【正文】 成本中心分析報告（樣本見附件4） 預(yù)算與實(shí)際比較分析 （樣本見附件5）其他管理報告見管理報告流程手冊。內(nèi)部審計參見相關(guān)咨詢報告。4 經(jīng)營業(yè)績評比分公司管理的要點(diǎn)之一是通過對分支機(jī)構(gòu)的業(yè)績進(jìn)行考核，來達(dá)到管理控制的要求，以確保每個分支機(jī)構(gòu)都在為實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)而遵照公司制訂的內(nèi)部規(guī)章政策和標(biāo)準(zhǔn)操作流程進(jìn)行運(yùn)作。 業(yè)績考核機(jī)構(gòu)1） 由集團(tuán)保險業(yè)務(wù)管理部門，產(chǎn)、壽總公司總經(jīng)理室，以及其他有關(guān)部門（如人事、財務(wù)）負(fù)責(zé)人成立考核委員會，負(fù)責(zé)對分公司經(jīng)營管理的綜合考核。2） 分公司依照同樣辦法對其轄區(qū)內(nèi)下屬分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理進(jìn)行綜合考核。評比結(jié)果上報考核委員會批準(zhǔn)。以下描述如無特別說明則產(chǎn)、壽均適用。3） 評定和考核工作每季度進(jìn)行一次（目前每年進(jìn)行一次，應(yīng)適當(dāng)調(diào)整），其中年末評定的結(jié)果，作為此年各分支機(jī)構(gòu)的企業(yè)級別、福利待遇和授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)的變動調(diào)整依據(jù)。 等級評定等級評定是指針對各分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營業(yè)務(wù)利潤情況，結(jié)合綜合管理水平等，以量化的指標(biāo)進(jìn)行評價打分，并在評定分值的基礎(chǔ)上決定相應(yīng)的排名和等級。 考核指標(biāo)及權(quán)數(shù)太保等級評定考核指標(biāo)分為兩大類。指 標(biāo)權(quán) 重經(jīng)營業(yè)績167。 償付能力167。 盈利能力167。 發(fā)展能力167。 經(jīng)營質(zhì)量167。 業(yè)務(wù)質(zhì)量167。 資產(chǎn)質(zhì)量167。 ___%167。 ___%167。 ___%167。 ___%167。 ___%167。 ___%綜合業(yè)績167。 違規(guī)事項167。 否決事項167。 客戶滿意度167。 員工滿意度167。 ___%167。 ___%167。 ___%167。 ___%以上考核指標(biāo)產(chǎn)、壽險均適用。 計算方法1） 指標(biāo)計算方法和公式，由總公司業(yè)務(wù)管理部門提議，上報考核委員會審批；2） 計算方法和公式的統(tǒng)一定義，一旦規(guī)定，在有效期間內(nèi)應(yīng)保持不變。3） 對于業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)，即利潤中心的業(yè)績考核，不會單一地按照財務(wù)的利潤率指標(biāo)進(jìn)行評定，而是會對影響利潤的各種可控和不可控因素進(jìn)行分類匯總，參考精算指標(biāo)，計算財務(wù)/業(yè)務(wù)比率，根據(jù)集團(tuán)和總公司制訂的各種業(yè)績考核指標(biāo)進(jìn)行評定打分，以對業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)的業(yè)績進(jìn)行合理的考評。其中經(jīng)營業(yè)績的具體說明和計算方法等要素請參見附件2（表一）、（表二）和附件3。 評定分值根據(jù)業(yè)績考核指標(biāo)計算出的加權(quán)結(jié)果，為等級評定的初步分?jǐn)?shù)。初步分?jǐn)?shù)可以使用基準(zhǔn)值法、插值法、劃等法三種方式，得出評定分值。1） 基準(zhǔn)值法即指定目標(biāo)值，根據(jù)各分支機(jī)構(gòu)實(shí)際分值與基準(zhǔn)值的對比情況計算單個指標(biāo)的對應(yīng)分值。2） 插值法即將分支機(jī)構(gòu)考核指標(biāo)實(shí)際分值按升序排列，以最低分值為0分，最高分值為100分，以此為基礎(chǔ)確定其他分值。