【正文】 后外排；公司擬購新型環(huán)保鍋爐，節(jié)約能源。生產(chǎn)設(shè)備及鍋爐運行產(chǎn)生噪音的設(shè)備，采取建設(shè)封閉廠房、選用低噪音設(shè)備、安裝隔音罩、減振等措 施，確保噪聲達(dá)標(biāo)排放；鍋爐產(chǎn)生的煙塵和二氧化硫等經(jīng)濕式脫硫除塵設(shè)備處理達(dá)標(biāo)后，經(jīng)過 35 米高的煙囪高空排放；項目生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的各類固體廢棄物，可回收的盡量回收，不可回收的分別交給各部門統(tǒng)一處理。鍋爐產(chǎn)生的爐渣直接出售給磚廠回收利用。 評價與審批 本項目屬于擴建項目，已經(jīng)過市、縣環(huán)保局審批， **市環(huán)保局根據(jù)出具了環(huán)境影響評價報告 ,同意立項。 **市環(huán)保局根據(jù)下列標(biāo)準(zhǔn)對項目進(jìn)行環(huán)境影響評價： 1 環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（ GB30951996）中的二級標(biāo)準(zhǔn)；《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)》（ GB309693）中的一類標(biāo)準(zhǔn)；《地第六章 環(huán)境影響評價 30 表水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（ GB38382022）中的三類標(biāo)準(zhǔn)。 2 、污染物 排放標(biāo) 準(zhǔn)：《大氣污 染物綜合排放 標(biāo)準(zhǔn)》（ GB162971996）表 2 中無組織排放監(jiān)控濃度限值；《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》（ GB132712022）中的二類區(qū)二時段標(biāo)準(zhǔn)；《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》（ GB123481990）中二類標(biāo)準(zhǔn)；《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（ GB89781996）一級標(biāo)準(zhǔn)。 總量控制指標(biāo)： COD： ；二氧化硫： 8T/a第七章 項目組織與管理 31 第七章 項目組織與管理 組織機構(gòu)與職能劃分 **成立 農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組，由縣長任組長， 由主管農(nóng)業(yè)的副書記和副縣長任副組長 ，農(nóng)開、財政等部門領(lǐng)導(dǎo)為成員，辦公室設(shè)在縣農(nóng)開辦，對項目建設(shè)和運行實行監(jiān)管、督辦、協(xié)調(diào)、驗收等管理工作；公司成立項目建設(shè)小組，負(fù)責(zé)項目實施。項目建設(shè)實行法人負(fù)責(zé)制、工程監(jiān)理制、招投標(biāo)制，負(fù)責(zé)項目建設(shè)工作，保證項目按計劃完成建設(shè)任務(wù)，按期竣工投產(chǎn)達(dá)效并接受省市驗收。 勞動定員 項目勞動定員 110人。其中：管理人員 5人，專業(yè)技術(shù)人員 15人，銷售人員 25人，車間生產(chǎn)工人 55人。 經(jīng)營管理措施 ⑴工程管理： 工程建設(shè)由企業(yè)負(fù)責(zé)，工程采取 招投標(biāo)的辦法，確定有資質(zhì)的建筑公司施工，并由縣項目領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室進(jìn)行監(jiān)督管理，確保工程質(zhì)量。 ⑵生產(chǎn)管理： 實行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，由總經(jīng)理任命生產(chǎn)科長和車間主任，并制定生產(chǎn)管理制度和考核制度，班組長及員工嚴(yán)格按照公司的生產(chǎn)管理制度和產(chǎn)品要求從事生產(chǎn)。 ⑶財務(wù)管理： 由財務(wù)科專門建帳、?？顚Ｓ?、單獨管理，并接受銀行、財政、審計等部門的監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行項目資金財務(wù)規(guī)定并及時向財政局、農(nóng)業(yè)開發(fā)辦公室匯報情況。 ⑷營銷管理： 按照銷售策劃的具體內(nèi)容進(jìn)行管理，包括管理機構(gòu)設(shè)置、營銷策略、品牌策略、宣傳策略等，按公司慣例，努力穩(wěn)第七章 項目組織與管理 32 定 好老客戶，積極尋找新客戶。企業(yè)營銷均執(zhí)行公司的《合同評審程序》、《不合格產(chǎn)品控制程序》和《預(yù)防和糾正措施控制程序》。 