國(guó)際貿(mào)易融資ppt課件(已改無(wú)錯(cuò)字)
2023-06-06 22:40:35 本頁(yè)面
【正文】 公司簽訂一份出口合同，貨物為 1X20’集裝箱一次性打火機(jī)，機(jī)身大小須與形狀與客戶(hù)提供的樣品一致， 總價(jià)值為。付款方式為 70%由即期信用證支付，剩余 30%的貨款須不得晚于貨物裝船前十天以電匯方式支付。 B公司不日內(nèi)即開(kāi)來(lái)相關(guān)信用證，經(jīng)我方審核且確定可以被接受后， A公司即投入生產(chǎn)備貨，在貨物即將生產(chǎn)完畢之前，預(yù)定了船期并隨后通知了 B公司， B公司始終并未辦理匯付， A公司的手中雖有一份 70%貨款的信用證，但無(wú)法如期裝運(yùn)，又因此批打火機(jī)是根據(jù)客戶(hù)的特殊要求生產(chǎn)的，一時(shí)無(wú)法轉(zhuǎn)售其他客戶(hù)，只得積壓在庫(kù)，給 A公司帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)損失。 [分析 ] ? 這起損失案的主要原因在于出口商采用“信用證與裝船前匯付結(jié)合”的支付方式。一般地，出口合同中支付方式規(guī)定， X%貨款由信用證支付，剩余 Y%（一般為 2030%，下同）貨款應(yīng)由進(jìn)口商在不晚于貨物裝船前若干天通過(guò)匯付方式支付給出口商。 ? 一般情況下，進(jìn)口商會(huì)先開(kāi)來(lái)信用證，然后在貨物裝船前若干天辦理匯付，出口商收到貨款或匯出行出具的匯付收據(jù)后將貨物按時(shí)裝船，然后向銀行遞交全套單據(jù)辦理議付。但是，如果進(jìn)口商借故不辦理匯付，出口商將無(wú)法按時(shí)發(fā)貨，導(dǎo)致信用證過(guò)期失效，已生產(chǎn)完畢的貨物積壓，從而使出口商遭受重大經(jīng)濟(jì)損失。 開(kāi)證行如何對(duì)待不符點(diǎn)的單據(jù) ? 根據(jù) UCP500第十四條 b款規(guī)定，開(kāi)證行及／或保兌行（如有），收到與信用證條款不符單據(jù)后，上述銀行可以拒絕接單 。 ? 同時(shí)，如開(kāi)證行已確定單據(jù)表面與信用證條款不符，它可以自行確定聯(lián)系申請(qǐng)人，請(qǐng)其對(duì)不符點(diǎn)予以接受，但是，這樣做 7個(gè)工作日內(nèi)。 ? 最終取決于申請(qǐng)人的態(tài)度。 （二）對(duì)進(jìn)口商的融資 ： 開(kāi)立貿(mào)易賬戶(hù)融資和票據(jù)融資 ：有承兌信用、放款和提貨擔(dān)保。 承兌信用（ Acceptance Credi），當(dāng)出口商不完全相信進(jìn)口商的支付能力，往往提出匯票由銀行承兌的條件。此時(shí)，進(jìn)口商應(yīng)取得銀行方面承兌出口商匯票的同意，出口商無(wú)需向進(jìn)口商提出匯票，而是向進(jìn)口商銀行提出匯票。因銀行同意承兌匯票，所以就必須在匯票規(guī)定的期限內(nèi)兌付匯票，進(jìn)口商則于付款日前將貨款交付承兌銀行，以便后者兌付出口商開(kāi)出的匯票。 ? 放款方式主要為透支和商品抵押放款 ?！?前者是指銀行允許其關(guān)系密切的企業(yè)向銀行簽發(fā)超過(guò)其往來(lái)賬戶(hù)余額一定金額的支票； ※ 后者則是銀行應(yīng)進(jìn)口商的委托 ， 開(kāi)立以出口商受益的憑貨物單據(jù)付出現(xiàn)款的信用證 。 出口商提交貨運(yùn)單據(jù) ， 成為開(kāi)證行代付貨款的保證 。 第二節(jié) 國(guó)際保理業(yè)務(wù) 一 、 國(guó)際保理業(yè)務(wù)概念 保付代理業(yè)務(wù) （ Factoring） ， 簡(jiǎn)稱(chēng)保理業(yè)務(wù) ， 是指保理商從出口商處買(mǎi)進(jìn)以發(fā)票 、 表示的其出口商的應(yīng)收款 ， 并負(fù)責(zé)債務(wù)回收以及賒銷(xiāo)控制 、 銷(xiāo)售分帳戶(hù)管理等的一種綜合性金融業(yè)務(wù) 。 二、保付代理業(yè)務(wù)的程序 三、保付代理業(yè)務(wù)的內(nèi)容與特點(diǎn) 1. 保理公司對(duì)出口商提供短期融資 2. 保理公司承擔(dān)了信用風(fēng)險(xiǎn) 。 3. 保理公司負(fù)責(zé)對(duì)進(jìn)口商的資信調(diào)查 、 托收 、 催收追賬等 ， 乃至為出口商代辦會(huì)計(jì)業(yè)務(wù) 。 四．保付代理業(yè)務(wù)的類(lèi)型 分有： 到期保付代理業(yè)務(wù) 和預(yù)支保付代理業(yè)務(wù) ： 公開(kāi)保理組織名稱(chēng)和不公開(kāi)保理組織名稱(chēng) ： 雙保付代理業(yè)務(wù) 、直接進(jìn)口保付代理業(yè)務(wù)、 直接出口保理業(yè)務(wù) 五、保付代理組織與商業(yè)銀行的關(guān)系 ※ 保付代理組織一般均具有獨(dú)立法人資格 ，但多數(shù)是由大商業(yè)銀行出資或在后者資助下建立的 。 保付代理業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的貼現(xiàn) 、 票據(jù)抵押和議付的區(qū)別： ：保理業(yè)務(wù)是在無(wú)追索權(quán)基礎(chǔ)上購(gòu)進(jìn)出口商的有關(guān)單據(jù)；而商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)是在行使追索權(quán)基礎(chǔ)上向出口商提供資金 。 ：保理業(yè)務(wù)較注意考察海外進(jìn)口商的資信情況；而商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)一般較注意考察出口商的資信情況 ， 以保證貸款的收回 。 ：保理業(yè)務(wù)多樣化；而商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容為貸款融資。 六、保付代理的作用 （ 1） 向出口商提供有關(guān)進(jìn)口商資信的信息和數(shù)據(jù) 。 （ 2） 裝運(yùn)貨物后 ， 可立即獲得現(xiàn)金 ， 加速資本周轉(zhuǎn) ， 促進(jìn)利潤(rùn)增加 。 （ 3） 信用風(fēng)險(xiǎn)和匯價(jià)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保理公司 。 （ 4） 改善資產(chǎn)負(fù)債比率 ， 有利于企業(yè)的有價(jià)證券上市與進(jìn)一步融資 。 （ l） 減少資金積壓 ，
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