【正文】 品種類、數(shù)量詳見各專業(yè)說明。 生產(chǎn)過程中的主要職業(yè)危害因素 生產(chǎn)過程中主要危害及不安全因素有：電氣安全問題、機(jī)械傷害、機(jī)械噪聲對人的危害。 防范措施 設(shè)計原則 28 在施工過程中，建設(shè)和設(shè)備的安全保護(hù)，依據(jù)國內(nèi)各類設(shè)計規(guī)范要求進(jìn)行，如圍欄、欄桿等都應(yīng)做充分考慮。 在設(shè)備選型管理上，應(yīng)考慮工藝的先進(jìn)性和設(shè)備的運行狀況，盡量減少對 安全衛(wèi)生的危害。 要通過制定安全衛(wèi)生規(guī)范和強(qiáng)化安全衛(wèi)生教育，提高安全衛(wèi)生管理水平，創(chuàng)建安全衛(wèi)生企業(yè)形象。 根據(jù)崗位工作需要，定期發(fā)放個人勞動保護(hù)和衛(wèi)生用品，保持員工安全、衛(wèi)生和身體健康。 電氣安全 低壓配電系統(tǒng)采用 TNS 系統(tǒng)，車間內(nèi)所有設(shè)備金屬外殼及金屬管架均需焊接，與接地保護(hù)裝置相連接。 廠房防雷按三類工業(yè)建筑采用防雷措施，接地電阻不大于 15歐。 變電所設(shè)獨立接地裝置，接地電阻不大于 15 歐。 防機(jī)械傷害 生產(chǎn)工藝機(jī)械化、自動化程度較高，生產(chǎn)線上所用設(shè)備考慮 了安全防護(hù)問題，設(shè)備與構(gòu)筑物 之間考慮了滿足操作的安全距離。 對易引起事故的設(shè)備和物流、人流交叉處增設(shè)保護(hù)網(wǎng)，防護(hù)欄等設(shè)施。 防暑降溫 本項目主生產(chǎn)車間采用中央空調(diào)降溫，其它車間采用自然通風(fēng)、大功率風(fēng)扇與局部空調(diào)實施降溫。 噪音防治 本項目各生產(chǎn)崗位的噪音程度不高，職工工作狀態(tài)符合國家要求的標(biāo)準(zhǔn)。 29 第十章 項目實施進(jìn)度及工程招標(biāo)方案 項目實施進(jìn)度計劃 a）可行性研究報告的編制與審批； b）初步設(shè)計編制與審批； c）施工圖設(shè)計； d）土建施工； e）設(shè)備加工及安裝； f）設(shè)備調(diào)試及試運行； g）工程驗 收、投入正式使用。 具體如下： 項目進(jìn)度實施計劃表 序 號 時間（月） 進(jìn)度 計劃項目 1 2 3 4～ 8 9 10 11～ 12 1 可研報告的編制與審批 ☆ ☆ 2 初步設(shè)計編制與審批 ☆ ☆ 3 施工圖設(shè)計 ☆ ☆ ４ 土建施工 ☆ ５ 設(shè)備加工及安裝 ☆ ６ 設(shè)備調(diào)試及試運行 ☆ ７ 工程驗收、投入正式使用 ☆ 工程招標(biāo)方案 根據(jù)中華人民共和國招投標(biāo)法及湖南發(fā)展計劃委員會制定的湖南工程建設(shè) 項目可行報告增加招標(biāo)內(nèi)容和核準(zhǔn)招標(biāo)事項暫行規(guī)定 ,本項目的設(shè)計、施工、監(jiān)理及設(shè)備、重要材料等采購活動均以招標(biāo)形式進(jìn)行。 本可研認(rèn)為，項目的設(shè)計、建筑工程、安裝工程、監(jiān)理及設(shè)備、重要材料采購宜采用委托 、 公開 招標(biāo)的組織形式。 30 第十一章 投資估算和資金籌措 項目總投資 編制依據(jù) a)國內(nèi)有關(guān)廠家（公司）設(shè)備報價； b)本工程工藝、土建及公用工程設(shè)計方案。 編制說明 a)本項目工程費用按工藝、建筑、公用工程及總圖等專業(yè)資料進(jìn)行編制； b)工程其它費用按國家建材局“建材綜計發(fā) [1993]395 號”進(jìn)行編制； c)職工培訓(xùn)費按 2500 元 /人計。 主要指標(biāo) 本項目總投資估算為 61200萬元，其中工程費用投資估算為 8700萬元，配套設(shè)施 費用為 1500 萬元 ,設(shè)備投資 費用為 26000 萬元 。 