【正文】 式對商業(yè)銀行貸款質(zhì)量進行監(jiān)控。第二十四條中國人民銀行原則上每年對商業(yè)銀行的貸款質(zhì)量進行一次現(xiàn)場檢查，包括專項檢查和常規(guī)檢查；對貸款質(zhì)量出現(xiàn)重大問題的商業(yè)銀行，將予以更加嚴(yán)格的監(jiān)管。第二十五條中國人民銀行在檢查商業(yè)銀行貸款質(zhì)量時，不僅要獨立地對其貸款質(zhì)量進行分類，還要對其信貸政策、信貸管理水平、貸款分類方法及分類程序和結(jié)果作出評價。第二十六條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)中國人民銀行的要求報送貸款分類的數(shù)據(jù)。第二十七條商業(yè)銀行的貸款損失以及呆賬核銷情況應(yīng)依據(jù)有關(guān)法規(guī)披露。第六章附則第二十八條本指導(dǎo)原則中的“貸款”系指《貸款通則》中規(guī)定的各類貸款。第二十九條對貸款以外的各類資產(chǎn)，包括表外項目中的直接信用替代項目，也應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的凈值、債務(wù)人的償還能力、債務(wù)人的信用評級情況和擔(dān)保情況劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，其中后三類合稱為不良資產(chǎn)。分類時，要以資產(chǎn)價值的安全程度為核心，具體可參照貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)和要求。第三十條商業(yè)銀行應(yīng)該按照謹(jǐn)慎會計原則,并按照財政部的有關(guān)規(guī)定和人民銀行有關(guān)貸款損失準(zhǔn)備金計提的指引，提取貸款損失準(zhǔn)備金，核銷損失貸款。第三十一條本指導(dǎo)原則適用于各類商業(yè)銀行。政策性銀行和經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)的其他金融機構(gòu)可參照本指導(dǎo)原則建立各自的分類制度，但不應(yīng)低于本指導(dǎo)原則所提出的標(biāo)準(zhǔn)和要求。第三十二條本指導(dǎo)原則由中國人民銀行負責(zé)解釋。第三十三條本指導(dǎo)原則自發(fā)布之日起施行。返回關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引》（試行）的通知 1999年1月20日，中國人民銀行國有獨資商業(yè)銀行、交通銀行、中信實業(yè)銀行、中國光大銀行、華夏銀行、中國民生銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行：長期以來，由于受計劃經(jīng)濟和資金分配體制的影響，我國商業(yè)銀行對信貸資金的風(fēng)險缺乏嚴(yán)密、科學(xué)的控制管理，沒有建立和嚴(yán)格實施國際銀行業(yè)普遍遵循的統(tǒng)一的授權(quán)授信制度，各部門、各分支機構(gòu)對同一客戶分頭授信，對本外幣分割授信，對貸款、貼現(xiàn)、承兌、擔(dān)保、信用證等分散授信。結(jié)果造成信用證項下大量墊款和損失；銀行不能了解和控制對單一法人客戶的信用風(fēng)險；風(fēng)險過度集中；不良資產(chǎn)比例過高；使各商業(yè)銀行蒙受重大損失；給銀行自身及我國金融體系的安全帶來嚴(yán)重威脅。在我國銀行業(yè)推行統(tǒng)一授信已刻不容緩。為此，中國人民銀行制定了《商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引》（以下簡稱《指引》），各行應(yīng)立即根據(jù)《指引》的要求，從本行實際情況出發(fā)，針對當(dāng)前信貸管理體制中存在的缺陷，制定本行的統(tǒng)一授信制度及實施細則；同時要修改和制定有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)章，進一步完善內(nèi)部控制制度，并對組織結(jié)構(gòu)作出相應(yīng)調(diào)整。各行在推行統(tǒng)一授信制度、深化信貸體制改革的過程中，應(yīng)處理好加強內(nèi)控與改善金融服務(wù)，注意安全與提高服務(wù)效率的關(guān)系，在加強對信用風(fēng)險控制與管理的基礎(chǔ)上，進一步改善金融服務(wù)。各行應(yīng)將根據(jù)《指引》制定的統(tǒng)一授信制度及實施辦法，以及相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度報中國人民銀行備案。中國人民銀行將組織力量對各行制定和實施統(tǒng)一授信制度情況進行檢查。城市商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度問題，由人民銀行各分行部署。