【正文】 2630注：※啟動(dòng)項(xiàng)目：即對(duì)本區(qū)旅游開發(fā)具有啟動(dòng)作用的參與型項(xiàng)目，具有較高的投資回報(bào)，為主要的招商引資開發(fā)重點(diǎn)工程?！裰黝}項(xiàng)目：即塑造本區(qū)主題形象的大型背景項(xiàng)目，以文化為基礎(chǔ)內(nèi)涵，是本區(qū)域旅游開發(fā)中的形象工程，也是一個(gè)需要長期持續(xù)建設(shè)的工程。★支撐項(xiàng)目：即本區(qū)計(jì)劃建設(shè)的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，是確保本區(qū)主題項(xiàng)目付諸實(shí)施的基礎(chǔ)工程。二、資金籌措及來源武當(dāng)山國家森林公園旅游事業(yè)的發(fā)展是武當(dāng)山旅游經(jīng)濟(jì)特區(qū)旅游事業(yè)發(fā)展的重要組成部分，武當(dāng)山國家森林公園項(xiàng)目是武當(dāng)山旅游經(jīng)濟(jì)特區(qū)總體規(guī)劃布局中的重點(diǎn)項(xiàng)目。而該項(xiàng)目投資額大，采取懇請(qǐng)國家從旅游開發(fā)建設(shè)專項(xiàng)資金中予以重點(diǎn)傾斜，給予扶持資金2000萬元，十堰市、武當(dāng)山旅游經(jīng)濟(jì)特區(qū)貸款等方式融資5000萬元，十堰市生態(tài)旅游有限公司自籌5000萬元，另外對(duì)部分經(jīng)營性建設(shè)項(xiàng)目通過招商引資等途徑解決18000萬元。第九章 經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)與投資風(fēng)險(xiǎn)分析武當(dāng)山國家森林公園建設(shè)項(xiàng)目的啟動(dòng)不僅可以有效地維護(hù)該區(qū)域良好的原生生態(tài)系統(tǒng)，科學(xué)地保護(hù)武當(dāng)山世界文化遺產(chǎn)，為游客及后代留下寶貴的自然與文化資源，而且可以與武當(dāng)山東線形成循環(huán)旅游圈，進(jìn)一步推動(dòng)武當(dāng)山旅游事業(yè)快速、健康、穩(wěn)步發(fā)展，帶動(dòng)和引爆地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，加速武當(dāng)山社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，為保護(hù)性開發(fā)寶貴的森林資源和文化資源提供資金支持，也是促進(jìn)旅游發(fā)展、構(gòu)建和諧社會(huì)的根本保證。一、經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)該項(xiàng)目主要以國家和地方及招商引資等投資為主，旨在加強(qiáng)自然生態(tài)環(huán)境保護(hù)、森林資源開發(fā)和開展生態(tài)旅游活動(dòng)，做到保護(hù)和利用相結(jié)合，充分展示和利用世界文化遺產(chǎn)的巨大價(jià)值，形成集保護(hù)和生態(tài)旅游及科研于一體，以森林旅游為根本，以人文景觀和古建筑景觀為基礎(chǔ)的綜合性國家級(jí)森林公園。除建設(shè)必要的基礎(chǔ)設(shè)施和生態(tài)保護(hù)工程外，本項(xiàng)目還將一系列旅游活動(dòng)項(xiàng)目和旅游服務(wù)配套設(shè)施項(xiàng)目的流動(dòng)開發(fā)來引導(dǎo)未來的旅游市場(chǎng)需求，集休閑度假、療養(yǎng)避暑、天然沐浴、漂流探險(xiǎn)、青少年野營、文化娛樂等多功能于一體，配套進(jìn)行旅游觀光、住宿、餐飲、娛樂、購物等綜合性服務(wù)，以此促進(jìn)武當(dāng)山區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。（一）營業(yè)收入預(yù)測(cè)本項(xiàng)目實(shí)施后，游客數(shù)量和人均消費(fèi)均將逐年上升，營業(yè)收入明顯提高，將為武當(dāng)山帶來豐厚的旅游綜合效益。該項(xiàng)目將帶動(dòng)公園門票收入、索道、交通、餐飲、住宿、娛樂、休閑、購物及其他收入的增長，本次測(cè)算投入運(yùn)營當(dāng)年2010年根據(jù)表41預(yù)測(cè)游客數(shù)量20萬人次。消費(fèi)進(jìn)行綜合測(cè)算，具體測(cè)算方法如下：門票收入。