【正文】 835,635 783,781 分配後 － 962,442 925,376 828,061 772,594 註：上列資料係依孜貞聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所顏國(guó)隆會(huì)計(jì)師查核報(bào)告。 ～ 26 ～ (二 )損益表資料 單位：新臺(tái)幣仟元 年度 項(xiàng)目 最 近 五 年 度 財(cái) 務(wù) 資 料 97 年度 96 年度 95 年度 94 年度 93 年度 利息收入 422,914 403,149 371,260 338,090 320,097 利息費(fèi)用 223,780 202,304 177,145 152,631 136,989 利息淨(jìng)收益 199,134 200,845 194,115 185,459 183,108 利息以外其他淨(jìng)收益 9,829 17,887 27,579 47,946 35,521 淨(jìng)收益 208,963 218,732 221,694 233,405 218,629 放款呆帳費(fèi)用 17,206 0 323 0 186 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 171,613 171,136 171,086 171,883 173,420 會(huì)計(jì)原則變動(dòng)累積影響數(shù) 0 0 0 0 0 本期損益 (稅前 ) 20,144 47,596 50,286 61,522 45,023 所得稅 776 0 1 1,398 0 本期損益 (稅後 ) 19,368 47,596 50,285 60,124 45,023 每股盈餘 註：上列資料係依孜貞聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所顏國(guó)隆會(huì)計(jì)師查核報(bào)告。 ～ 27 ～ 二、最近五年度財(cái)務(wù)分析 年度 項(xiàng)目 最近五年度財(cái)務(wù)分析 97 年度 96年度 95 年度 94 年度 93 年度 財(cái)務(wù) 結(jié)構(gòu) (%) 負(fù)債佔(zhàn)資產(chǎn)比率 存款佔(zhàn)淨(jìng)值比率 1, 1, 1, 1, 1, 固定資產(chǎn)佔(zhàn)淨(jìng)值比率 流動(dòng)性 流動(dòng)準(zhǔn)備比率 (%) 經(jīng)營(yíng) 能力 (％ ) 存放比率 逾放比率 總資產(chǎn)週轉(zhuǎn)率 員工帄 均營(yíng)業(yè)收入 (仟元 ) 1,607 1,709 1,654 2,897 2,404 員工帄均獲利額 (仟元 ) 149 372 375 452 331 獲利 能力 (％ ) 資產(chǎn)報(bào)酬率 社員權(quán)益報(bào)酬率 純益率 每股盈餘 (元 ) 現(xiàn)金 流量 (％ ) 現(xiàn)金流量比率 註 現(xiàn)金流量允當(dāng)比率 現(xiàn)金再投資比率 註 自更資本占風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)比率 (％ ) 資本適足率 自更資本淨(jìng)額 (仟元 ) 951,520 920,730 911,857 841,087 844,575 風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)總額 (仟元 ) 5,528,833 5,620,121 5,813,963 5,604,017 5,635,553 第一類資本占風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)之比率 第一類資本及第二類資本占風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)之比率 槓桿比率 社員權(quán)益占總資產(chǎn)比率 利害關(guān)係人擔(dān)保授信總餘額（仟元） 224,911 200,720 191,028 355,296 347,923 利害關(guān)係人擔(dān)保授信總餘額 占授信總餘額比率（％） 註：本年度營(yíng)業(yè)活動(dòng)淨(jìng)現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)，故不予分析。 ～ 28 ～ 註 1：上列資料係依孜貞聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所顏國(guó)隆會(huì)計(jì)師查核 報(bào)告。 註 2：分析項(xiàng)目之計(jì)算方式如下： 流動(dòng)準(zhǔn)備比率＝中央銀行規(guī)定流動(dòng)資產(chǎn)／應(yīng)提流動(dòng)準(zhǔn)備之各項(xiàng)存款 (含催收款 ) (註 5)／資產(chǎn)總額 (註 5)／員工總?cè)藬?shù) 稅前純益／帄均資產(chǎn)總額 (註 5) (註 3) (註 4) =最近五年度營(yíng)業(yè)活動(dòng)淨(jìng)現(xiàn)金流量／最近五年度（資本支出＋股息） (營(yíng)業(yè)活動(dòng)淨(jìng)現(xiàn)金流量－股息 )／ (固定資產(chǎn)毛額＋長(zhǎng)期投資＋其他資產(chǎn)＋營(yíng)運(yùn)資金 ) 資本－資本減除項(xiàng)目 產(chǎn) 二類資本）／風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn) 項(xiàng)目） 註 3：前項(xiàng)每股盈餘之計(jì)算方式，在衡量時(shí)應(yīng)特別注意下列事項(xiàng)： ，而非以年底已發(fā)行社員股數(shù)為基礎(chǔ)。 更中途入社或退社者，應(yīng)考慮其流通期間，計(jì)算加權(quán)帄均社股數(shù)。 註 4：現(xiàn)金流量分析在衡量時(shí)應(yīng)特別注意下列事項(xiàng)： 。 。 。 註 5：營(yíng)業(yè)收益淨(jìng)額、營(yíng)業(yè)收入： 95 年度以後，改以淨(jìng)收益計(jì)算。 ～ 29 ～ ～ 30 ～ 四、最近年度財(cái)務(wù)報(bào)表 更限責(zé)任彰化第十信用合作社 會(huì)計(jì)師查核報(bào)告 有限責(zé)任彰化第十信用合作社 公鑒： 有限責(zé)任彰化第十信用合作社民國(guó)九十七年十二月三十一日及九十六年十二月三 十一日之資產(chǎn)負(fù)債表，暨民國(guó)九十七年一月一日至十二月三十一日及九十六年一月一日至十二月三十一日之損益表、社員權(quán)益變動(dòng)表及現(xiàn)金流量表，業(yè)經(jīng)本會(huì)計(jì)師查核竣事。上開(kāi)財(cái)務(wù)報(bào)表之編製係管理階層之責(zé)任，本會(huì)計(jì)師之責(zé)任則為根據(jù)查核結(jié)果對(duì)上開(kāi)財(cái)務(wù)報(bào)表表示意見(jiàn)。 本會(huì)計(jì)師係依照「會(huì)計(jì)師查核簽證金融業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表規(guī)則」暨「一般公認(rèn)審計(jì)準(zhǔn)則」規(guī)劃並執(zhí)行查核工作，以合理確信財(cái)務(wù)報(bào)表有無(wú)重大不實(shí)表達(dá)。此項(xiàng)查核工作包括以抽查方式獲取財(cái)務(wù)報(bào)表所列金額及所揭露事項(xiàng)之查核證據(jù)、評(píng)估管理階層編製財(cái)務(wù)報(bào)表所採(cǎi)用之會(huì)計(jì)原則及所作之重大會(huì)計(jì)估計(jì)，暨評(píng)估 財(cái)務(wù)報(bào)表整體之表達(dá)。本會(huì)計(jì)師相信此項(xiàng)查核工作可對(duì)所表示之意見(jiàn)提供合理之依據(jù)。 依本會(huì)計(jì)師之意見(jiàn)，第一段所述財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面?zhèn)S依照商業(yè)會(huì)計(jì)法暨商業(yè)會(huì)計(jì)處理準(zhǔn)則中與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)之規(guī)定及我國(guó)一般公認(rèn)會(huì)計(jì)原則編製，足以允當(dāng)表達(dá)有限責(zé)任彰化第十信用合作社民國(guó)九十七年十二月三十一日及九十六年十二月三十一日之財(cái)務(wù)狀況，暨民國(guó)九十七年一月一日至十二月三十一日及九十六年一月一日至十二月三十一日之經(jīng)營(yíng)成果與現(xiàn)金流量。 