3） 劃等法即根據(jù)考核標(biāo)準(zhǔn)對各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行考評，分別評出優(yōu)（100分）、良（75分）、中（50分）、差（25分）、劣（0分）5級，再根據(jù)級次與分值關(guān)系確定相應(yīng)分值。以上三種方法適用的考核指標(biāo)參見附件2（表一）。4） 分值特別調(diào)整167。 對于存在嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)行為、發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)案件、發(fā)生重大安全事故等行徑的業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)按情節(jié)輕重、損失大小等作相應(yīng)扣分或降級處理。167。 對于經(jīng)營業(yè)績發(fā)生大幅下滑，在經(jīng)營管理上出現(xiàn)嚴(yán)重問題的業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)按情節(jié)輕重、損失大小等作相應(yīng)扣分或降級處理。167。 對于經(jīng)營業(yè)績表現(xiàn)突出，為集團(tuán)或總公司做出突出貢獻(xiàn)的分支機(jī)構(gòu)，根據(jù)實(shí)際情況采用加分或晉級等相應(yīng)獎勵處理。167。 上述調(diào)整須由考核委員會做出審批決定，并上報集團(tuán)/總公司管理層。5） 分值計算步驟167。 首先根據(jù)分支機(jī)構(gòu)的實(shí)際比率計算值，按照相應(yīng)的分值方法，得出各個明細(xì)指標(biāo)的分?jǐn)?shù)，再乘以相應(yīng)權(quán)數(shù)等到綜合的分值。6） 期間評定和期末評定167。 期間評定每（季度）進(jìn)行；年末進(jìn)行加權(quán)匯總，形成期末評定分?jǐn)?shù)。 等級評定步驟1） 分公司自評，包括分公司下屬各分支機(jī)構(gòu)，形成其下屬分支機(jī)構(gòu)的等級評定，以及分公司整體的自我等級評定；2） 評定結(jié)果上報產(chǎn)、壽險總公司，由業(yè)務(wù)支持職能部門，對分公司整體的自我評定進(jìn)行初步審核，驗證準(zhǔn)確性和屬實(shí)性，并形成等級評定建議，再上報考核委員會審批；3） 考核委員會通過會議，對等級評定建議會審，并予以審批；4） 總公司將審批后的等級評定結(jié)果反饋給各分公司，作為實(shí)際考核的基準(zhǔn)；5） 分公司根據(jù)審批后的等級評定結(jié)果，調(diào)整對其下屬分支機(jī)構(gòu)的等級評定和獎勵辦法，并將評定獎勵實(shí)施情況上報總公司考核委員會；6） 如果自我評定與最終評定的結(jié)果差異較大，分支公司可以反饋給總公司，進(jìn)行相應(yīng)的跟進(jìn)調(diào)查和協(xié)調(diào)。5 獎勵辦法 等級劃分對于分公司的等級評定，按照各分公司在考核中評定的總分，從高到底進(jìn)行排列，并按比例分為AAA級（10%）、AA級（20%）、A級（20%）、BBB級（20%）、BB級（20%）、B級（10%）6個檔次。 績效掛鉤根據(jù)等級評定結(jié)果調(diào)整各個分支機(jī)構(gòu)的審批權(quán)限和獎勵政策。其中：等級審批權(quán)限獎勵政策帶薪年休假集體旅游獎金AAA標(biāo)準(zhǔn)+ a%標(biāo)準(zhǔn)+ Y天地區(qū) 1最高AA標(biāo)準(zhǔn)+ b%標(biāo)準(zhǔn)+ Y天地區(qū) 2較高A標(biāo)準(zhǔn)+ c%標(biāo)準(zhǔn)+ X天地區(qū) 3中等BBB標(biāo)準(zhǔn)+ d%標(biāo)準(zhǔn)+ X天地區(qū) 4一般BB標(biāo)準(zhǔn)+ e%標(biāo)準(zhǔn)地區(qū) 5低B標(biāo)準(zhǔn)+ f%標(biāo)準(zhǔn)地區(qū) 6無 獎勵細(xì)則說明167。 獎金不預(yù)先公布，根據(jù)全年集團(tuán)、總公司經(jīng)營業(yè)績情況由集團(tuán)、總公司決定獎金總額，再依照等級計算。獎金政策應(yīng)注意保密性。167。 