近中期按人平110元/人測(cè)算（今后根據(jù)旅游發(fā)展實(shí)際，門票價(jià)格變動(dòng)由國家物價(jià)部門確定），游客人數(shù)按客流量預(yù)測(cè)表計(jì)算。索道票收入。近中期按人平110元/人測(cè)算（今后根據(jù)旅游發(fā)展實(shí)際，索道票價(jià)格變動(dòng)由國家物價(jià)部門確定），游客人數(shù)按客流量預(yù)測(cè)表計(jì)算。交通收入。主要指公園內(nèi)交通，近中期按30元/天測(cè)算。餐飲收入。近期按人均消費(fèi)15元/人，各年人數(shù)與門票收入計(jì)算人數(shù)相同。住宿收入。該旅游區(qū)住宿的接待能力為2000人，每年10月為旺季，按80%入住率計(jì)算；11月為平季，按50%入住率計(jì)算；12月、次年1月為淡季，按30%入住率計(jì)算，平均房價(jià)近期為80元/天，中遠(yuǎn)期為120元/天計(jì)算，各年人數(shù)與門票收入計(jì)算相同。娛樂、休閑、購物收入。近、中期按人均消費(fèi)50元計(jì)算，人數(shù)按門票收入計(jì)算人數(shù)的60%測(cè)算。其他收入。主要指旅行社綜合費(fèi)收入，各種專題旅游、科考及科普教育，其他勞務(wù)收入等。武當(dāng)山國家森林公園今后的主要直接收入來源是門票收入、索道票收入等，本次測(cè)算以該項(xiàng)目實(shí)施后為公園帶來的各項(xiàng)綜合收入為依據(jù)。表9—1 2010年武當(dāng)山國家森林公園營業(yè)收入估算表 序號(hào)項(xiàng) 目單價(jià)(元/人)旅游人數(shù)(萬人)總收入(萬元)注 明1公園山門20門票實(shí)際收入，不包括稅收和管理費(fèi)用（滑道娛樂人數(shù)包括從東神道過來的人數(shù)，五龍宮人數(shù)包括從東神道過來人數(shù)）2索 道124交 通205餐 飲106住 宿47娛樂、休閑、購物20合 計(jì)4710以上預(yù)測(cè)得出2010年?duì)I業(yè)收入為4710萬元，2007年底旅游公路修建后，即開始試營業(yè)，因此，從2008年開始有營業(yè)收入，2008年和2009年的收入按照20%的遞增比例由2010年收入反推得出。2008年—2019年?duì)I業(yè)收入按20%遞增速率推算得出，從2019年開始，營業(yè)收入不變，與上年持平。武當(dāng)山國家森林公園營業(yè)收入預(yù)測(cè)表92表92 武當(dāng)山國家森林公園營業(yè)收入預(yù)測(cè)表單位：萬元年 份20072008200920102011營業(yè)收入0392547105652年 份20122013201420152016營業(yè)收入年 份20172018201920202021營業(yè)收入年 份20222023202420252026營業(yè)收入以上收入不包括農(nóng)民開展生態(tài)旅游接待活動(dòng)的勞務(wù)收入。（二）營業(yè)稅金預(yù)測(cè)各項(xiàng)收入均繳納營業(yè)稅及附加稅，%平均計(jì)算。（三）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算房屋及建筑物按20年提取折舊，機(jī)器設(shè)備按10年提取折舊。2007年建設(shè)山門、旅游公路硬化及停車場(chǎng)、五龍宮修復(fù)、電力、供排水設(shè)施，所以，這部分固定資產(chǎn)從2008年開始提取折舊：山門800萬、旅游公路硬化2400萬、停車場(chǎng)200萬、五龍宮修復(fù)6000萬、電力設(shè)施300萬、供排水設(shè)施230萬，共計(jì)9930萬。其中：房屋建筑物9075萬元，機(jī)器設(shè)備855萬元。2008年建設(shè)五龍宮至南巖滑道、仁威觀恢復(fù)、水上樂園、休閑度假山莊、招待所，所以這部分固定資產(chǎn)從2009年開始提取折舊：五龍宮至南巖索道12000萬、仁威觀恢復(fù)3000萬、水上樂園300萬、休閑度假山莊440萬、共計(jì)15740萬。其中：房屋建筑物6440萬元，機(jī)器設(shè)備9300萬元。加上2005年房屋建筑物9075萬元、機(jī)器設(shè)備855萬元，2009年房屋及建筑物原值共15515萬元，機(jī)器設(shè)備原值10155萬元。2009年建設(shè)其他景區(qū)及設(shè)施，所以這部分固定資產(chǎn)從2010年開始提取折舊，共4250萬，加上前兩年的25670萬，從2010年開始固定資產(chǎn)原值共29920萬。