附件：商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引（試行）第一條 為在商業(yè)銀行推行統(tǒng)一授信制度，在加強對信用風(fēng)險控制與管理的基礎(chǔ)上，進一步改善金融服務(wù)，在我國建立審慎高效的現(xiàn)代銀行制度，根據(jù)《商業(yè)銀行法》和《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》，特制定本指引。第二條 統(tǒng)一授信是指商業(yè)銀行對單一法人客戶或地區(qū)統(tǒng)一確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制的信用風(fēng)險管理制度。包括貸款、貿(mào)易融資（如打包放款、進出口押匯等）、貼現(xiàn)、承兌、信用證、保函、擔(dān)保等表內(nèi)外信用發(fā)放形式的本外幣統(tǒng)一綜合授信。第三條 最高綜合授信額度是指商業(yè)銀行在對單一法人客戶的風(fēng)險和財務(wù)狀況進行綜合評估的基礎(chǔ)上，確定的能夠和愿意承擔(dān)的風(fēng)險總量。銀行對該客戶提供的各類信用余額之和不得超過該客戶的最高綜合授信額度。第四條 商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度，要做到四個方面的統(tǒng)一：（一）授信主體的統(tǒng)一。商業(yè)銀行應(yīng)確定一個管理部門或委員會統(tǒng)一審核批準(zhǔn)對客戶的授信，不能由不同部門分別對同一或不同客戶，不同部門分別對同一或不同信貸品種進行授信。（二）授信形式的統(tǒng)一。商業(yè)銀行對同一客戶不同形式的信用發(fā)放都應(yīng)置于該客戶的最高授信限額以內(nèi)，即要做到表內(nèi)業(yè)務(wù)授信與表外業(yè)務(wù)授信統(tǒng)一，對表內(nèi)的貸款業(yè)務(wù)、打包放款、進出口押匯、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)和表外的信用證、保函、承兌等信用發(fā)放業(yè)務(wù)進行一攬子授信。（三）不同幣種授信的統(tǒng)一，要做到本外幣授信的統(tǒng)一，將對本幣業(yè)務(wù)的授信和外幣業(yè)務(wù)的授信置于同一授信額度之下。（四）授信對象的統(tǒng)一。商業(yè)銀行授信的對象是法人，不允許商業(yè)銀行在一個營業(yè)機構(gòu)或系統(tǒng)內(nèi)對不具備法人資格的分支公司客戶授信。第五條 商業(yè)銀行對每一個法人客戶都應(yīng)確定一個最高授信額度。商業(yè)銀行在確定對法人客戶的最高授信額度的同時，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險程度獲得相應(yīng)的擔(dān)保。第六條 對由多個法人組成的集團公司客戶、尤其是跨國集團公司客戶，商業(yè)銀行應(yīng)確定一個對該集團客戶的總體最高授信額度，銀行全系統(tǒng)對該集團各個法人設(shè)定的最高授信額度之和不得超過總體最高授信額度。第七條 商業(yè)銀行應(yīng)及時掌握最高授信額度的執(zhí)行情況，對最高授信額度的執(zhí)行情況進行集中控制和監(jiān)測，不允許有擅自超越授信額度辦理業(yè)務(wù)的情況。第八條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)市場和客戶經(jīng)營情況，適時審慎調(diào)整最高風(fēng)險控制限額。但額度一旦確定，在一定時間內(nèi)，應(yīng)相對穩(wěn)定，銀行不應(yīng)隨意向上調(diào)整額度。第九條 商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)計科學(xué)的風(fēng)險分析評估模型或方法，以確定對某一客戶的最高授信限額。風(fēng)險分析、評估模型應(yīng)定性與定量標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合。定性標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)至少包括以下四方面的內(nèi)容：（一）客戶的風(fēng)險狀況。包括客戶的財務(wù)狀況、發(fā)展前景、信譽狀況、授信項目的具體情況、提供的抵押擔(dān)保情況。（二）銀行的風(fēng)險狀況。包括對銀行的授權(quán)、目前的資產(chǎn)質(zhì)量狀況、資金來源或資本充足程度、銀行當(dāng)前的財務(wù)狀況。對銀行自身風(fēng)險狀況的分析在銀團貸款或大型項目貸款時尤其重要。（三）外部經(jīng)濟、金融環(huán)境。包括客戶行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和前景、市場所占份額、國家風(fēng)險等。（四）自然因素，包括地理位置、交通狀況、資源條件等。