業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)的展業(yè)人員，即公司的營銷人員的業(yè)績考核方式有別于對分支機(jī)構(gòu)本身的考核方式。對展業(yè)人員的考核一般仍以保費(fèi)收入為主要考核指標(biāo)，并根據(jù)短期出險率、騙保騙賠率、退保率，及續(xù)保率等指標(biāo)等級進(jìn)行實(shí)際考核調(diào)整。有關(guān)個人的獎勵辦法一般也依據(jù)人員考核指標(biāo)進(jìn)行確定。167。 集體旅游由集團(tuán)采購中心集中采購安排。167。 獎勵政策可以為單一方式或組合方式，根據(jù)當(dāng)年收益情況決定。第五部分 后援支持（財務(wù)）分支機(jī)構(gòu)管理辦法財務(wù)共享后援支持分支機(jī)構(gòu)管理辦法主要包括：人員管理和費(fèi)用效率控制。人員管理是指集團(tuán)共享財務(wù)中心對區(qū)域共享中心所有財會人員的管理。由集團(tuán)集中委派、統(tǒng)一管理、定期輪崗，并進(jìn)行業(yè)績考核、職業(yè)培訓(xùn)及職業(yè)發(fā)展計劃的編制執(zhí)行等。費(fèi)用控制包括兩部分：可分?jǐn)傎M(fèi)用的效率控制和不可分?jǐn)傎M(fèi)用的絕對值控制。詳細(xì)建議參見財務(wù)人員職業(yè)生涯建議報告。第六部分 特別分支機(jī)構(gòu)管理1 國內(nèi)直接投資企業(yè)太保直接投資的企業(yè)，如安泰、太保大學(xué)等，主要管理手段如下： 被投資企業(yè)章程 定期財務(wù)報告和管理報告 董事會選舉和會議章程審議和董事會議由集團(tuán)總經(jīng)理、投資公關(guān)部門負(fù)責(zé)人及委派代表負(fù)責(zé)。定期財務(wù)報告和管理報告由集團(tuán)共享財務(wù)中心負(fù)責(zé)。2 海外分支機(jī)構(gòu)海外分支機(jī)構(gòu)的管理方法參考產(chǎn)、壽險分支機(jī)構(gòu)管理辦法執(zhí)行。主要區(qū)別為外匯風(fēng)險控制。外匯風(fēng)險控制的范圍： 所持外匯貨幣的限額 （日常開支需要、必要的給付儲備量） 規(guī)定可兌換基準(zhǔn)貨幣品種（如美金） 貨幣套期保值政策和批準(zhǔn)第七部分 附件 附件1業(yè)務(wù)控制權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)表（表一）按業(yè)務(wù)支持/業(yè)務(wù)拓展/渠道管理/產(chǎn)品開發(fā)分別設(shè)置公司職位險種或類別權(quán)限備注總公司總經(jīng)理　　　　部門經(jīng)理　　　…　員工　　　分公司總經(jīng)理　　　　部門經(jīng)理　　　…　員工　　　中心支公司總經(jīng)理　　　　部門經(jīng)理　　　…　員工　　　支公司總經(jīng)理　　　　部門經(jīng)理　　　…　員工　　　分/支公司權(quán)限等級（表二）公司名稱等級分公司1　分公司2　……　中心支公司1　中心支公司2　……　支公司1　支公司2　……　注：總公司先根據(jù)各個分公司的業(yè)績占總公司業(yè)績的比重將分公司分成不同的等級分公司根據(jù)各個中心支公司的業(yè)績比重將中心支公司分成不同的等級中心支公司根據(jù)各個分公司的業(yè)績比重將支公司分成不同的等級附件2公司整體指標(biāo)（表一 ）一、經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)：壽險權(quán)數(shù)產(chǎn)險權(quán)數(shù)分值評定法審閱管理層集團(tuán)總公司分支公司償付能力（__ %）長期險保費(fèi)收入增長率N/A基準(zhǔn)法214。214。214。短期險自留保費(fèi)增長率自留保費(fèi)增長率基準(zhǔn)法214。214。214。險種組合變化率N/A基準(zhǔn)法214。214。N/A自留保費(fèi)規(guī)模率基準(zhǔn)法214。214。N/A保費(fèi)規(guī)模率基準(zhǔn)法214。214。214。實(shí)際償付能力額度變化率實(shí)際償付能力額度變化率基準(zhǔn)法214。214。N/A兩年綜合成本率基準(zhǔn)法214。214。214。短期險兩年賠付率N/A基準(zhǔn)法214。214。214。N/A資金運(yùn)用收益率基準(zhǔn)法214。214。投資收益充足率N/A基準(zhǔn)法214。214。