【正文】 次查表的表底數(shù)就是本次應(yīng)收取的氣量數(shù)。 33 簽字確認(rèn)后的 氣量催交通知單 一聯(lián)交給用戶 ， 一聯(lián)收費人員留存。收費人員將 氣量催交通知單 交給 客服部計統(tǒng)員 ，作為催繳氣費的依據(jù)。 工福用戶一般在每月底前由巡線人員到用戶處查看表底數(shù)，填寫 氣量催交通知單 ，并由用戶方指定人員簽字確認(rèn)，在月底前由收費人員持開具的增殖稅發(fā)票和 氣量催交通知單 到用戶處收取氣費， 氣量催交通知單 作為銷售發(fā)票的附件保存。 核對： 客服 部建有每一個客戶的氣量使用臺帳。 客服部 收費人員次日上班后要到 客服部 ，由 客服部計統(tǒng)員 逐戶填寫前日收費戶的表底氣量數(shù)。要核對 氣量催交通知單 與臺帳和發(fā)票數(shù)量的一致性。 員受到的氣費連同開出的發(fā)票核對無誤后，報給財務(wù)或?qū)F(xiàn)金交款單（或進(jìn)帳單）連同發(fā)票記帳聯(lián)交給財務(wù)部。 客服部計統(tǒng)員 將未收到氣費的 氣量催交通知單 單獨保管，安排收費人員即使催收。 氣量催交通知單 要進(jìn)行編號管理，收費員統(tǒng)一到 客服部計統(tǒng)員處辦理領(lǐng)取手續(xù)。 客服部計統(tǒng)員 要抽查（打電話或上門）燃?xì)庥脩魧κ召M情況的反饋，核對用 氣量和氣費金額。 ： 34 財務(wù)部門根據(jù)審核無誤后的現(xiàn)金交款單（或進(jìn)帳單）和銷售發(fā)票 財務(wù)聯(lián) 掃描到會計核算中心入賬 ，確認(rèn)燃?xì)怃N售收入的實現(xiàn)。 財務(wù)人員要定期檢查售氣發(fā)票的使用情況，登記發(fā)票使用臺帳。 每月財務(wù)人員要根據(jù)帳面記錄與運(yùn)營部的月度氣量銷售匯總表進(jìn)行核對。 ⑶ .抄表由銀行代扣氣費 用戶、燃?xì)夤尽?dāng)?shù)劂y行共同簽訂 《管道氣氣費代扣代繳協(xié)議書》 ，協(xié)議書中注明 三方的名稱、帳號、用戶名。 客服部 抄表員至用戶家中，查看燃?xì)獗頂?shù) 字，并核對上月表底數(shù)，計算出本月用戶用氣量 。 每月 15 號， 抄表組將本月用戶用氣量匯總為 燃?xì)赓M代扣明細(xì) 文本文件 ，文件中按照固定格式列出用戶姓名、 用戶代碼編號、用戶帳號、當(dāng)期用氣量、應(yīng)交費金額，氣費歸屬時間， 客服 部收費組長審核后，通過軟盤拷貝交約定銀行數(shù)據(jù)中心。 銀行結(jié)算中心 以十天為周期， 按照燃?xì)夤咎峁┑臄?shù)據(jù)文件，從用戶帳戶中代扣燃?xì)赓M，對于余額不足的用戶列出 未扣款用戶 清單 交燃?xì)夤?，同時將以扣款項轉(zhuǎn)入燃?xì)夤局付◣簟? 客服 部收費組將已收款名單資料輸入用戶檔案，并根據(jù)銀行提供的 未扣款 用戶清單 通過電話等手段 通知用戶及時存款至 指定 銀行，各代辦網(wǎng)點根據(jù)《 管道氣氣費代扣代繳協(xié)議書》 為用戶 辦理 存款、繳款手續(xù)。并已 10 天為周期進(jìn)行再一次扣款。并重復(fù) 。 35 對于超過結(jié)算 約定期限的（抄表當(dāng)月 15 日起，至次月 15 日為約定交費期），收費組采用上門直接收取現(xiàn)金方式收取燃?xì)赓M，同事向用戶收取約定滯納金。 業(yè)務(wù)目標(biāo) 業(yè)務(wù)風(fēng)險 控制點 監(jiān)督檢查方法 流程步驟 圖 1 獲得最大的經(jīng)營利潤 2 提高客戶滿意度，提高客戶服務(wù)響應(yīng)速度 3 確?，F(xiàn)金安全及時上繳 4 核算規(guī)范，確 保銷售收入的真實、準(zhǔn)確、完整 5 保證資產(chǎn)安全、控制氣費回籠風(fēng)險 6 票據(jù)使用規(guī)范，控制嚴(yán)密 1 售氣設(shè)備突發(fā)故障，使磁卡銷售無法確認(rèn)，導(dǎo)致收入損失。 