【正文】 動定員本項目完成后勞動定員156人表71 人員配備表：管理人員生產(chǎn)人員養(yǎng)蜂技術員銷售人員10人16人100人30人總經(jīng)理：1人副總經(jīng)理：2人辦公室：3人財務人員：2人后勤：2人工程師：1人生產(chǎn)部長：1人生產(chǎn)組長：2人工人：12人蜂場管理及生產(chǎn)：100人銷售部經(jīng)理：2人銷售員：28人實行合作社理事會領導下的法人制的模式，將決策權和經(jīng)營權分離。 管理措施 工程管理工程管理項目實施的基建工程將按照國家規(guī)定實行招標制度，實行項目經(jīng)理負責制，聘請專業(yè)技術人員進行監(jiān)督指導，在確保建設質量的前提下實現(xiàn)最佳工程投資。 生產(chǎn)管理從原料收購開始把關，提前介入規(guī)范農(nóng)戶前期蜜蜂用藥管理，蜂場衛(wèi)生管理，人員健康狀況管理，采蜜期管理，按照歐盟對我國出口蜂產(chǎn)品的質量可追溯體系，建立從蜂場到餐桌的全程控制體系，化驗人員提前介入收購工作，對原料來源、蜂農(nóng)生產(chǎn)基本情況、養(yǎng)蜂日志、生產(chǎn)數(shù)量做到有原始記錄可查；收購人員根據(jù)化驗結果定級收購；原料部門按照收購原始單據(jù)分清批次、來源、等級、標示清楚入庫。對生產(chǎn)的成品按照蜂蜜加工技術標準和出入境管理部門對出口蜂產(chǎn)品的檢驗檢疫辦法管理產(chǎn)品質量，制定生產(chǎn)管理制度，操作規(guī)程，崗位責任等，做到有章可行、責利掛鉤、保證質量。遵照有機蜂產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)范的程序，健全蜂產(chǎn)品的質量管理制度。 財務管理編制財務收支計劃、嚴格財經(jīng)紀律、遵守財政、法規(guī)、合理安排調配資金，保證工程建設和生產(chǎn)經(jīng)營的順利進行，加強財務監(jiān)管，提高資金使用效率，保障資金安全。 銷售管理設立專門銷售部門，聘用專業(yè)營銷人員，銷售部門要制定年度銷售目標計劃，做好市場調查和市場細分，根據(jù)市場需求制定營銷系統(tǒng)策劃，包括產(chǎn)品結構、包裝、價格、服務等。合作社將根據(jù)年度銷售目標測算確定營銷責利掛鉤比例，充分調動營銷人員的積極性。合作社的產(chǎn)品除在河南銷售外，將通過在北京、上海、深圳等地的代理銷售。國際市場，利用合作社現(xiàn)有的銷售渠道和國外的代理經(jīng)銷商銷售產(chǎn)品，以銷往歐盟、日本、韓國為主，同時開發(fā)非洲、港臺東南亞的市場。 技術培訓首先對基地農(nóng)戶進行蜜蜂飼養(yǎng)撫育技術的培訓，由技術顧問負責，采取集中與現(xiàn)場指導相結合進行培訓。對項目實施管理人員，由技術顧問負責，集中進行相關知識培訓。項目建成后，對擇優(yōu)錄用的技術員工實行先培訓，后上崗，采取理論與實際操作相結合進行培訓。對本單位員工進行生產(chǎn)技術、崗位培訓。采取定期與不定期相結合的方法，開展部門培訓、高層培訓，理論和實踐相結合。制定培訓計劃和培訓制度，保障培訓工作。計劃開展以下培訓：蜂農(nóng)生產(chǎn)技術可追溯體系培訓、蜂產(chǎn)品生產(chǎn)技術規(guī)范培訓、有機蜂產(chǎn)品生產(chǎn)技術培訓。 勞動安全、衛(wèi)生與消防 依據(jù)（1）《中華人民共和國環(huán)境噪音污染防治法》（2）《建設項目勞動安全衛(wèi)生檢查規(guī)定》（3）《中華人民共和國消防法》（4）《工業(yè)企業(yè)噪聲衛(wèi)生標準》（5）《工業(yè)企業(yè)設計衛(wèi)生標準》 安全措施（1）總平面設計合理、安全、適用，道路轉彎半徑滿足《廠礦道路設計規(guī)范》TJ2277，并設置交通標志。（2）各車間采光、通風良好，符合國家標準。（3）各車間設備布置合理。（4）設備機械外露部分設安全防護罩，標注醒目標志。（5）超過15米的建筑及變電場所設有避雷裝置，電器設備有接地保護。（6）樓梯、操作平臺設置防護欄桿。（7）加強職工安全教育，進行上崗前培訓，考核合格后上崗。 衛(wèi)生措施（1）不得將有毒、有害和被污染的物品與食品混裝、混運，防止食品污染。（2）保證食品成品安全衛(wèi)生。（3）廠區(qū)通暢，確保食品安全。（4）制定食品安全責任制度。（5）產(chǎn)品按照國家標準執(zhí)行。（6）設立專門實驗室，保障產(chǎn)品質量，控制食品原料，不符合規(guī)定原料不得入廠。