【正文】 動(dòng)定員本項(xiàng)目完成后勞動(dòng)定員156人表71 人員配備表：管理人員生產(chǎn)人員養(yǎng)蜂技術(shù)員銷售人員10人16人100人30人總經(jīng)理：1人副總經(jīng)理：2人辦公室：3人財(cái)務(wù)人員：2人后勤：2人工程師：1人生產(chǎn)部長(zhǎng)：1人生產(chǎn)組長(zhǎng)：2人工人：12人蜂場(chǎng)管理及生產(chǎn)：100人銷售部經(jīng)理：2人銷售員：28人實(shí)行合作社理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的法人制的模式，將決策權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離。 管理措施 工程管理工程管理項(xiàng)目實(shí)施的基建工程將按照國(guó)家規(guī)定實(shí)行招標(biāo)制度，實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制，聘請(qǐng)專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)，在確保建設(shè)質(zhì)量的前提下實(shí)現(xiàn)最佳工程投資。 生產(chǎn)管理從原料收購(gòu)開始把關(guān)，提前介入規(guī)范農(nóng)戶前期蜜蜂用藥管理，蜂場(chǎng)衛(wèi)生管理，人員健康狀況管理，采蜜期管理，按照歐盟對(duì)我國(guó)出口蜂產(chǎn)品的質(zhì)量可追溯體系，建立從蜂場(chǎng)到餐桌的全程控制體系，化驗(yàn)人員提前介入收購(gòu)工作，對(duì)原料來(lái)源、蜂農(nóng)生產(chǎn)基本情況、養(yǎng)蜂日志、生產(chǎn)數(shù)量做到有原始記錄可查；收購(gòu)人員根據(jù)化驗(yàn)結(jié)果定級(jí)收購(gòu)；原料部門按照收購(gòu)原始單據(jù)分清批次、來(lái)源、等級(jí)、標(biāo)示清楚入庫(kù)。對(duì)生產(chǎn)的成品按照蜂蜜加工技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和出入境管理部門對(duì)出口蜂產(chǎn)品的檢驗(yàn)檢疫辦法管理產(chǎn)品質(zhì)量，制定生產(chǎn)管理制度，操作規(guī)程，崗位責(zé)任等，做到有章可行、責(zé)利掛鉤、保證質(zhì)量。遵照有機(jī)蜂產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)范的程序，健全蜂產(chǎn)品的質(zhì)量管理制度。 財(cái)務(wù)管理編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律、遵守財(cái)政、法規(guī)、合理安排調(diào)配資金，保證工程建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的順利進(jìn)行，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，提高資金使用效率，保障資金安全。 銷售管理設(shè)立專門銷售部門，聘用專業(yè)營(yíng)銷人員，銷售部門要制定年度銷售目標(biāo)計(jì)劃，做好市場(chǎng)調(diào)查和市場(chǎng)細(xì)分，根據(jù)市場(chǎng)需求制定營(yíng)銷系統(tǒng)策劃，包括產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、包裝、價(jià)格、服務(wù)等。合作社將根據(jù)年度銷售目標(biāo)測(cè)算確定營(yíng)銷責(zé)利掛鉤比例，充分調(diào)動(dòng)營(yíng)銷人員的積極性。合作社的產(chǎn)品除在河南銷售外，將通過(guò)在北京、上海、深圳等地的代理銷售。國(guó)際市場(chǎng)，利用合作社現(xiàn)有的銷售渠道和國(guó)外的代理經(jīng)銷商銷售產(chǎn)品，以銷往歐盟、日本、韓國(guó)為主，同時(shí)開發(fā)非洲、港臺(tái)東南亞的市場(chǎng)。 技術(shù)培訓(xùn)首先對(duì)基地農(nóng)戶進(jìn)行蜜蜂飼養(yǎng)撫育技術(shù)的培訓(xùn)，由技術(shù)顧問(wèn)負(fù)責(zé)，采取集中與現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)相結(jié)合進(jìn)行培訓(xùn)。對(duì)項(xiàng)目實(shí)施管理人員，由技術(shù)顧問(wèn)負(fù)責(zé)，集中進(jìn)行相關(guān)知識(shí)培訓(xùn)。項(xiàng)目建成后，對(duì)擇優(yōu)錄用的技術(shù)員工實(shí)行先培訓(xùn)，后上崗，采取理論與實(shí)際操作相結(jié)合進(jìn)行培訓(xùn)。對(duì)本單位員工進(jìn)行生產(chǎn)技術(shù)、崗位培訓(xùn)。采取定期與不定期相結(jié)合的方法，開展部門培訓(xùn)、高層培訓(xùn)，理論和實(shí)踐相結(jié)合。制定培訓(xùn)計(jì)劃和培訓(xùn)制度，保障培訓(xùn)工作。