2 收費營業(yè)時間過短、服務(wù)不規(guī)范，導(dǎo)致信譽(yù)喪失。 3 上門收費組合不合理，造成人員浪費或管理失控。 4 過度服務(wù)導(dǎo)致獲力損失 5 對上門收費人員的行為缺乏管理，無量： : 用戶持 燃?xì)庥脩羰褂米C、燃?xì)獯趴?到燃?xì)夤镜倪\(yùn)營大廳辦理購氣手續(xù)。 客服 部售氣人員接到燃?xì)獯趴?，按用戶要求銷售燃?xì)?，收取等額現(xiàn)金，劃卡、輸入用戶編號、添加用戶購買氣量。 檢查操作流程 打印 用戶銷售清 單 一式兩份，請用戶確認(rèn)采購氣量和金額無誤后簽字確認(rèn)。 簽字確認(rèn)后的用戶銷售清單一聯(lián)交給用戶，一聯(lián)售氣人員留存。 如客戶需要發(fā)票，應(yīng)給予開具增殖稅發(fā)票，用戶銷售清單作為銷售發(fā)票 、收費 帳 36 業(yè)務(wù)目標(biāo) 業(yè)務(wù)風(fēng)險 控制點 監(jiān)督檢查方法 流程步驟 圖 7 燃?xì)馐召M符合國家有關(guān)規(guī)定。 8 票據(jù)使用符合國家有關(guān)規(guī)定 9 上門收費人員的資質(zhì)符合國家有關(guān)規(guī)定。 化考核標(biāo)準(zhǔn) 6 對普表用戶的用氣情況缺乏統(tǒng)計資料，出現(xiàn)長期用氣但不交費的情況 7 坐支或截留收入。 8 無序使用發(fā)票，發(fā)票管理不嚴(yán)，丟失、盜用發(fā)票。 9 銷售收入計算錯誤，前后表底數(shù)缺乏銜接性，無用戶簽字。 10 違反國家價格政策或法規(guī)，受到處罰。 11 票據(jù)使用違反法律規(guī)定，受到處罰。 售氣的人員應(yīng)核對用戶持有的 燃?xì)庥脩羰褂米C、燃?xì)獯趴?是否與客戶檔案中顯示的資料一致，如不一致應(yīng)查清原因后才能辦理售氣手續(xù)。 每日營業(yè)結(jié)束時，售氣人員應(yīng)打印當(dāng)日的 氣量銷售匯總表 ，連同每個客戶的銷售清單，報給客服 部 計統(tǒng)員 核對。 實地檢查操作流程 客服 部 計統(tǒng)員 核對無誤后，將每個客戶的銷售清單退還給售氣人員，并將核對簽字后的 每日氣量銷售匯總表 報給 客服 部 經(jīng)理 審核簽字。 同上 客服部計統(tǒng)員 將各方簽字后的 每日氣量銷售匯總表、銷售發(fā)票 連同當(dāng)日收取的磁卡氣費一同交到公司財務(wù)部出納員處；或?qū)F(xiàn)金存入指定銀行后，將 每日氣量銷售匯總表、銷售發(fā)票 連同現(xiàn)金繳款單 一同交到公司財務(wù)部出納員處。 ： 財務(wù)部門根據(jù)審核無誤后的現(xiàn)金交款單和氣量銷售匯總表、銷售發(fā)票 財務(wù)聯(lián)登 記相關(guān)收入帳戶，確認(rèn)磁卡售氣收入的實現(xiàn)。 核對交款單和氣量銷售匯總表 財務(wù)人員要定期檢查售氣發(fā)票的使用情況，登記發(fā)票使用臺帳。 檢查發(fā)票使用臺帳 37 業(yè)務(wù)目標(biāo) 業(yè)務(wù)風(fēng)險 控制點 監(jiān)督檢查方法 流程步驟 圖 每月財務(wù)人員要根據(jù)帳面記錄與運(yùn)營部的月度氣量銷售匯總表進(jìn)行核對。 ： :(包括民用戶和工福戶 ) 客服 部收費組按照分工區(qū)域直接到普通燃?xì)獗碛脩艏依锸杖∪細(xì)赓M。收費組一般兩人一組，分別負(fù)責(zé)查看表底數(shù)和收款開票。 收費組定期輪換收費地點 客服 部收費人員到用戶家后，要查看用戶的表底數(shù)，請用戶一同確認(rèn)后開具燃?xì)怃N售發(fā)票，并收取等額燃?xì)赓M，并請客戶簽字確認(rèn)。