技術(shù)培訓(xùn) 項目加大技術(shù)培訓(xùn)力度：一是聘請專家，對項目區(qū)農(nóng)民進(jìn)行高油玉米種植技術(shù)培訓(xùn)。二是根據(jù)生產(chǎn)需要，到農(nóng)村基地農(nóng)戶分片或小片集中向農(nóng)民傳授高油玉米種植技術(shù)。三是對企業(yè)員工進(jìn)行培訓(xùn)。由企業(yè)技術(shù)人員在上崗前對工人進(jìn)行集訓(xùn)，使其熟練掌握生產(chǎn)加工技術(shù)，經(jīng)培訓(xùn)合格后方可上崗。 勞動安全、衛(wèi)生與消防 企業(yè)用工根據(jù)勞動部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行工資福利和勞保待遇，教育職工提高安全生產(chǎn)意識，嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn) 環(huán)節(jié)中的各項操作規(guī)程，確保安全生產(chǎn)。企業(yè)嚴(yán)格按食品加工企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和衛(wèi)生管理制度的要求進(jìn)行產(chǎn)品生產(chǎn)，保證產(chǎn)品達(dá)到合格要求。廠區(qū)建筑物及車間內(nèi)備有消防設(shè)施，保證消防安全。 第八章 投資估算與資金來源 33 第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù) 本項目固定資產(chǎn)投資概算依據(jù)《河北省建筑工程核算定額》（ 1999 年）、 2022 年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目可行性研究報告編寫大綱 、 **市農(nóng)業(yè)開發(fā)辦公室 2022年產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目安排意見等文件進(jìn)行編制。設(shè)備出廠價格按近期向生產(chǎn)廠家詢價計算（含安裝費用），建筑工程根據(jù)結(jié)構(gòu)形式按當(dāng)?shù)貙嶋H造價水平計 算，其它各項費用按國家、部門和地區(qū)有關(guān)規(guī)定計算 投資估算 項目總投資 750 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 530 萬元，流動資金220萬元。 350萬元。其中生產(chǎn)車間 500平方米， 投資 55 萬元；成品庫建設(shè) 500平方米， 投資 70萬元；原料庫 500平方米， 投資 70萬元 。輔助材料庫 500平方米， 投資 70萬元；包裝車間 500平方米，投資 55 萬元；污水處理設(shè)施（污水池等 )和廠區(qū)硬化、美化工程 投資 30萬元（詳見附表 21）。 置 及安裝工程總投資 148萬元 ,其中安裝費 10萬元（詳見附表 22）。 工程建設(shè)其他費用 科技投資 32 萬元，其中用于玉米新品種引進(jìn) 16 萬元；科技培第八章 投資估算與資金管理 34 訓(xùn)費 16萬元（詳見附表 23）。 根據(jù)項目建設(shè)規(guī)模和項目對流動資金的需要，參照同行業(yè)流動資金運轉(zhuǎn)情況，按分項詳細(xì)估算法估算，項目運行需要流動資金 220萬元（詳見附表 31）。 詳見附表 31流動資金估算表。 資金來源 本項目總投資 750萬元，其中申請財政補貼資金 90萬元，企業(yè)自籌 660萬元。資金來源與籌措方案如下 ： 申請中央財政資金 60萬元 。 地方財政配套資金 30 萬元。其中：省財政配套資金 24 萬元，市財政配套資金 6萬元。 企業(yè)自籌資金共需 660萬元。全部由企業(yè)股東投入 。（見附件：股東大會決議） 資金使用和管理 項目資金由企業(yè)財務(wù)科專門建帳 、?？顚Ｓ谩Ｈ斯芾?，并接受財政、農(nóng)開、審計等部門的監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行上級的財務(wù)規(guī)定，并及時向 **財政局、 **農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室匯報項目建設(shè)進(jìn)度和資金使用情況。 本項目申請 財政資金 90萬元，主要用于生產(chǎn)車間、包裝車間、第八章 投資估算與資金來源 35 材料庫等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資 . 項目財政資金嚴(yán)格執(zhí)行國家、省、市財政資金使用管理規(guī)定使用，公司建專賬 ,專人管理 ,做到專款專用。 本項目無銀行貸款 企業(yè)自籌資金 660 萬元用于流動資金和部分固定資產(chǎn)投資。