計(jì)劃開展以下培訓(xùn)：蜂農(nóng)生產(chǎn)技術(shù)可追溯體系培訓(xùn)、蜂產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)規(guī)范培訓(xùn)、有機(jī)蜂產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)培訓(xùn)。 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防 依據(jù)（1）《中華人民共和國(guó)環(huán)境噪音污染防治法》（2）《建設(shè)項(xiàng)目勞動(dòng)安全衛(wèi)生檢查規(guī)定》（3）《中華人民共和國(guó)消防法》（4）《工業(yè)企業(yè)噪聲衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》（5）《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》 安全措施（1）總平面設(shè)計(jì)合理、安全、適用，道路轉(zhuǎn)彎半徑滿足《廠礦道路設(shè)計(jì)規(guī)范》TJ2277，并設(shè)置交通標(biāo)志。（2）各車間采光、通風(fēng)良好，符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)。（3）各車間設(shè)備布置合理。（4）設(shè)備機(jī)械外露部分設(shè)安全防護(hù)罩，標(biāo)注醒目標(biāo)志。（5）超過(guò)15米的建筑及變電場(chǎng)所設(shè)有避雷裝置，電器設(shè)備有接地保護(hù)。（6）樓梯、操作平臺(tái)設(shè)置防護(hù)欄桿。（7）加強(qiáng)職工安全教育，進(jìn)行上崗前培訓(xùn)，考核合格后上崗。 衛(wèi)生措施（1）不得將有毒、有害和被污染的物品與食品混裝、混運(yùn)，防止食品污染。（2）保證食品成品安全衛(wèi)生。（3）廠區(qū)通暢，確保食品安全。（4）制定食品安全責(zé)任制度。（5）產(chǎn)品按照國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（6）設(shè)立專門實(shí)驗(yàn)室，保障產(chǎn)品質(zhì)量，控制食品原料，不符合規(guī)定原料不得入廠。（7）成立質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)質(zhì)量實(shí)行一票否決權(quán)。（8）定期、不定期將產(chǎn)品送法定檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)。 消防措施（1）制定消防安全制度、消防安全操作規(guī)程；（2）實(shí)行防火安全責(zé)任制，確定本單位和所屬各部門、崗位的消防安全責(zé)任人；（3）針對(duì)本單位的特點(diǎn)對(duì)職工進(jìn)行消防宣傳教育；（4）組織防火檢查，及時(shí)消除火災(zāi)隱患；（5）按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定配置消防設(shè)施和器材、設(shè)置消防安全標(biāo)志，并定期組織檢驗(yàn)、維修，確保消防設(shè)施和器材完好、有效；（6）保障疏散通道、安全出口暢通，并設(shè)置符合國(guó)家規(guī)定的消防安全疏散標(biāo)志。第八章 投資估算與資金來(lái)源 投資估算依據(jù)（1）固定資產(chǎn)按照國(guó)家發(fā)改委投資固定資產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)規(guī)定估算。（2）建筑工程：按照當(dāng)?shù)卦靸r(jià)水平估算。（3）機(jī)器設(shè)備及安裝：按照市場(chǎng)價(jià)格及工廠報(bào)價(jià)估算。 投資估算 總投資本項(xiàng)目建設(shè)投資400萬(wàn)元，其中申請(qǐng)中央財(cái)政資金80萬(wàn)元，省財(cái)政20萬(wàn)元，其余投資由蜜樂(lè)源養(yǎng)蜂專業(yè)合作社自籌。單位：萬(wàn)元序號(hào) 項(xiàng)目土建投資設(shè)備投資安裝費(fèi)用不可預(yù)見費(fèi)用小計(jì)1蜂蜜生產(chǎn)線30403 2752蜂王漿生產(chǎn)線20353 2603蜂花粉生產(chǎn)線2530 3 4蜂膠生產(chǎn)線15253 5蜂蠟生產(chǎn)線101211246化驗(yàn)室01510167蜂場(chǎng)改造1010121合計(jì)110167158300市場(chǎng)營(yíng)銷及網(wǎng)站建設(shè)費(fèi)用（萬(wàn)元）：序號(hào)項(xiàng)目預(yù)計(jì)費(fèi)用合計(jì)1. 信息平臺(tái)網(wǎng)站建設(shè)12 122. 20個(gè)連鎖銷售網(wǎng)點(diǎn) 80 803.可研報(bào)告編制4.設(shè)計(jì)及運(yùn)行調(diào)試5.培訓(xùn)費(fèi)用合計(jì) 100 設(shè)備投資需投資主要設(shè)備估算表（萬(wàn)元）序號(hào)設(shè)備名稱規(guī)格材料單位數(shù)量市場(chǎng)價(jià)格1蒸發(fā)濃縮裝置蒸發(fā)器F=36㎡套1252真空發(fā)生泵附電機(jī)Q=60m179。