當(dāng)時無法交款的，由用戶在 氣量催交通知單 簽字，留給客戶一聯(lián)，用戶持 氣量催交通知單 到運(yùn)營大廳交費。 收費組兩人同時查表，分工，相互監(jiān)督 開具的發(fā)票上應(yīng)有上次查表表底數(shù)，用本次查表的表底數(shù)減去上次查表的表底數(shù)就是本次應(yīng)收取的氣量數(shù)。 檢查發(fā)票表底數(shù)的連續(xù)性 簽字確認(rèn)后的 氣量催交通知單 一聯(lián)交給用戶，一聯(lián)收費人員留存。收費人員將氣量催交通知單 交給 客服 部計統(tǒng)員 ，作為催繳氣費的依據(jù)。 實地檢查工作流程 38 業(yè)務(wù)目標(biāo) 業(yè)務(wù)風(fēng)險 控制點 監(jiān)督檢查方法 流程步驟 圖 工福用戶一般在每月底前由巡線人員到用戶處查看表底數(shù)，填寫 氣量催交通知單 ，并由用戶方指定人員簽字確認(rèn)，在月底前由收費人員持開具的增殖稅發(fā)票和 氣量催交通知單 到用戶處收取氣費， 氣量催交通知單 作為銷售發(fā)票的附件保存。 查看工福戶氣費的回款時間 ： 客服 部建有每一個客戶的氣量使用臺帳。 客服 部收費人員次日上班后要到運(yùn)營部，由 客服部計統(tǒng)員 逐戶填寫前日收費戶的表底氣量數(shù)。要 核對 氣量催交通知單 與臺帳和發(fā)票數(shù)量的一致性。 查看氣量使用臺帳 客服部計統(tǒng)員 將收費人員受到的氣費連同開出的發(fā)票核對無誤后，報給財務(wù)或?qū)F(xiàn)金交款單（或進(jìn)帳單）連同發(fā)票記帳聯(lián)交給財務(wù)部。 客服部計統(tǒng)員 將未收到氣費的 氣量催交通知單 單獨保管，安排收費人員即使催收。 氣量催交通知單 要進(jìn)行編號管理，收費員統(tǒng)一到運(yùn)營部內(nèi)勤處辦理領(lǐng)取手續(xù)。 查看編號情況和使用情況 要抽查（打電話或上門）燃?xì)庥脩魧κ召M情況的反饋，核對用氣量和 氣費金額。 查看電話回訪記錄 ： 39 業(yè)務(wù)目標(biāo) 業(yè)務(wù)風(fēng)險 控制點 監(jiān)督檢查方法 流程步驟 圖 財務(wù)部門根據(jù)審核無誤后的現(xiàn)金交款單（或進(jìn)帳單）和銷售發(fā)票 財務(wù)聯(lián) 掃描到會計核算中心入賬 ，確認(rèn)燃?xì)怃N售收入的實現(xiàn)。 財務(wù)人員要定期檢查售氣發(fā)票的使用情況，登記發(fā)票使用臺帳。 查看發(fā)票使用情況 每月財務(wù)人員要根據(jù)帳面記錄與 客服部 的月度氣量銷售匯總表進(jìn)行核對。 查看核對記錄 主要控制點相關(guān)文件 ? 燃?xì)庥脩羰褂米C ? 燃?xì)獯趴? ? 用戶銷售清單 ? 每日氣量銷售匯總表 ? 氣量催交通知 單 ? 銷售發(fā)票 ? 現(xiàn)金交款單 ? 進(jìn)帳單 ? 用戶臺帳 ? 月度氣量銷售匯總表 ? 發(fā)票使用登記臺帳 ? 交款登記薄 相關(guān)制度和備查文件 40 ? 管理模式－燃?xì)怃N售業(yè)務(wù)流程 4 燃器具銷售收入業(yè)務(wù)流程 業(yè)務(wù)流程范圍 所涉及的業(yè)務(wù)范圍 ? 用戶到運(yùn)營大廳選擇合適的燃器具、開票、收款、辦理出庫手續(xù)、登記臺帳、財務(wù)記帳與稽核 所涉及的部門范圍 ? 財務(wù)部 （出納、會計） ? 燃?xì)庥脩? ? 客服 部（ 經(jīng)理 、 計統(tǒng)員 、銷售人員） 目標(biāo) 41 、經(jīng)營目標(biāo) ? 獲得最大的經(jīng)營利潤 ? 提高 客戶滿意度，提高客戶服務(wù)響應(yīng)速度 ? 確?，F(xiàn)金安全及時上繳 ? 