【正文】 我們的責(zé)任是對(duì)這些會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是根據(jù)《中國注冊會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)行的。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)驗(yàn)證程序。 我們認(rèn)為，上述會(huì)計(jì)報(bào)表符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定，在所有重大方面公允地反 映了貴公司 2020 年 6 月 30 日的財(cái)務(wù)狀況及 2020年 16月的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況，會(huì)計(jì)處理方法的選用遵循了一貫性原則。 廣州羊城會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 中國注冊會(huì)計(jì)師 劉佩蓮 更多免費(fèi)下載，盡在管理資源吧（ ） 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費(fèi)下載！ 中國注冊會(huì)計(jì)師 劉杰生 中 國 廣 州 二、財(cái)務(wù)報(bào)表 合并資產(chǎn)負(fù)債表 貨幣單位：人民幣元 2020年 8月 16日 更多免費(fèi)下載，盡在管理資源吧 （ ） 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費(fèi)下載！ 合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)） 更多免費(fèi)下載，盡在管理資源吧（ ） 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費(fèi)下載！ 合并利潤及利潤分配表 貨幣單位：人民幣元 更多免費(fèi)下載，盡在管理資源吧（ ） 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費(fèi)下載！ 合并利潤表（續(xù)） 補(bǔ)充資料 合并現(xiàn)金流量表 貨幣單位：人民幣元 更多免費(fèi)下載，盡在管理資源吧（ ） 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費(fèi)下載！ 合并現(xiàn)金流量表（續(xù)） 更多免費(fèi)下載，盡在管理資源吧（ ） 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費(fèi)下載！ 母公司資產(chǎn)負(fù)債表 貨幣單位：人民幣元 更多免費(fèi)下載，盡在管理資源吧（ ） 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費(fèi)下載！ 母公司資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)） 貨幣單位：人民幣元 更多免費(fèi)下載，盡在管理資源吧（ ） 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費(fèi)下載！ 母公司利潤及利潤分配表 貨幣單位：人民幣元 更多免費(fèi)下載，盡在管理資源吧（ ） 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費(fèi)下載！ 母公司利潤及利潤分配表（續(xù)） 貨幣單位：人民幣元 補(bǔ)充資料 母公司現(xiàn)金流量表 貨幣單位：人民幣元 更多免費(fèi)下載，盡在管理資源吧（ ） 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費(fèi)下載！ 母公司現(xiàn)金流量表（續(xù)） 貨幣單位：人民幣元 更多免費(fèi)下載，盡在管理資源吧（ ） 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費(fèi)下載！ 三、會(huì)計(jì)報(bào)表附注 （一）本公司的基本概況 本公司成立于 1993年 2月，原命名為廣東省佛開高速公路股份有限公司，1993年 6月 30日經(jīng)廣東省企業(yè)股份制試點(diǎn)聯(lián)審小組辦公室粵聯(lián)審辦 [1993]68號(hào)文批準(zhǔn) ,重組更名為 廣東省高速公路發(fā)展股份有限公司，重組后的股本結(jié)構(gòu)如下： 國家股構(gòu)成是由經(jīng)廣東省國有資產(chǎn)管理部門確認(rèn)的評(píng)估后的廣東省九江大橋公司和廣佛高速公路有限公司 1993年 1月 31日的國有資產(chǎn)凈值 41,折股本 15, 萬股，廣東省高速公路公司出資現(xiàn)金 11,500 萬元認(rèn)購 3,萬股，其他法人出資現(xiàn)金 28, 萬元認(rèn)購 8, 萬股，內(nèi)部職工出資現(xiàn)金8, 2,719萬股，共 30,。 1996年 6月，經(jīng)廣東省經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)和廣東省證券監(jiān)督管理委 員會(huì)以粵體改 [1996]67 號(hào)文批復(fù)同意，本公司部分非國有法人股東向馬來西亞怡保工程有限公司轉(zhuǎn)讓非國有法人股2,000萬股。 更多免費(fèi)下載，盡在管理資源吧（ ） 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費(fèi)下載！ 1996 年 6 月至 7 月，經(jīng)國務(wù)院證券委員會(huì)委發(fā) [1996]24 號(hào)批文和廣東省經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)粵體改 [1996]68 號(hào)文批復(fù)同意，本公司向境外投資者發(fā)行13,500萬股境 尚未流通股股本 發(fā)起人股 其中： 國 家 股 境內(nèi)法人股 募集法人股 其中：境內(nèi)法人股 512,142, 474,780, 37,362, 166,694, 121,694, % % % % % 更多免費(fèi)下載，盡在管理資源吧（ ） 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費(fèi)下載！ 境外法人股 尚未流通股股本合計(jì) (二 )已流通股股本 境內(nèi)上市的人民幣普通 股 境內(nèi)上市的外資股 已流通股股本合計(jì) (三 )股本合計(jì) 274,530, 303,750, 578,280, 1,257,117, % % % 100% 45,000, 678,836, % % 1根據(jù)廣東省人民政府辦公廳粵辦函 [2020]574 號(hào)文批復(fù)，國家股無償劃轉(zhuǎn)廣東省交通集團(tuán)有限公司持有和管理。 1本公司主營范圍是高速公路、汽車專用公路、橋梁的建設(shè)施工，公路 、橋梁的收費(fèi)和養(yǎng)護(hù)管理，汽車加油、拯救、維修、清洗。 1本公司主要經(jīng)營業(yè)務(wù)是廣佛高速公路、佛開高速公路和九江大橋的收費(fèi)和養(yǎng)護(hù)工作，投資科技產(chǎn)業(yè)及提供相關(guān)咨詢，同時(shí)參股深圳惠鹽高速公路有限公司、廣東茂湛高速公路有限公司、廣東金道達(dá)高速公路經(jīng)濟(jì)開發(fā)有限公司、廣東廣惠高速公路有限公司。 