用于 流動資金 220 萬元，用來購買原材料 、輔助材料、燃料、動力、周轉(zhuǎn)金等。用于固定資產(chǎn)投資 440 萬元，用于購置設(shè)備、部分土建工程投入；自籌資金到位后，嚴(yán)格按項目設(shè)計的使用范圍使用資金，做到?？顚Ｓ谩? 第九章 財務(wù)評價 36 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 項目財 務(wù)評價方法按照《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》及國家和河北省現(xiàn)行的財務(wù)、金融政策有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。 ⑴生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案：項目達(dá)產(chǎn)后，年加工?黃金 E 王?玉米胚芽飲料 10000 噸，平均售價 6050 元 /噸。使該產(chǎn)品的生產(chǎn)總量達(dá)到 2萬噸 ⑵實施進(jìn)度及項目計算期：項目計算期 10年，第 1年為建設(shè)期，第 2年達(dá)到設(shè)計能力的 100%，達(dá)產(chǎn)年限為 9年。 ⑶基準(zhǔn)收益率： 8% ⑷稅收：根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定，銷項稅為銷售收入的 17%，進(jìn)項稅為外購玉米（只計入胚芽部分）和燃煤的 13%和外購其他原材料及電的 17%， 城市維護建設(shè)稅為增值稅的 1%，教育費附加為增值稅的 %；企業(yè)所得稅稅率為 25%。 ⑸折舊及攤銷年限：根據(jù)有關(guān)規(guī)定，房屋及建筑物折舊年限為20年，殘值率為 5%；機器設(shè)備為 10年，殘值率為 5%；無形資產(chǎn)攤銷年限為 5年。 銷售（營業(yè)）收入、銷售（營業(yè)）稅金和附加估算 （營業(yè)）收入 ?黃金 E 王?玉米胚芽飲料銷售收入 :6050 元 /噸 10000 噸=6050萬元。 （營業(yè)）稅金及附加 第九章 財務(wù)評價 37 銷項稅 6050 17%＝ 進(jìn)項稅 960 13%+4389 17%= 增值稅 == 城市建設(shè)維護稅 = 1%= 教育費附加 = %= 銷售稅金及附加 :+= 萬元 總成本及經(jīng)營成本估算 ?黃金 E王?飲料噸生產(chǎn)成本 元 /噸。詳見附表 51。 該項目經(jīng)計算正常年總成本費用為 ，其中固定成本，可變成本 5349萬元。 經(jīng)營成本 =年總成本－折舊－攤銷－資金占用費 經(jīng)計算年經(jīng)營成本為 。 財務(wù)效益分析 項目實施后，正常年份利潤總額為 384 萬元，所得稅按利潤總額的 25%計算，年所得稅總額為 96萬元，稅后利潤為 288 萬元。經(jīng)計算，項目各項盈利指標(biāo)如下： 總投資收益率 =利潤總額 /總投資 =% 資本金凈利潤率 =凈利潤 /資本金 =% 稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=8%） =1379萬元 稅前財務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=8%） = 第九章 財務(wù)評價 38 稅后財務(wù)內(nèi)部收益率： 47.% 稅前財務(wù)內(nèi)部收益率： % 稅后靜態(tài)投資回收期： （含建設(shè) 期一年） 稅前靜態(tài)投資回收期： （含建設(shè)期一年） 稅后動態(tài)投資回收期： （含建設(shè)期一年） 稅前動態(tài)投資回收期： （含建設(shè)期一年） 財務(wù)評價結(jié)果表明，項目盈利能力較好，財務(wù)內(nèi)部利益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，項目在財務(wù)上可行。 （本項目無銀行借款） 不確定性分析 39。 BEP1= 247。（ ） 100%=% 即生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計能力的 %時，企業(yè)生產(chǎn)盈虧平 衡，說明項目具有一定的抗風(fēng)險能力。 圖 91 盈虧平衡分析圖 平衡點 萬元 0 1500 3000 4500 6000 0% 20% 40% 60% 80% 100% 銷售收入 總成本 總成本/銷售收入 第九章 財務(wù)評價 39 影響企業(yè)經(jīng)濟效益的主要因素有：產(chǎn)量、成本、售價和固定資產(chǎn)投資， 本項目就單因素變化情況下 ，對經(jīng)濟效益的影響進(jìn)行敏感 性分析。計算結(jié)果表明，經(jīng)營成本和銷售收入對項目影響最為敏感， 因此企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中應(yīng)加強產(chǎn)品銷售力度，降低經(jīng)營成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量，以達(dá)到預(yù)期的經(jīng)濟效益。 