固定資產(chǎn)投資估算 見下表 。 資金籌措 本項目所需資金由項目單位全額自籌解決。 31 項目固定資產(chǎn)投資估算表 序號 工程費用名稱 估算值（萬元） 建筑工程 設(shè)備購置及安裝費 其它 小計 一 工程費用 8700 1 土石方工程 200 200 2 道路廣場工程 100 27 127 3 供配電工程及室外電纜溝 80 95 175 4 給排水管網(wǎng)及消防系統(tǒng) 179 50 229 5 綜合樓 370 15 385 6 廠房 3600 190 3790 7 倉庫 1587 60 1647 8 其它零星工程及綠化 127 20 147 9 土地征用費 2021 2021 二 專用生產(chǎn)設(shè)備 26000 26000 三 其它費用 1500 1 建設(shè)單位管理費 220 2400 2 辦公家具及開辦費 290 120 3 職工 培訓(xùn)費 100 45 4 招標(biāo)費 50 50 5 工程勘察設(shè)計費 350 10 6 工程監(jiān)理費 210 165 四 建設(shè)期利息 五 固定資產(chǎn)投資 36200 32 第十二章 財務(wù)評價 成本費用 成本計算的原則與依據(jù) 產(chǎn)品成本計算的原則為： a 本項目職工年平均工資 24000 元，福利及五項保險按工資額的 14%計算； b 原料、燃料、水、電成本按到廠含稅價及單位產(chǎn)品消耗指標(biāo)計算； c 固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)及開辦費用攤銷 d 項目投資形成固定資產(chǎn) 36200萬元 ,綜合折舊年限按 15 年計算，殘值為原值的 3%，由此計算項目年折舊費為 2341 萬元 ,綜合折舊率為 %。 e 固定資產(chǎn)修理費按 %計算 。 f 銷售費用按銷售收入的 8%計算； g 增值稅按銷售收入的 17%計算，原料進(jìn)項增值稅按 17%進(jìn)行抵扣； h 城市建設(shè)維護(hù)費和教育附加分別按增值稅的 7%和 3%計算； i 企業(yè)所得稅按 33%計算。 產(chǎn)品總成本費用見 附表 1。 經(jīng)估算，項目達(dá)產(chǎn)年平均成本費用為 230000 萬元 /a，其中可變成本為202100 萬元 /a、固定成本為 30000 萬元 /a。 財務(wù)評價 財務(wù)評價主要參數(shù) a 項目產(chǎn)品規(guī)模及零售價格 (含稅 ) 生產(chǎn)期內(nèi)各年產(chǎn)品產(chǎn)量及產(chǎn)品銷售價格詳見附表 2； b 銷售稅金及附加：產(chǎn)品增值稅稅率 17%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率 7%，教育費附加 5%。 C 所得稅稅率 33%，公益金、公積金提取比例 5%、 10%； D 基準(zhǔn)收益率 12%。 銷售收入、銷售稅金及附加 項目銷售收入估算見附表 2。 經(jīng)估算，項目達(dá)產(chǎn)年平均銷售收入為 250000 萬元 /a（含稅）。 33 銷售稅金及附加 項目銷售稅金及附加估算見附表 2。 經(jīng)估算，項目達(dá)產(chǎn)年平均銷售稅金及附加為 8860 萬元 /a，其中增值稅4860 萬元 /a、維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加 、土地使用稅、房產(chǎn)稅、印花稅 為500 萬元 /a。 利潤及分配 項目損益表估算見附表 3。 經(jīng)估算，項目達(dá)產(chǎn)年平均銷售稅金及附加為 8860萬元 /a，所得稅為 3500萬元 /a，稅后利潤為 10500 萬元 /a，公益金為 525 萬元 /a，公積金為 1050萬元 /a，未分配利潤為 8925 萬元 /a。 