廣佛高速公路有限公司投資了南海市雅瑤樞紐立交項(xiàng)目建設(shè)有限公司、佛山市謝邊樞紐立交項(xiàng)目建設(shè)有限公司。 廣東高速科技投資有限公司投資了西藏中科儲(chǔ)能技術(shù)開發(fā)有限公司。 本公司在本會(huì)計(jì)期間出售廣東金道達(dá)高速公路經(jīng)濟(jì)開發(fā)有限公司 全部股權(quán)及股東權(quán)益，投資成立了廣東江中高速公路有限公司。 （二）主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法 會(huì)計(jì)制度 本公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定。 會(huì)計(jì)年度 本公司采用公歷年為會(huì)計(jì)年度，即自公歷每年 1月 1日起至 12月 31日止。 記賬本位幣 更多免費(fèi)下載，盡在管理資源吧（ ） 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費(fèi)下載！ 本公司以人民幣為記賬本位幣。 記賬原則和計(jì)價(jià)基礎(chǔ) 本公司按照權(quán)責(zé)發(fā)生 制記賬，除改組時(shí)折股資產(chǎn)以重估價(jià)值計(jì)價(jià)外，其余按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。 外幣業(yè)務(wù)核算方法 當(dāng)發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時(shí)，將有關(guān)外幣金額按業(yè)務(wù)發(fā)生的當(dāng)天中國銀行市場匯價(jià)中間價(jià)折合人民幣記賬，月份終了，外幣余額按照月末市場匯價(jià)中間價(jià)折合人民幣 ,差額作為匯兌損益，列作當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。 現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn) 本公司持有的期限短，流動(dòng)性強(qiáng)，易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金，價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資為現(xiàn)金等價(jià)物。 短期投資核算方法 短期投資按取得時(shí)實(shí)際支付的全部價(jià)款（包括稅金、手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用）扣除已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或已 到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息后的余額計(jì)入投資成本，持有期間所獲得的股利或利息沖減短期投資賬面價(jià)值。 處置短期投資時(shí)，應(yīng)將短期投資的賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，作為當(dāng)期投資損益。 短期投資期末按成本與市價(jià)孰低計(jì)價(jià)，短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備采用成本與市價(jià)孰低的原則對(duì)單項(xiàng)投資計(jì)提，如果單項(xiàng)投資市價(jià)低于成本價(jià)的，按其差額一次性計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備。 壞賬核算方法 本公司的壞賬損失采用備抵法核算。 壞賬準(zhǔn)備是根據(jù)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡分析，對(duì)一年以上的應(yīng)收款項(xiàng)視賬齡時(shí)間分年按不同的比例計(jì)提。 1－ 2年 10％ 2－ 3年 30％ 3－ 4年 50％ 更多免費(fèi)下載，盡在管理資源吧（ ） 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費(fèi)下載！ 4－ 5年 90％ 對(duì)以下情況可全額提取壞 賬準(zhǔn)備：有確鑿證據(jù)證明不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)；逾期五年以上，收回可能性不大的應(yīng)收款項(xiàng)；債務(wù)單位已宣布撤銷、破產(chǎn)、資不抵債，經(jīng)清償后證明無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)；發(fā)生不可抗拒的自然災(zāi)害導(dǎo)致債務(wù)單位停產(chǎn)而在短時(shí)間內(nèi)無法全額償付債務(wù)時(shí)。 存貨核算方法 存貨劃分為材料、低值易耗品等，購入和發(fā)出均按實(shí)際成本核算。存貨采用永續(xù)盤存制。材料發(fā)出時(shí)的計(jì)價(jià)按先進(jìn)先出法計(jì)算；低值易耗品發(fā)出時(shí)按一次攤銷法計(jì)算。 存貨跌價(jià)按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提??；如果數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，可按存貨類別計(jì)量成本與可變現(xiàn)凈值 。 長期投資核算方法 （ 1）長期股權(quán)投資 本公司以現(xiàn)金購入的長期股權(quán)投資，按實(shí)際支付的全部價(jià)款（包括支付的稅金、手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用）作為初始投資成本；實(shí)際支付的價(jià)款中若包含已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利，則按實(shí)際支付的價(jià)款減去已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利后的差額作為初始投資成本。以非貨幣性交易換入的長期股權(quán)投資（包括以股權(quán)投資換股權(quán)投資），按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為初始投資成本；涉及補(bǔ)價(jià)的，則根據(jù)收到或支付的補(bǔ)價(jià)，分別按減去或加上補(bǔ)價(jià)后的余額作為初始投資成本。 本公司對(duì)其他單位的投資 占該單位有表決權(quán)資本總額 20％或 20％以上，或雖投資不足 20％但有重大影響，采用權(quán)益法核算。 本公司對(duì)其他單位的投資占該單位有表決權(quán)資本總額 20％以下，或?qū)ζ渌麊挝坏耐顿Y雖占該單位的投資有表決權(quán)資本總額 20％或 20％以上，但不具有重大影響，采用成本法核算。 采用成本法核算的，在被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利時(shí)確認(rèn)收益，該收益僅限于所獲得的被投資單位在接受投資后產(chǎn)生的累積凈利潤的分配額；采用權(quán)益法核算的，在中期期末或年度終了，按分享或分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的當(dāng)年凈利潤或發(fā)生的凈虧損的份額確認(rèn)收益。確認(rèn)被 投資單位發(fā)生的凈虧損，以股權(quán)投資賬面價(jià)值減記至零為限。