第十條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一授信管理制度的要求設(shè)置相應(yīng)的組織機構(gòu)和職能部門，有利于科學(xué)決策和風(fēng)險控制。組織機構(gòu)的設(shè)置應(yīng)體現(xiàn)審貸分離原則，保證授信額度審批部門與執(zhí)行部門相互獨立，形成健全的內(nèi)部制約機制。第十一條 商業(yè)銀行統(tǒng)一授信審核、批準(zhǔn)部門與執(zhí)行部門要分清責(zé)任，協(xié)調(diào)運作。最高授信額度確定后，各種具體授信形式的發(fā)放仍應(yīng)由信貸管理部門逐筆審批，授信額度執(zhí)行部門如國際業(yè)務(wù)部門，主要負責(zé)授信形式發(fā)放的業(yè)務(wù)操作和相應(yīng)的風(fēng)險防范及處置。第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)確定統(tǒng)一授信的審批程序，審批程序應(yīng)規(guī)范、透明，包括信息收集、核實，授信審核、審批的全過程。第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)建立有效的信息管理系統(tǒng)，設(shè)置專門部門進行管理，保證內(nèi)部管理信息的充分流動，保證管理層能夠隨時了解授信額度的執(zhí)行情況、客戶的風(fēng)險狀況，保證統(tǒng)一授信管理的有效性。第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)制定適當(dāng)?shù)男庞檬跈?quán)制度。商業(yè)銀行確定最高授信限額，應(yīng)保證在規(guī)定的授權(quán)范圍之內(nèi)。第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立識別、監(jiān)測、控制和管理信用風(fēng)險的系統(tǒng)，以精確地確定授信的最高限額。第十六條 商業(yè)銀行董事會或高級管理層應(yīng)重視統(tǒng)一授信的管理方式，嚴(yán)格監(jiān)督客戶最高授信額度的制定和執(zhí)行情況，應(yīng)對風(fēng)險的發(fā)生負最終責(zé)任。第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)圍繞統(tǒng)一授信制度，完善業(yè)務(wù)規(guī)章制度建設(shè)，制定統(tǒng)一授信管理辦法及實施細則，以及相關(guān)的業(yè)務(wù)管理制度和風(fēng)險管理辦法。商業(yè)銀行制定的統(tǒng)一授信管理辦法和制度應(yīng)報中國人民銀行備案。第十八條 商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)加強對最高授信額度和授權(quán)制定和執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，對超越授權(quán)和授信額度開展業(yè)務(wù)的行為，應(yīng)進行嚴(yán)肅處理。第十九條 中國人民銀行應(yīng)加強對商業(yè)銀行統(tǒng)一授信管理方式的監(jiān)督，重點審查商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制的建設(shè)和執(zhí)行情況。第二十條 對沒有實行統(tǒng)一授信管理方式的商業(yè)銀行，中國人民銀行將根據(jù)情況采取以下處理措施：（一）停辦部分現(xiàn)有業(yè)務(wù)；（二）不予批準(zhǔn)新的授信業(yè)務(wù)；（三）根據(jù)風(fēng)險狀況對資本充足率作相應(yīng)調(diào)整。第二十一條 本指引由中國人民銀行負責(zé)解釋。第二十二條 本指引自發(fā)布之日起實施。返回中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》的通知 1996年11月11日，中國人民銀行中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行，中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行，其他商業(yè)銀行，各城市合作銀行：當(dāng)前我國商業(yè)銀行雖已實行了一級法人管理體制，但大多數(shù)商業(yè)銀行的一級法人管理制度還不完善，內(nèi)部控制制度也不夠嚴(yán)格、健全。特別是一些商業(yè)銀行在內(nèi)部授權(quán)、授信管理方面，還不夠規(guī)范，存在著許多薄弱環(huán)節(jié)，如授權(quán)、授信范圍、界限不明確，各級經(jīng)營者責(zé)任不清，對越權(quán)從事經(jīng)營者處罰不嚴(yán)；商業(yè)銀行分支機構(gòu)簽約時對他方簽約人缺少制約，不能使明顯甚至故意越權(quán)的合約地方簽約人承擔(dān)應(yīng)有的民事責(zé)任等等。