（7）成立質量領導小組，對質量實行一票否決權。（8）定期、不定期將產(chǎn)品送法定檢驗機構檢驗。 消防措施（1）制定消防安全制度、消防安全操作規(guī)程；（2）實行防火安全責任制，確定本單位和所屬各部門、崗位的消防安全責任人；（3）針對本單位的特點對職工進行消防宣傳教育；（4）組織防火檢查，及時消除火災隱患；（5）按照國家有關規(guī)定配置消防設施和器材、設置消防安全標志，并定期組織檢驗、維修，確保消防設施和器材完好、有效；（6）保障疏散通道、安全出口暢通，并設置符合國家規(guī)定的消防安全疏散標志。第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù)（1）固定資產(chǎn)按照國家發(fā)改委投資固定資產(chǎn)建設項目有關規(guī)定估算。（2）建筑工程：按照當?shù)卦靸r水平估算。（3）機器設備及安裝：按照市場價格及工廠報價估算。 投資估算 總投資本項目建設投資400萬元，其中申請中央財政資金80萬元，省財政20萬元，其余投資由蜜樂源養(yǎng)蜂專業(yè)合作社自籌。單位：萬元序號 項目土建投資設備投資安裝費用不可預見費用小計1蜂蜜生產(chǎn)線30403 2752蜂王漿生產(chǎn)線20353 2603蜂花粉生產(chǎn)線2530 3 4蜂膠生產(chǎn)線15253 5蜂蠟生產(chǎn)線101211246化驗室01510167蜂場改造1010121合計110167158300市場營銷及網(wǎng)站建設費用（萬元）：序號項目預計費用合計1. 信息平臺網(wǎng)站建設12 122. 20個連鎖銷售網(wǎng)點 80 803.可研報告編制4.設計及運行調試5.培訓費用合計 100 設備投資需投資主要設備估算表（萬元）序號設備名稱規(guī)格材料單位數(shù)量市場價格1蒸發(fā)濃縮裝置蒸發(fā)器F=36㎡套1252真空發(fā)生泵附電機Q=60m179。/h個253分離罐Φ800X6004冷卻器F=㎡臺125溶解罐附攪拌電機V=4 m179。Φ2200X1100N=不銹鋼臺236成品泵附電機Q=6 m179。/hN=臺117成品儲蜜罐V= m179。Φ1400X2950不銹鋼臺248王漿凍干粉設備不銹鋼套1259王漿儲存設施18℃冷庫套11010蜂膠提取設備訂做不銹鋼套13011花粉干燥機不銹鋼套1512花粉破壁設備不銹鋼套12013蜂蠟設備訂做不銹鋼套11214比色計臺1315液相色譜臺112合計157 資金來源 中央財政資金 本項目申請中央財政資金80萬元。 地方財政配套資金 本項目申請地方財政配套資金20萬元。地方政府設有扶持農(nóng)民合作社及農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化專項資金，有配套資金能力。 自籌資金及來源本項目自籌300萬元，自己籌措的部分，分期由合作社逐步扶持蜂農(nóng)改造蜂場，合作社承擔60%的改造資金，蜂農(nóng)配套40%改造蜂場。 財政資金的使用范圍本項目擬申請財政資金100萬，主要用于生產(chǎn)車間、加工設備及配套的供水供電設施、質量檢驗設施和對農(nóng)戶進行培訓。 其中申請的財政資金45萬用于蜂蜜生產(chǎn)線、蜂王漿生產(chǎn)線、蜂花粉生產(chǎn)線、蜂膠生產(chǎn)線、蜂蠟生產(chǎn)線及蜂場的廠房改擴建。廠房使用鋼架結構大棚（含倉庫）。其中涉及改建廠房、新建廠房等平均單位造價在400至600元/平方米。另外55萬元用于采購新增加工蜂蜜、蜂王漿、蜂花粉、蜂膠、蜂蠟設備及化驗社、蜂場設備。其中主要設備有蜂蜜灌裝機、攪拌機、溶化設備、雙聯(lián)過濾器；蜂王漿過濾器、研磨機、攪拌機、粉碎機；蜂花粉篩選機、滅菌機、蜜膏乳化機、攪拌機；蜂膠雙級過濾器、重金屬濾清器、蜂膠提取設備以及加工公用設備磁感應封口機、噴碼機、容器烘干消毒機、貼標機、打包機等。定期對農(nóng)戶進行養(yǎng)殖、運輸、初加工方面的培訓。 第九章 財務評價 財務評價依據(jù)（1）國家發(fā)展改革委、建設部2006年發(fā)布的建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）。（2）我國現(xiàn)行的財稅制度和有關行業(yè)標準。（3）建設單位提供的部分基礎數(shù)據(jù)。