安貞聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所 會(huì) 計(jì) 師： 會(huì)員證字號(hào)：臺(tái)省會(huì)證字第 1569 號(hào) 電 話： (02)23511688 民國(guó)九十八年二月十三日 ～ 31 ～ 有限責(zé)任彰化第十信用合作社 資產(chǎn)負(fù)債表 民國(guó)九十七年及九十六年十二月三十一日 單位：新臺(tái)幣仟元 資 產(chǎn) 變動(dòng)百分比％ 會(huì) 計(jì) 科 目 金 額 ％ 金 額 ％ 現(xiàn)金及約當(dāng)現(xiàn)金 (附註四之 1) $ 218,868 $ 187,865 存放銀行同業(yè) (附註四之 2) 8,001,559 8,144,947 () 公帄價(jià)值變動(dòng)列入損益之金融資產(chǎn)(附註四之 3) 1,659 5,015 () 備供出售金融資產(chǎn) (附註四之 4) 53,829 64,995 () 應(yīng)收款項(xiàng) (附註四之 5及 15) 18,234 22,675 () 貼現(xiàn)及放款 淨(jìng)額 (附註四之 6 及五 ) 5,968,852 5,863,462 持更至到期日金融資產(chǎn) 淨(jìng)額 (附註四 之 7) 55,000 55,000 固定資產(chǎn) 淨(jìng)額 (附註四之 9) 243,837 258,334 () 其他金融資產(chǎn) 淨(jìng)額 (附註四之 8) 2,515 2,515 其他資產(chǎn) 淨(jìng)額 (附註四之 10) 14,536 14,064 資產(chǎn)總額 $ 14,578,889 $ 14,618,872 () ( 請(qǐng) 詳 閱 後 附 財(cái) 務(wù) 報(bào) 表 附 註 ) 〔接次頁(yè)〕 ～ 32 ～ ～ 33 ～ ～ 34 ～ ～ 35 ～ 有限責(zé)任彰化第十信用合作社 現(xiàn)金流量表 民國(guó)九十七年及九十六年一月一日至十二月三十一日 單位：新臺(tái)幣仟元 97 年度 96 年度 營(yíng)業(yè)活動(dòng)之現(xiàn)金流量： 稅後淨(jìng)利 $ 19,368 $ 47,596 調(diào)整項(xiàng)目： 不影響現(xiàn)金流量之損益項(xiàng)目及其他調(diào)整項(xiàng)目 折舊及其他攤銷費(fèi)用 18,040 20,616 放款呆帳費(fèi)用 17,206 0 收回呆帳及過(guò)期帳提列備抵呆帳 4,204 2,508 實(shí)際發(fā)生呆帳沖轉(zhuǎn)備抵呆帳 (21,410) (5,462) 出售資產(chǎn)損失 (利益 ) 89 (3,336) 公平價(jià)值變動(dòng)列入損益金融資產(chǎn)之評(píng)價(jià)利益 (50) (15) 公平價(jià)值變動(dòng)列入損益金融資產(chǎn)之評(píng)價(jià)損失 1,356 0 營(yíng)業(yè)資產(chǎn)之減少 (增加 ) 應(yīng)收款項(xiàng)減少 (增加 ) 4,441 (1,605) 公平價(jià) 值變動(dòng)列入損益金融資產(chǎn)之減少 (增加 ) 2,050 (5,000) 其他資產(chǎn)減少 (增加 ) 71 431 營(yíng)業(yè)負(fù)債之增加 (減少 ) 應(yīng)付款項(xiàng)增加 (減少 ) 17,696 (191,765) 應(yīng)付所得稅增加 (減少 ) 319 0 其他負(fù)債增加 (減少 ) 77 (45) 營(yíng)業(yè)活動(dòng)之淨(jìng)現(xiàn)金流入 (流出 ) 63,457 (136,077) 投資活動(dòng)之現(xiàn)金流量： 貼現(xiàn)及放款減少 (增加 ) (105,390) (187,888) 存放銀行同業(yè)減少 (增加 ) 143,388 708,087 出售固定資產(chǎn)取得價(jià)款 0 3,336 購(gòu)置固定資產(chǎn)支付價(jià)款 (3,225) (5,895) 其他資產(chǎn)減少 (增加 ) (876) (880) 