電算化管理辦法(已改無錯字)
2023-05-13 04:05:09 本頁面
【正文】 和手工編制的記帳憑證。記帳憑證要嚴(yán)格按照國家財會制度規(guī)定編制，對不真實(shí)、不合理的原始數(shù)據(jù)、憑證不予受理，對記載不確切、不完整的原始數(shù)據(jù)和憑證應(yīng)予以退還，并要求更改和補(bǔ)充。為適應(yīng)會計電算化系統(tǒng)的正常運(yùn)行，編制記帳憑證還必須做到： ?。?、機(jī)制記帳憑證的編制： 機(jī)制記帳憑證是指各子系統(tǒng)輸入原始憑證（如銷售原始發(fā)票和銀行收款憑單）由計算機(jī)，按有關(guān)規(guī)定編制并打印的記帳憑證。機(jī)制記帳憑證直接通過機(jī)內(nèi)程序轉(zhuǎn)到帳務(wù)處理系統(tǒng)進(jìn)行記帳、編報表等業(yè)務(wù)處理?！ C(jī)制記帳憑證編制前，要認(rèn)真審核原始憑證的合法性、正確性，輸入計算機(jī)及打印出的記帳憑證必須做到科目使用正確，數(shù)字準(zhǔn)確無誤。打印出的機(jī)制記帳憑證需加蓋制單人、審核人、記帳員及財務(wù)部負(fù)責(zé)人章，連同所附原始憑證裝訂成冊妥善保管。 Ｂ、手工記帳憑證的編制： 手工編制記帳憑證是指會計人員根據(jù)原始憑證采用手工辦法編制的記帳憑證。手編記帳憑證需通過帳務(wù)處理系統(tǒng)用鍵盤輸入?！ ∈止ぞ幹朴泿{證包括：現(xiàn)金收付款憑證，部分銀行收付款憑證和部分轉(zhuǎn)帳憑證。 手工編制的記帳憑證必須做到： ?！ 〗?jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、摘要應(yīng)規(guī)范化，措詞要確切，其中標(biāo)準(zhǔn)摘要按規(guī)范填寫正確。 。 ?！ ??！ ??！ 嫹咒浀恼獌?nèi)容必須唯一，即：一種摘要內(nèi)容，只能對應(yīng)一個最細(xì)的明細(xì)科目，據(jù)此確定其隸屬于那一個一級、二級、三級科目?！ ∫笳獌?nèi)容簡潔、扼要，用盡量少的字表達(dá)出該筆業(yè)務(wù)的內(nèi)容?！ 》材軞w入標(biāo)準(zhǔn)摘要的業(yè)務(wù)內(nèi)容，應(yīng)盡量的使用標(biāo)準(zhǔn)摘要。對于新的業(yè)務(wù)內(nèi)容可按上述原則編寫新的標(biāo)準(zhǔn)摘要，并注明所對應(yīng)的科目名稱及科目代碼。 Ｃ、記帳憑證編號必須連續(xù)。編號間斷時應(yīng)在斷號后第一張憑證上說明斷號原因并簽字蓋章。 ?。摹F(xiàn)金日記帳和銀行日記帳可以由機(jī)器直接登記，出納人員不登記帳簿。為工作方便，出納人員可以自設(shè)備查輔助帳?！ 、?記帳憑證的審核與保管 ?。?、記帳憑證必須經(jīng)憑證審核員嚴(yán)格審核無誤后方可進(jìn)行登帳處理。 ?。?、操作員每輸入一張憑證，結(jié)束前要自審一次無誤后再按結(jié)束鍵。 ?。?、輸入計算機(jī)的憑證、單據(jù)應(yīng)由制單人、審核員、記帳員、財務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字后方為有效憑證。 ?。?、已輸入的憑證應(yīng)在輸入操作完畢裝訂成冊后，交會計檔案資料保管員存檔保管?！ 。拧⑼粡垜{證，制單和復(fù)核不能是同一個人。 ?、?帳表打印和結(jié)帳: ?。?、現(xiàn)金、銀行存款日記帳需要每天打印，并應(yīng)與出納庫存現(xiàn)金核對無誤?！ 。?、銀行余額調(diào)節(jié)表每月打印一次。 ?。谩⒖颇繀R總表、總分類帳和各種明細(xì)分類帳每月打印一次。 Ｄ、在結(jié)帳前按有關(guān)規(guī)定做好當(dāng)月各類帳務(wù)數(shù)據(jù)和報表的備份工作?！ 。?、月底，以上工作正確完成后，由系統(tǒng)管理員進(jìn)行結(jié)帳，系統(tǒng)自動生成下月期初余額。 Ｆ、每年年末必須將全部帳簿打印輸出，裝訂成冊，作為會計檔案保存。 ④ 會計報表 Ａ、單位應(yīng)根據(jù)帳簿數(shù)據(jù)準(zhǔn)確編制或由計算機(jī)自動生成會計報表。帳表之間的數(shù)據(jù)必須銜接一致?！ 。?、會計報表、計算表、分析表，按各核算子系統(tǒng)及管理要求和時間打印輸出，經(jīng)有關(guān)財會負(fù)責(zé)人審核無誤后簽字蓋章方可生效?！ 。?、單位上報會計主管部門的會計報表格式與要求，按會計主管部門的統(tǒng)一設(shè)計和布置?！ 。?、單位必須以軟盤和書面形式上報報表，軟盤和書面報表的數(shù)據(jù)必須一致，書面報表必須由機(jī)器打印并按規(guī)定由有關(guān)人員簽字蓋章。第五章會計電算化系統(tǒng)軟、硬件管理制度第十二條系統(tǒng)管理制度?。ǎ保┴攧?wù)用計算機(jī)應(yīng)做到專機(jī)專用，最好不要做其它工作。?。ǎ玻┏辉试S操作財務(wù)軟件的人員和系統(tǒng)管理員外，其他人未經(jīng)允許不得用機(jī)。 （３）每次用計算機(jī)必須使用不間斷電源(UPS),以避免意外斷電造成核算數(shù)據(jù)丟失影響系統(tǒng)運(yùn)行?！。ǎ矗┯嬎銠C(jī)禁止用外來軟盤，堅決禁止在計算機(jī)上玩游戲，以防止計算機(jī)感染病毒。 （５）有上、下級單位送來的數(shù)據(jù)盤，在使用前，必須做好查病毒工作。?。ǎ叮┯嬎銠C(jī)發(fā)生故障應(yīng)及時維護(hù)。如果沒有能力維修，應(yīng)及時與銷售計算機(jī)的單位取得聯(lián)系。 （７）財務(wù)軟件運(yùn)行中發(fā)生錯誤時，應(yīng)及時排除，如無法處理，應(yīng)及時與財務(wù)軟件銷售單位取得聯(lián)系以便及時解決問題。 第十三條系統(tǒng)維護(hù)為保障電算化系統(tǒng)的正常運(yùn)行，需要進(jìn)行經(jīng)常性的系統(tǒng)維護(hù)，其任務(wù)主要包括： ?。?
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