盈余緩解率N/A基準(zhǔn)法214。214。資產(chǎn)組合變化率N/A基準(zhǔn)法214。214。融資風(fēng)險率融資風(fēng)險率基準(zhǔn)法214。214。N/A應(yīng)收保費(fèi)率基準(zhǔn)法214。214。資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率基準(zhǔn)法214。214。資產(chǎn)認(rèn)可率資產(chǎn)認(rèn)可率基準(zhǔn)法214。214。退保率N/A基準(zhǔn)法214。214。小計100%小計100%盈利能力（__%）利潤貢獻(xiàn)率（產(chǎn)品）利潤貢獻(xiàn)率（產(chǎn)品）插值法214。214。214。利潤貢獻(xiàn)率（渠道）利潤貢獻(xiàn)率（渠道）插值法214。214。214。利潤貢獻(xiàn)率（實(shí)體）利潤貢獻(xiàn)率（實(shí)體）插值法214。214。214。利潤增長率利潤增長率插值法214。214。214。投資報酬率投資報酬率基準(zhǔn)法214。投資資金貢獻(xiàn)率 投資資金貢獻(xiàn)率基準(zhǔn)法214。小計100%小計100%發(fā)展能力（__%）保費(fèi)收入增長率保費(fèi)收入增長率基準(zhǔn)法214。214。214。月人均標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)月人均保費(fèi)收入基準(zhǔn)法214。214。214。月人均標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)增長率 月人均保費(fèi)增長率 基準(zhǔn)法214。214。214。市場占有率 市場占有率基準(zhǔn)法214。214。214。市場占有增長率 市場占有增長率 基準(zhǔn)法214。214。214。新保業(yè)務(wù)市場占有率 新保業(yè)務(wù)市場占有率基準(zhǔn)法214。214。214。新保業(yè)務(wù)市場占有增長數(shù) 新保業(yè)務(wù)市場占有增長率基準(zhǔn)法214。214。214。小計100%小計100%經(jīng)營水平（__ %）未決賠款準(zhǔn)備金充足率 未決賠款準(zhǔn)備金充足率插值法214。214。責(zé)任準(zhǔn)備金充足率N/A插值法214。214。214。保費(fèi)收入計劃完成率保費(fèi)收入計劃完成率插值法214。214。214。利潤計劃完成率（分險種） 利潤計劃完成率（分險種） 插值法214。214。214。分支機(jī)構(gòu)投資預(yù)算達(dá)成率 分支機(jī)構(gòu)投資預(yù)算達(dá)成率 插值法214。214。N/A追償收入率插值法214。214。214。費(fèi)用預(yù)算達(dá)成率費(fèi)用預(yù)算達(dá)成率 插值法214。214。214。傭金支出率手續(xù)費(fèi)支出率插值法214。214。214。展業(yè)費(fèi)用支出率展業(yè)費(fèi)用支出率插值法214。214。綜合結(jié)案率綜合結(jié)案率基準(zhǔn)法214。214。小計100%小計100%業(yè)務(wù)質(zhì)量（__ %）綜合賠付率綜合賠付率基準(zhǔn)法214。214。214。賠付支出增長率賠付支出增長率基準(zhǔn)法214。214。214。分險種退保率分險種退保率基準(zhǔn)法214。214。保單續(xù)簽率 保單續(xù)簽率基準(zhǔn)法214。214。續(xù)期保費(fèi)達(dá)成率（按保費(fèi)）續(xù)期保費(fèi)達(dá)成率（按保費(fèi)）基準(zhǔn)法214。214。核保通過率核保通過率劃等法214。214。保單失效率N/A劃等法214。214。小計100%小計100%資產(chǎn)質(zhì)量（__%）資產(chǎn)利潤率資產(chǎn)利潤率插值法214。214。資產(chǎn)收益率資產(chǎn)收益率插值法214。214。速動比率速動比率插值法214。214。N/A應(yīng)收保費(fèi)周轉(zhuǎn)率插值法214。214。214。N/A應(yīng)收保費(fèi)帳齡基準(zhǔn)法214。214。N/A保費(fèi)收現(xiàn)率插值法214。214。風(fēng)險資產(chǎn)清收率 風(fēng)險資產(chǎn)清收率 基準(zhǔn)法214。214。資金上劃率 資金上劃率