/h個(gè)253分離罐Φ800X6004冷卻器F=㎡臺(tái)125溶解罐附攪拌電機(jī)V=4 m179。Φ2200X1100N=不銹鋼臺(tái)236成品泵附電機(jī)Q=6 m179。/hN=臺(tái)117成品儲(chǔ)蜜罐V= m179。Φ1400X2950不銹鋼臺(tái)248王漿凍干粉設(shè)備不銹鋼套1259王漿儲(chǔ)存設(shè)施18℃冷庫(kù)套11010蜂膠提取設(shè)備訂做不銹鋼套13011花粉干燥機(jī)不銹鋼套1512花粉破壁設(shè)備不銹鋼套12013蜂蠟設(shè)備訂做不銹鋼套11214比色計(jì)臺(tái)1315液相色譜臺(tái)112合計(jì)157 資金來(lái)源 中央財(cái)政資金 本項(xiàng)目申請(qǐng)中央財(cái)政資金80萬(wàn)元。 地方財(cái)政配套資金 本項(xiàng)目申請(qǐng)地方財(cái)政配套資金20萬(wàn)元。地方政府設(shè)有扶持農(nóng)民合作社及農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化專項(xiàng)資金，有配套資金能力。 自籌資金及來(lái)源本項(xiàng)目自籌300萬(wàn)元，自己籌措的部分，分期由合作社逐步扶持蜂農(nóng)改造蜂場(chǎng)，合作社承擔(dān)60%的改造資金，蜂農(nóng)配套40%改造蜂場(chǎng)。 財(cái)政資金的使用范圍本項(xiàng)目擬申請(qǐng)財(cái)政資金100萬(wàn)，主要用于生產(chǎn)車間、加工設(shè)備及配套的供水供電設(shè)施、質(zhì)量檢驗(yàn)設(shè)施和對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行培訓(xùn)。 其中申請(qǐng)的財(cái)政資金45萬(wàn)用于蜂蜜生產(chǎn)線、蜂王漿生產(chǎn)線、蜂花粉生產(chǎn)線、蜂膠生產(chǎn)線、蜂蠟生產(chǎn)線及蜂場(chǎng)的廠房改擴(kuò)建。廠房使用鋼架結(jié)構(gòu)大棚（含倉(cāng)庫(kù)）。其中涉及改建廠房、新建廠房等平均單位造價(jià)在400至600元/平方米。另外55萬(wàn)元用于采購(gòu)新增加工蜂蜜、蜂王漿、蜂花粉、蜂膠、蜂蠟設(shè)備及化驗(yàn)社、蜂場(chǎng)設(shè)備。其中主要設(shè)備有蜂蜜灌裝機(jī)、攪拌機(jī)、溶化設(shè)備、雙聯(lián)過(guò)濾器；蜂王漿過(guò)濾器、研磨機(jī)、攪拌機(jī)、粉碎機(jī)；蜂花粉篩選機(jī)、滅菌機(jī)、蜜膏乳化機(jī)、攪拌機(jī)；蜂膠雙級(jí)過(guò)濾器、重金屬濾清器、蜂膠提取設(shè)備以及加工公用設(shè)備磁感應(yīng)封口機(jī)、噴碼機(jī)、容器烘干消毒機(jī)、貼標(biāo)機(jī)、打包機(jī)等。定期對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行養(yǎng)殖、運(yùn)輸、初加工方面的培訓(xùn)。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)（1）國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部2006年發(fā)布的建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）。（2）我國(guó)現(xiàn)行的財(cái)稅制度和有關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。（3）建設(shè)單位提供的部分基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。、營(yíng)業(yè)稅金和附加估算有機(jī)蜂蜜營(yíng)業(yè)收入見表91：表91 有機(jī)蜂蜜營(yíng)業(yè)收入項(xiàng) 目單價(jià)（元/MT）金額（萬(wàn)元）一、產(chǎn)品銷售收入250002000二、產(chǎn)品銷售成本180001440原材料125001000包裝物4600368燃料及動(dòng)力40032工資及福利費(fèi)110修理費(fèi)40折舊費(fèi)35028三、稅金00四、產(chǎn)品銷售費(fèi)用1500120五、利潤(rùn)5500440六、財(cái)務(wù)費(fèi)用65052七、管理費(fèi)用30024八、凈利潤(rùn)4550364注：按照銷售800噸測(cè)算產(chǎn)品成本按照瓶裝蜂蜜生產(chǎn)成本，銷售價(jià)格按照市場(chǎng)平均價(jià)格。其中未將有機(jī)蜂產(chǎn)品單獨(dú)列出，有機(jī)蜂產(chǎn)品利潤(rùn)是普通蜂蜜的35倍。表92 王漿、凍干粉投資效益分析表項(xiàng) 目單價(jià)（元/kg）金額（萬(wàn)元）一、產(chǎn)品銷售收入560840二、產(chǎn)品銷售成本435原材料400600包裝物5燃料及動(dòng)力1工資及福利費(fèi)69修理費(fèi)3折舊費(fèi)2030三、稅金00四、產(chǎn)品銷售費(fèi)用15五、利稅總額110165六、財(cái)務(wù)費(fèi)用25七、管理費(fèi)用69八、利潤(rùn)79注:產(chǎn)品成本及銷售價(jià)含制成含片的平均價(jià)格。 