核算規(guī)范，確保銷售收入的真實、準(zhǔn)確、完整 ? 保證資產(chǎn)安全、控制貨款回籠風(fēng)險 ? 票據(jù)使用規(guī)范，控制嚴(yán)密 ? 燃器具收費符合國家有關(guān)規(guī)定。 ? 票據(jù)使用符合國家有關(guān)規(guī)定 ? 燃器具質(zhì)量符合國家有關(guān)規(guī)定。 . 風(fēng)險 ? 燃器具存在質(zhì)量問題，使銷售無法確認(rèn)，導(dǎo)致收入損失。 ? 燃器具品種多樣，配件不全，服務(wù)不規(guī)范，導(dǎo)致信譽(yù)喪失。 ? 安全事故，導(dǎo)致停業(yè)。 ? 過度服務(wù)導(dǎo)致獲力損失。 ? 價格未得到價格管理部門批準(zhǔn)，超限經(jīng)營。 ? 坐支或截留收入。 ? 無序使用發(fā)票。 42 ? 超范圍行使優(yōu)惠權(quán)，造成價格混亂。 ? 銷售收入計算錯誤，無用戶簽字。 ? 違反國家價格政策或法規(guī)，受到處罰。 ? 票據(jù)使用違反法律規(guī)定，受到處罰。 . 相關(guān)會計科目 ? 銀行存款 ? 現(xiàn)金 ? 主營業(yè)務(wù)收入 ? 原材料 ? 應(yīng)交稅金 . 業(yè)務(wù)流程步驟及控制點 (1).燃器具銷售： 客戶到營業(yè)大廳選好中意的灶具后，由營業(yè)員辦理銷售手續(xù)。為用戶開具 銷售發(fā)票 ，發(fā)票上應(yīng)注明客戶名稱、地址、燃器具的規(guī)格、型號、名稱、數(shù)量、單價、金額等。發(fā)票一式四 聯(lián)，客戶聯(lián)交給客戶，財務(wù)聯(lián)連同收到的現(xiàn)金一起交給公司財務(wù)；或存入指定銀行后，將現(xiàn)金交款單和銷售發(fā)票 財務(wù)聯(lián)一起交給公司財務(wù)。 燃器具的銷售價格低于標(biāo)注的零售價格時，應(yīng)附有財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批的 價格優(yōu)惠審批單 。 (2).核對： 43 每月 灶具生產(chǎn)廠家 要同營業(yè)大廳銷售人員核對各種燃器具的銷 售數(shù)量，檢查燃器具臺帳。 每月 銷售人員 要同財務(wù)部核對各種燃器具的銷售和結(jié)存金額。財務(wù)部要每月認(rèn)真核對，每季度至少參與一次實地盤點。 會計人員應(yīng)仔細(xì)核對現(xiàn)金交款單和維修任務(wù)單 財務(wù)聯(lián)是否相符，并定期檢查 客 服 部的燃器具臺帳和明細(xì)帳。 財務(wù)部門應(yīng)檢查價格優(yōu)惠審批單是否在批準(zhǔn)的優(yōu)惠價格審批權(quán)限內(nèi)。嚴(yán)禁出現(xiàn)越權(quán)審批。 (3).財務(wù)記帳： 財務(wù)部門根據(jù)審核無誤后的現(xiàn)金交款單和銷售發(fā)票 財務(wù)聯(lián) 掃描到會計核算中心入賬 ，確認(rèn)燃器具收入的實現(xiàn)。 業(yè)務(wù)流程圖表 業(yè)務(wù)目標(biāo) 業(yè)務(wù)風(fēng)險 控制點 監(jiān)督檢查方 法 流程步驟圖 1 獲得最大的經(jīng)營利潤 1 燃器具存在質(zhì)量問題，使銷售： 售： 44 業(yè)務(wù)目標(biāo) 業(yè)務(wù)風(fēng)險 控制點 監(jiān)督檢查方 法 流程步驟圖 2 提高客戶滿意度，提高客戶服務(wù)響應(yīng)速度 3 確?，F(xiàn)金安全及時上繳 4 保證資產(chǎn)安全、控制銷售收入回籠風(fēng)險 5 票據(jù)使用規(guī)范，控制嚴(yán)密 6 燃器具收費符合國家有關(guān)規(guī)定 。 7 票據(jù)使用符合國家有