表 92 項目敏感性分析表 變動 比例 固定資產(chǎn)投資 經(jīng)營成本 銷售收入 （ %） IRR(％ ) IRR(％ ) IRR(％ ) 3 0 47. 47. 47. +3 圖 9－ 3 敏感性分析圖（ IRR） 40 2020 80 3 0 3 經(jīng)營成本 固定資產(chǎn)投資 60 變動比率 % 銷售收入 第九章 財務(wù)評價 40 財務(wù)評價結(jié)論 項目正常運行后，年銷售收入 6050萬元 ,利潤總額 384 萬元 ,稅后凈利潤 288 萬元 ,稅后財務(wù)內(nèi)部收益率 47. %,稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=8%） 1379萬元，總投資收益率 %，資本金凈利潤率 %，稅后 靜態(tài)投資回收期 （含建設(shè)期一年） 。 綜合分析項目的盈利能力 、清償能力、盈虧平衡和內(nèi)部收益率敏感性分析等指標(biāo)，表明該項目具有較強的盈利能力 和抗風(fēng)險能力，經(jīng)濟效益合理、財務(wù)可行。 41 第十章 社會效益分析 社會評價基本結(jié)論 項目建設(shè)能充分利用當(dāng)?shù)赜衩桩a(chǎn)業(yè)布局優(yōu)勢，調(diào)動農(nóng)民種糧的積極性 ，進(jìn)一步壯大糧食產(chǎn)業(yè)，加快農(nóng)民脫貧致富步伐，有效改善農(nóng)村生產(chǎn)條件和生活條件，為社會主義新農(nóng)村建設(shè)創(chuàng)造有利條件。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 ，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整 本項目通過公司 +合作社 +農(nóng)戶的運行機制，可帶動全縣 民種植高油玉米，與基地農(nóng)戶訂立高油玉米收購合同， 并對基地農(nóng)戶進(jìn)行高油玉米新品種栽培技術(shù)培訓(xùn) 。這樣可優(yōu)化品種結(jié)構(gòu)，增加 糧食種植面積，提高糧食產(chǎn)量，對調(diào)整優(yōu)化本地農(nóng)業(yè)種植結(jié)構(gòu)具有積極的推動作用；企業(yè)年新增?黃金 E王 ”飲料加工能力 1萬噸，能實現(xiàn)糧食加工增值，獲得顯著的效益。因此項目實施，對促進(jìn)農(nóng)業(yè)由粗放生產(chǎn)向集約生產(chǎn)、由低產(chǎn)低效向高產(chǎn)高效轉(zhuǎn)變，對農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整有重要意義。 ，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展 **有限公司成立的 **太平洋高油玉米種植農(nóng)民專業(yè)合作社 ，通過?公司 +合作組織 +農(nóng)戶?的利益連接機制帶動農(nóng)民建設(shè)專業(yè)化、規(guī)?；?、標(biāo)準(zhǔn)化的種植基地。 一是為項目實施提供優(yōu)質(zhì)的胚芽原料保障；二是能實現(xiàn)糧食產(chǎn)、加、銷一體化發(fā)展， 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)不斷發(fā)展壯大，增強市場競爭力；三是能為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)造條件 。 **太平洋 公司成立合作社后，由公司負(fù)責(zé)信息傳遞、技術(shù)培訓(xùn)、技術(shù)指導(dǎo)、產(chǎn)品回收等工作。合作社進(jìn)行?統(tǒng)一良種、統(tǒng)一技術(shù)、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一銷售?，做到?集中購種、規(guī)模種植、統(tǒng)一指導(dǎo)、集中銷售?，最終達(dá)到?保證第九章 財務(wù)評價 42 質(zhì)量、穩(wěn)定企農(nóng)效益?的目標(biāo)。這種做法起到了以點帶面、傳遞信息、技術(shù)交流、相互監(jiān)督的目的，使糧食生產(chǎn)實現(xiàn)了標(biāo)準(zhǔn)化，形成企業(yè)帶基地、基地連農(nóng)戶的格局。社員按合同生產(chǎn)，企業(yè)按合同收購，合作社在農(nóng)戶與市場之間架起橋梁，有效地解決了小生產(chǎn) 與大市場的對接。 ?公司 +合作組織 +農(nóng)戶?的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，是促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的最