年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作方案(已改無錯(cuò)字)
2023-05-31 22:28:11 本頁面
【正文】 災(zāi)機(jī)制情況，有無對(duì)亂砍濫伐、非法侵占林地等違法違規(guī)行為制止不力、造成重大損失等問題。三是關(guān)注自然保護(hù)區(qū)、風(fēng)景名勝區(qū)、重要飲用水源地保護(hù)區(qū)等生態(tài)環(huán)境保護(hù)區(qū)域內(nèi)礦產(chǎn)資源開發(fā)情況，以及礦山生態(tài)環(huán)境恢復(fù)治理等情況。（四）重大政府投資項(xiàng)目情況。審查是否按要求編制政府投資中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度計(jì)劃。審查申報(bào)市級(jí)資金的重大政府投資項(xiàng)目的真實(shí)性，各項(xiàng)審批程序是否合法、合規(guī)，是否存在未經(jīng)充分論證、擅自決策等問題，是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策的要求，是否與地方財(cái)力相匹配。審查是否采取有效措施促進(jìn)重大建設(shè)項(xiàng)目加快推進(jìn)，是否存在越權(quán)審批、“化整為零”審批，資金來源不合規(guī)、擠占挪用項(xiàng)目建設(shè)資金，招投標(biāo)管理不規(guī)范、違規(guī)分包或轉(zhuǎn)包等問題，以及項(xiàng)目未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，管理不善或決策失誤造成重大損失浪費(fèi)和效率低下等問題。重點(diǎn)關(guān)注是否存在領(lǐng)導(dǎo)干部插手或干預(yù)工程項(xiàng)目建設(shè)的情況。（五）財(cái)政管理情況。審查鎮(zhèn)區(qū)街道政府向本級(jí)人民代表大會(huì)提交的本級(jí)預(yù)算收支是否完整、細(xì)化，預(yù)算調(diào)整是否按規(guī)定報(bào)人大審批，預(yù)決算是否按規(guī)定公開，決算草案收支數(shù)字是否真實(shí)。審查財(cái)政收支的真實(shí)性，是否存在通過虛收空轉(zhuǎn)、違規(guī)引稅、調(diào)整收入科目等調(diào)節(jié)財(cái)政收入進(jìn)度和結(jié)構(gòu)，通過虛列支出等調(diào)節(jié)財(cái)政支出進(jìn)度的問題。審查財(cái)政存量資金的規(guī)模，有無應(yīng)投未投、該用未用等問題，研究分析存量資金的成因、結(jié)構(gòu)、閑置時(shí)間和資金性質(zhì)；審查民生改善、結(jié)構(gòu)調(diào)整等重要領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)資金，有無政策目標(biāo)相近、支持方向相同、扶持領(lǐng)域相關(guān)的專項(xiàng)資金，是否有效整合。審查是否采取有效措施推行國(guó)庫集中支付、部門預(yù)算、政府采購等改革制度。關(guān)注政府性債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、存量債務(wù)置換等情況，是否建立政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制；債務(wù)規(guī)模是否實(shí)行限額管理，有無突破批準(zhǔn)限額，是否納入全口徑預(yù)算管理。審查債務(wù)資金投向和使用情況，舉債程序和資金用途是否合規(guī)，債務(wù)資金有無大量結(jié)余或閑置。（六）保障和改善民生情況。審查是否落實(shí)國(guó)家有關(guān)社保規(guī)定，有無地方自定政策降低繳費(fèi)基數(shù)和比例等問題；是否建立相關(guān)管理制度，社會(huì)保障資金籌集是否到位、是否保值增值。審查是否編制精準(zhǔn)扶貧相關(guān)規(guī)劃、方案，財(cái)政是否將專項(xiàng)扶貧資金納入年度預(yù)算和中長(zhǎng)期財(cái)政規(guī)劃，各類專項(xiàng)扶貧資金是否有效整合，是否建立專項(xiàng)扶貧資金的穩(wěn)定增長(zhǎng)機(jī)制；分析扶貧資金來源結(jié)構(gòu)，有無投入不足等問題，關(guān)注扶貧計(jì)劃的執(zhí)行情況和取得的主要成效。（七）機(jī)構(gòu)編制管理和執(zhí)行情況。審查鎮(zhèn)區(qū)街道機(jī)構(gòu)改革落實(shí)情況，是否存在超限額設(shè)置機(jī)構(gòu)、越權(quán)審批機(jī)構(gòu)或違反有關(guān)審批程序擅自設(shè)立機(jī)構(gòu)等問題。審查是否在上級(jí)機(jī)構(gòu)編制部門下達(dá)的總額內(nèi)控制、分解和下達(dá)編制，是否在核定的編制、領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)限額內(nèi)配備人員和領(lǐng)導(dǎo)，是否存在違規(guī)增加編制、超編進(jìn)人、超職數(shù)配備干部以及“吃空餉”等問題。（八）履行黨風(fēng)廉政建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)和個(gè)人遵守有關(guān)廉政規(guī)定情況。審查預(yù)防、預(yù)警制度的建立健全情況，領(lǐng)導(dǎo)班子成員或主要部門主要負(fù)責(zé)人有無嚴(yán)重違紀(jì)違法，有無公職人員經(jīng)商辦企業(yè)等問題。關(guān)注鎮(zhèn)區(qū)街道落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定及省委實(shí)施辦法、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》等規(guī)定情況，審查有無違規(guī)公款出國(guó)（境）、超標(biāo)準(zhǔn)購置公務(wù)用車、公款吃喝、公款旅游、公車私用、違規(guī)發(fā)放津貼補(bǔ)貼或未清理超標(biāo)辦公用房等問題。關(guān)注領(lǐng)
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