這些問題的存在，每年都給各商業(yè)銀行帶來巨大的損失和潛在的風(fēng)險，并嚴(yán)重影響著商業(yè)銀行機制的轉(zhuǎn)換和一級法人體制的實施。為保障我國商業(yè)銀行有效實施一級法人體制，強化商業(yè)銀行的統(tǒng)一管理與內(nèi)部控制，增加商業(yè)銀行防范和控制風(fēng)險的能力，維護商業(yè)銀行的合法權(quán)益，現(xiàn)將《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）印發(fā)給你們。各商業(yè)銀行應(yīng)依據(jù)《辦法》建立和完善本行的授權(quán)、授信管理制度，統(tǒng)一和規(guī)范本行的授權(quán)、授信管理。中國人民銀行各級分行要依照《辦法》，加強對轄區(qū)內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部授權(quán)、授信的監(jiān)管，防范金融風(fēng)險的發(fā)生，保障金融機構(gòu)穩(wěn)健發(fā)展。對《辦法》實施過程中存在的問題和有關(guān)建議，中國人民銀行各級分行和商業(yè)銀行應(yīng)將有關(guān)意見和建議逐級匯總，統(tǒng)一向中國人民銀行銀行司反映。附：商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法第一章 總 則第一條 為保障我國商業(yè)銀行有效實行一級法人體制，強化商業(yè)銀行的統(tǒng)一管理與內(nèi)部控制，增強商業(yè)銀行防范和控制風(fēng)險的能力，保護社會公眾和商業(yè)銀行自身的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國民法通則》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國經(jīng)濟合同法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 商業(yè)銀行實行一級法人體制，必須建立法人授權(quán)管理制度。商業(yè)銀行應(yīng)在法定經(jīng)營范圍內(nèi)對有關(guān)業(yè)務(wù)職能部門、分支機構(gòu)及關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位進行授權(quán)。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)以及關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位應(yīng)在授予的權(quán)限范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)活動，嚴(yán)禁越權(quán)從事業(yè)務(wù)活動。第三條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)國家貨幣信貸政策、各地區(qū)金額風(fēng)險及客戶信用狀況，規(guī)定對各地區(qū)及客戶的最高授信額度。商業(yè)銀行各級業(yè)務(wù)職能部門及分支機構(gòu)必須在規(guī)定的授信額度內(nèi)對各地區(qū)及客戶進行授信。第四條 本辦法適用于所有在中華人民共和國境內(nèi)批準(zhǔn)設(shè)立、具有獨立法人地位的中資商業(yè)銀行，包括城市合作銀行和農(nóng)村合作銀行。第五條 本辦法所稱授權(quán)，是指商業(yè)銀行對其所屬業(yè)務(wù)職能部門、分支機構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位開展業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定。第六條 本辦法所稱授信，是指商業(yè)銀行對其業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)所轄服務(wù)區(qū)及其客戶所規(guī)定的內(nèi)部控制信用高限額度。具體范圍包括貸款、貼現(xiàn)、承兌和擔(dān)保。第七條 本辦法所稱授權(quán)人為商業(yè)銀行總行。受權(quán)人為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)職能部門和商業(yè)銀行分支機構(gòu)。第八條 本辦法所稱授信人為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)職能部門及分支機構(gòu)。受信人為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)所轄服務(wù)區(qū)及其客戶。