其中，房屋建筑物17400萬元，機(jī)器設(shè)備12520萬元。機(jī)器設(shè)備假設(shè)從2008年開始提取折舊。根據(jù)以上數(shù)據(jù)資料可以估算出固定資產(chǎn)折舊費(fèi)，詳見固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表9—3。表9—3 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表 單位：人民幣 萬元序號(hào)年 份項(xiàng) 目折舊年限投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)年限經(jīng)營期2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023202420252026固定資產(chǎn)合計(jì)原值9930256702992029920299202992029920299202992029920290651976517400174001740017400174001740017400折舊費(fèi)21222122212221222122212221222122870870870870870870870凈值85771房屋及建筑物20原值9075155151740017400174001740017400174001740017400174001740017400174001740017400174001740017400折舊費(fèi)870870870870870870870870870870870870870870870870870凈值2機(jī)器設(shè)備10原值855101551252012520125201252012520125201252012520116652365折舊費(fèi)12521252125212521252125212521252凈值90541016789157663641151593907265514030（四）總成本費(fèi)用預(yù)測(cè)本項(xiàng)目實(shí)施后所需成本費(fèi)用由四部分構(gòu)成：即經(jīng)營成本（收入的11%）、工資及福利費(fèi)、辦公和接待費(fèi)用、固定資本折舊費(fèi)。經(jīng)營成本按照營業(yè)收入的11%計(jì)算。工資及福利按職工年工資按180萬元計(jì)算。辦公和招待費(fèi)用按120萬元計(jì)算。國家資產(chǎn)折舊采用直線折舊法，折舊年限分別為樓房及建筑物按20年折舊，機(jī)器設(shè)備按10年折舊?？偝杀举M(fèi)用估算詳見表9—4。表9—4 總成本費(fèi)用估算表附表五 單位：人民幣 萬元序號(hào)項(xiàng)目年份 投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)年限經(jīng)營期合計(jì)20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220232024202520261經(jīng)營成本(收入的11%)2工資及福利費(fèi)18018018018018018018018018018018018018018018018018018018034203辦公、接待費(fèi)用12012012012012012012012012012012012012012012012012012012022804固定資產(chǎn)折舊費(fèi)212221222122212221222122212221228708708708708708708705總成本費(fèi)用2523其中：固定成本242224222422242224222422242211701170117011701170117011701170 變動(dòng)成本（五）損益預(yù)測(cè)本項(xiàng)目損益預(yù)測(cè)基礎(chǔ)資料來源于第四章客源市場(chǎng)分析和前述營業(yè)收入、成本費(fèi)用預(yù)測(cè)，現(xiàn)將結(jié)果詳見損益表9—5。表9—5 損 益 表 單位：人民幣 萬元序號(hào)項(xiàng)目年份 投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)年限經(jīng)營期合計(jì)200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220232024202520261營業(yè)收入3925471056522營業(yè)稅金及附加(％)3總成本費(fèi)用25234利潤總額(123)5所得稅6稅后利潤(45)7盈余公積金(10%)