商業(yè)銀行的內(nèi)部報(bào)告制度應(yīng)對(duì)貸款分類的報(bào)告關(guān)系作出明確的規(guī)定，保證管理層能及時(shí)了解貸款質(zhì)量及變化情況。第二十一條信貸人員應(yīng)該全面掌握并熟悉借款人和貸款的情況，有責(zé)任把借款人和貸款的真實(shí)情況書面報(bào)告給負(fù)責(zé)分類復(fù)審的部門。第二十二條商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)貸款分類政策、程序的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，并將檢查結(jié)果向上級(jí)行或董事會(huì)作出書面匯報(bào)。第五章貸款分類的監(jiān)督與管理第二十三條中國人民銀行通過現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控兩種方