表93花粉投資效益分析表項(xiàng) 目單價(jià)（元/kg）金額（萬(wàn)元）一、產(chǎn)品銷售收入34680二、產(chǎn)品銷售成本478原材料16320包裝物50燃料及動(dòng)力240工資及福利費(fèi)120修理費(fèi)8折舊費(fèi)240三、稅金00四、產(chǎn)品銷售費(fèi)用46五、利稅總額156六、財(cái)務(wù)費(fèi)用44七、管理費(fèi)用10八、凈利潤(rùn)102注：(1)表中所有數(shù)據(jù)均為本項(xiàng)目建成后的數(shù)額；(2)在計(jì)算銷售成本時(shí)，已包含折舊費(fèi)及工資福利成本（詳細(xì)見上表一、二、三）；(3) 按國(guó)家規(guī)定，合作社生產(chǎn)企業(yè)從事農(nóng)產(chǎn)品初加工不繳納增值稅和企業(yè)所得稅。 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算有機(jī)蜂蜜生產(chǎn)成本1668萬(wàn)元，王漿、花粉生產(chǎn)成本370萬(wàn)元。 項(xiàng)目總成本估算。前期建設(shè)固定資產(chǎn)投入400萬(wàn)元，流動(dòng)資金1000萬(wàn)元。 經(jīng)營(yíng)成本估算表 94 總成本及利潤(rùn)測(cè)算匯總表（萬(wàn)元）序號(hào)項(xiàng) 目合計(jì)金額一總銷售收入3520二總成本費(fèi)用其中：折舊攤銷三總銷售費(fèi)用四財(cái)務(wù)費(fèi)用五銷售稅金0六管理費(fèi)用43七利潤(rùn)總額 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析(1)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，是指項(xiàng)目在計(jì)算期各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，用以考察項(xiàng)目所占用資金盈利率。經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前為24%，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率。(2)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是按行業(yè)的基準(zhǔn)收益率，將項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)期初的現(xiàn)值之和。經(jīng)計(jì)算項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（稅前）。（3）投資回收期投資回收期是以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需的時(shí)間，具體測(cè)算詳見附表：項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表根據(jù)公式計(jì)算該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于同期銀行利率，為24%，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 不確定性分析 盈虧平衡分析盈虧平衡分析是通過(guò)盈虧平衡點(diǎn)（BEP）分析項(xiàng)目成本與收益的平衡關(guān)系的一種方法。各種不確定因素（如投資、成本、銷售量、產(chǎn)品價(jià)格、項(xiàng)目壽命期等）的變化會(huì)影響投資方案的經(jīng)濟(jì)效果，當(dāng)這些因素的變化達(dá)到某一臨界值時(shí)，就會(huì)影響方案的取舍。盈虧平衡分析的目的就是找出這種臨界值，即盈虧平衡點(diǎn)(BEP)，判斷投資方案對(duì)不確定因素變化的承受能力，為決策提供依據(jù)。盈虧平衡點(diǎn)（BEP）=固定成本/（銷售收入可變成本稅金附加）=56%經(jīng)營(yíng)安全率=156%=44%以上結(jié)果表明，處理能力達(dá)到44%，項(xiàng)目可保本，由此可見項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力 敏感性分析考慮項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中一些不確定因素的變化，分別對(duì)銷售收入、固定資產(chǎn)投資和經(jīng)營(yíng)成本作了增加和減少10％的單因素變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益凈現(xiàn)值影響的敏感性分析。詳見敏感性分析表。敏感性分析表 單位：萬(wàn)元項(xiàng)目原方案投資經(jīng)營(yíng)成本銷售收入變化10%10%10%10%10%10%內(nèi)部收益率(%)24%21 %26%8%46%49%10%凈現(xiàn)值（ic=10%）￥￥￥￥￥￥￥從表中可以看出，各因素的變化都不同程度的影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，其中經(jīng)營(yíng)成本的變化對(duì)凈