第九條 商業(yè)銀行對其業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)授權(quán)應(yīng)遵循以下原則：（一）應(yīng)在法定經(jīng)營范圍內(nèi)，對其業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)實行逐級有限授權(quán)。（二）應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)的經(jīng)營管理水平、風(fēng)險控制能力、主要負責(zé)人業(yè)績等，實行區(qū)別授權(quán)。（三）應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)的經(jīng)營管理業(yè)績、風(fēng)險狀況、授權(quán)制度執(zhí)行情況及主要負責(zé)人任職情況，及時調(diào)整授權(quán)。（四）業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)超越授權(quán)，應(yīng)視越權(quán)行為性質(zhì)和所造成的經(jīng)濟損失，追究主要負責(zé)人及直接責(zé)任人相應(yīng)的責(zé)任。要實現(xiàn)權(quán)責(zé)一致。主要負責(zé)離開現(xiàn)職時，必須要有上級部門做出的離任審計報告。第十條 商業(yè)銀行對其業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)所轄服務(wù)區(qū)及其客戶授信，應(yīng)遵循以下原則：（一）應(yīng)根據(jù)不同地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展水平、經(jīng)濟和金融管理能力、信貸資金占用和使用情況、金融風(fēng)險狀況等因素，實行區(qū)別授信。（二）應(yīng)根據(jù)不同客戶的經(jīng)營管理水平、資產(chǎn)負債比例情況、貸款償還能力等因素，確定不同的授信額度。（三）應(yīng)根據(jù)各地區(qū)的金融風(fēng)險和客戶的信用變化情況，及時調(diào)整對各地區(qū)和客戶的授信額度。（四）應(yīng)在確定的授信額度內(nèi)，根據(jù)當(dāng)?shù)丶翱蛻舻膶嶋H資產(chǎn)需要、還款能力、信貸政策和銀行提供貸款的能力，具體確定每筆貸款的額度和實際貸款總額。授信額度不是計劃貸款額度，也不是分配的貸款規(guī)模，而是商業(yè)銀行為控制地區(qū)和客戶風(fēng)險所實施的內(nèi)部控制貸款額度。第二章 授權(quán)、授信的方式第十一條 商業(yè)銀行授權(quán)、授信分為基本授權(quán)、授信和特別授權(quán)、授信兩種方式?；臼跈?quán)是指對法定經(jīng)營范圍內(nèi)的常規(guī)業(yè)務(wù)經(jīng)營所規(guī)定的權(quán)限。特別授權(quán)是指對法定經(jīng)營范圍內(nèi)的特殊業(yè)務(wù)，包括創(chuàng)新業(yè)務(wù)、特殊融資項目以及超過基本授權(quán)范圍的業(yè)務(wù)所規(guī)定的權(quán)限。基本授信是指商業(yè)銀行根據(jù)國家信貸政策和每個地區(qū)、客戶的基本情況所確定的信用額度。特別授信是指商業(yè)銀行根據(jù)國家政策、市場情況變化及客戶特殊需要，對特殊融資項目及超過基本授信額度所給予的授信。第十二條 商業(yè)銀行的授權(quán)分為直接授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)兩個層次。直接授權(quán)是指商業(yè)銀行總行對總行有關(guān)業(yè)務(wù)職能部門和管轄分行的授權(quán)。轉(zhuǎn)授權(quán)是指管轄分行在總行授權(quán)權(quán)限內(nèi)對本行有關(guān)業(yè)務(wù)職能處室（部門）和所轄分支行的授權(quán)。第十三條 商業(yè)銀行的授權(quán)不得超過中國人民銀行核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍，轉(zhuǎn)授權(quán)不得大于原授權(quán)。第十四條 商業(yè)銀行的授權(quán)、授信，應(yīng)有書面形式的授權(quán)書和授信書。授權(quán)人和受權(quán)人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)書上簽字和蓋章。第十五條 授權(quán)書應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）授權(quán)人全稱和法定代表人姓名；（二）受權(quán)人全稱和主要負責(zé)人姓名；（三）授權(quán)范圍；（四）授權(quán)限期；（五）對限制越權(quán)的規(guī)定及授權(quán)人認為需要規(guī)