、營業(yè)稅金和附加估算有機蜂蜜營業(yè)收入見表91：表91 有機蜂蜜營業(yè)收入項 目單價（元/MT）金額（萬元）一、產(chǎn)品銷售收入250002000二、產(chǎn)品銷售成本180001440原材料125001000包裝物4600368燃料及動力40032工資及福利費110修理費40折舊費35028三、稅金00四、產(chǎn)品銷售費用1500120五、利潤5500440六、財務費用65052七、管理費用30024八、凈利潤4550364注：按照銷售800噸測算產(chǎn)品成本按照瓶裝蜂蜜生產(chǎn)成本，銷售價格按照市場平均價格。其中未將有機蜂產(chǎn)品單獨列出，有機蜂產(chǎn)品利潤是普通蜂蜜的35倍。表92 王漿、凍干粉投資效益分析表項 目單價（元/kg）金額（萬元）一、產(chǎn)品銷售收入560840二、產(chǎn)品銷售成本435原材料400600包裝物5燃料及動力1工資及福利費69修理費3折舊費2030三、稅金00四、產(chǎn)品銷售費用15五、利稅總額110165六、財務費用25七、管理費用69八、利潤79注:產(chǎn)品成本及銷售價含制成含片的平均價格。 表93花粉投資效益分析表項 目單價（元/kg）金額（萬元）一、產(chǎn)品銷售收入34680二、產(chǎn)品銷售成本478原材料16320包裝物50燃料及動力240工資及福利費120修理費8折舊費240三、稅金00四、產(chǎn)品銷售費用46五、利稅總額156六、財務費用44七、管理費用10八、凈利潤102注：(1)表中所有數(shù)據(jù)均為本項目建成后的數(shù)額；(2)在計算銷售成本時，已包含折舊費及工資福利成本（詳細見上表一、二、三）；(3) 按國家規(guī)定，合作社生產(chǎn)企業(yè)從事農(nóng)產(chǎn)品初加工不繳納增值稅和企業(yè)所得稅。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算有機蜂蜜生產(chǎn)成本1668萬元，王漿、花粉生產(chǎn)成本370萬元。 項目總成本估算。前期建設固定資產(chǎn)投入400萬元，流動資金1000萬元。 經(jīng)營成本估算表 94 總成本及利潤測算匯總表（萬元）序號項 目合計金額一總銷售收入3520二總成本費用其中：折舊攤銷三總銷售費用四財務費用五銷售稅金0六管理費用43七利潤總額 財務效益分析 盈利能力分析(1)財務內(nèi)部收益率財務內(nèi)部收益率，是指項目在計算期各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，用以考察項目所占用資金盈利率。經(jīng)測算，本項目財務內(nèi)部收益率所得稅前為24%，大于行業(yè)基準收益率。(2)財務凈現(xiàn)值財務凈現(xiàn)值是按行業(yè)的基準收益率，將項目計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設期初的現(xiàn)值之和。經(jīng)計算項目財務凈現(xiàn)值（稅前）。（3）投資回收期投資回收期是以項目的凈收益抵償全部投資所需的時間，具體測算詳見附表：項目財務現(xiàn)金流量表根據(jù)公式計算該項目的財務內(nèi)部收益率高于同期銀行利率，為24%，項目在財務上是可行的。 不確定性分析 盈虧平衡分析盈虧平衡分析是通過盈虧平衡點（BEP）分析項目成本與收益的平衡關系的一種方法。各種不確定因素（如投資、成本、銷售量、產(chǎn)品價格、項目壽命期等）的變化會影響投資方案的經(jīng)濟效果，當這些因素的變化達到某一臨界值時，就會影響方案的取舍。盈虧平衡分析的目的就是找出這種臨界值，即盈虧平衡點(BEP)，判斷投資方案對不確定因素變化的承受能力，為決策提供依據(jù)。盈虧平衡點（BEP）=固定成本/（銷售收入可變成本稅金附加）=56%經(jīng)營安全率=156%=44%以上結果表明，處理能力達到44%，項目可保本，由此可見項目具有一定的抗風險能力 敏感性分析考慮項目實施過程中一些不確定因素的變化，分別對銷售收入、固定資產(chǎn)投資和經(jīng)營成本作了增加和減少10％的單因素變化對財務內(nèi)部收益凈現(xiàn)值影響的敏感性分析。詳見敏感性分析表。敏感性分析表 單位：萬元項目原方案投資經(jīng)營成本銷售收入變化10%10%10%10%10%10%內(nèi)部收益率(%)24%21 %26%8%46%49%10%凈現(xiàn)值（ic=10%）￥￥￥￥￥￥￥從表中可以看出，各因素的變化都不同程度的影響財務內(nèi)部收益率，其中經(jīng)營成本的變化對凈