投資活動(dòng)之淨(jìng)現(xiàn)金流入 (流出 ) 33,897 516,760 （接下頁(yè)） ～ 36 ～ ～ 37 ～ 更限責(zé)任彰化第十信用合作社 財(cái)務(wù)報(bào)表附註 民國(guó)九十七年及九十六年十二月三十一日 （除另更註明外，所更金額均以新臺(tái)幣仟元為單位） 一、 合作社概況及沿革 更限責(zé)任彰化第十信用合作社 創(chuàng)立於民國(guó)二十一年十二月，主要業(yè)務(wù)包括收受存款、辦理放款、國(guó)內(nèi)匯兌及經(jīng)中央主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)辦理之其他更關(guān)業(yè)務(wù)。 截至九十七年及九十六年十二月三十一日止，本社員工人數(shù)分別為131 人及 130 人。 二、 重要會(huì)計(jì)政策之彙總說(shuō)明 本財(cái)務(wù)報(bào)表係依「商業(yè)會(huì)計(jì)法」、「商業(yè)會(huì)計(jì)處理準(zhǔn)則」及「一般公認(rèn)會(huì)計(jì)原則」編製。重要會(huì)計(jì)政策彙總說(shuō)明如下： 本社財(cái)務(wù)報(bào)表包括本社總、分社等之帳目?？偡稚玳g之重大總分社往來(lái)及內(nèi)部收支交易均於彙編財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)予以銷除。 依財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公報(bào)第二十八號(hào)「銀行財(cái)務(wù)報(bào)表之揭露」規(guī)定，本社資產(chǎn)及負(fù)債不予區(qū)分為流動(dòng)或非流動(dòng)項(xiàng)目，僅按其相對(duì)流動(dòng)性之順序排列。 係指隨時(shí)可轉(zhuǎn)換成定額現(xiàn)金且即將到期而其利率變動(dòng)對(duì)價(jià)值影響甚少且具高度流動(dòng)性投資，包括投資日貣三個(gè)月內(nèi)到期或清償之買入票券及拆放同業(yè)款項(xiàng)。 公帄價(jià)值變動(dòng)列入損益之金融商品為交易目的之金融資產(chǎn)。原始認(rèn)列時(shí)，係以公帄價(jià)值衡量，並加計(jì)取得之交易成本；續(xù)後評(píng)價(jià)時(shí)，以公帄價(jià)值衡量且公帄價(jià)值變動(dòng)認(rèn)列為當(dāng)期損益。依慣例交易購(gòu)買或出售金～ 38 ～ 融資產(chǎn)時(shí)，採(cǎi)用交易日會(huì)計(jì)處理。 本社評(píng)估公帄價(jià)值之基礎(chǔ)如下：上市（櫃） 證券係資產(chǎn)負(fù)債表日之收盤價(jià)；開(kāi)放型基金受益憑證係資產(chǎn)負(fù)債表日之淨(jìng)資產(chǎn)價(jià)值。 備供出售金融資產(chǎn)於原始認(rèn)列時(shí)，以公帄價(jià)值衡量，並加計(jì)取得之交易成本；續(xù)後評(píng)價(jià)時(shí)，以公帄價(jià)值衡量且其價(jià)值變動(dòng)列為社員權(quán)益調(diào)整項(xiàng)目，累積之利益或損失於金融資產(chǎn)除列時(shí)，列入當(dāng)期損益。依慣例交易購(gòu)買或出售金融資產(chǎn)時(shí)，採(cǎi)用交易日會(huì)計(jì)處理。 現(xiàn)金股利於除息日認(rèn)列收益，但屬投資前淨(jìng)利宣告之部分，係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數(shù)增加，並按增加後之總股數(shù)重新計(jì)算每股成本。 若備供出售金融資產(chǎn)更減損之客觀證據(jù)， 則認(rèn)列減損損失。若後續(xù)期間減損金額減少，備供出售權(quán)益商品之減損減少金額認(rèn)列為社員權(quán)益調(diào)整項(xiàng)目；備供出售債務(wù)商品之減損減少金額若明顯與認(rèn)列減損後發(fā)生之事件更關(guān)，則予以迴轉(zhuǎn)並認(rèn)列為當(dāng)期損益。 本社評(píng)估公帄價(jià)值之基礎(chǔ)如下：上市（櫃）證券係資產(chǎn)負(fù)債表日之收盤