主要財務(wù)評價指標(biāo) 項目全部投資現(xiàn)金流量估算見附表 4。 經(jīng)計算，項目主要財務(wù)盈利指標(biāo)如下： 財務(wù)內(nèi)部收益率 % 財務(wù)凈現(xiàn)值 26900 萬元 靜態(tài)投資回收期 投資利潤率 % 投資利稅率 % 以上財務(wù)評價指標(biāo)表表明項目經(jīng)濟(jì)效益好。 不確定性分析 盈虧平衡分析 項目達(dá)產(chǎn)年以上生產(chǎn)能力利用率表示的贏虧平衡點為 %,安全邊際率為 %,遠(yuǎn)大于安全邊際率 (30%),說明項目抗風(fēng)險能力強(qiáng)。 敏感性分析 設(shè)計選取固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)品價格、產(chǎn)品產(chǎn)量、經(jīng)營成本四個因素進(jìn)行敏感性分析，測算結(jié)果詳見敏感性分析表。 從匯總來看 ,產(chǎn)品 價格對項目經(jīng)濟(jì)效益的影響最大，其次為經(jīng)營成本，再次為產(chǎn)品產(chǎn)量，固定資產(chǎn)投資的變化對項目經(jīng)濟(jì)效益的影響相對較小。同時也可看出，即使產(chǎn)品降價 10%，項目內(nèi)部財務(wù)收益率仍有 %,說明項目抗風(fēng)險能力強(qiáng)。 34 財務(wù)評價結(jié)論與建議 項目總投資為 61200 萬元，達(dá)產(chǎn)年銷售收入為 250000 萬元，達(dá)產(chǎn)年平均利潤總額為 14000 萬元；項目全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，全部投資回收期為 年，回收期較短；投資利潤率為 %，利稅率為 。說明企業(yè)有良好的盈利能力，經(jīng)濟(jì)效益好，能為國家和地方提供 較大的財政收入，項目可行。 敏感性分析結(jié)果匯總表 序號 變化因素 變化率 財務(wù)內(nèi)部收益率 投資回收期 1 基本方案 177。 0% % 2 固定資產(chǎn)投資 10% % +10% % 3 產(chǎn)品價格 10% % +10% % 4 產(chǎn)品質(zhì)量 10% % +10% % 5 經(jīng)營成本 10% % +10% % 35 第十三章 風(fēng)險分析 風(fēng)險識別 本項目風(fēng)險主要為市場風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險和政策風(fēng)險。 市場風(fēng)險 產(chǎn)品和主要原材料的實際預(yù)測價格發(fā)生較大偏差 目前 ,由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度較快，各行各業(yè)對本項目所需的主要原材料需求增加，導(dǎo)致原材料價格上漲。目前還很難準(zhǔn)確預(yù)測所需要的主要原材料的上漲幅度。原材料價格上漲，將導(dǎo)致產(chǎn)品銷售量減少、成本增加、利潤減少，從而影響項目預(yù)期財務(wù)效益的實現(xiàn)。 技術(shù)進(jìn)步加快 目前新產(chǎn)品和新替代產(chǎn)品不斷出現(xiàn)，不斷出現(xiàn)的新產(chǎn) 品和新替代品有可能導(dǎo)致部分用戶轉(zhuǎn)向購買新產(chǎn)品和新替代產(chǎn)品，減少了對項目產(chǎn)品的需求，影響項目產(chǎn)品的預(yù)期效益的實現(xiàn)。 技術(shù)風(fēng)險 產(chǎn)品工藝要求嚴(yán) ,如果項目投產(chǎn)后，由于技術(shù)等原因而導(dǎo)致工藝生產(chǎn)失敗 ,或產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)不道要求。 政策風(fēng)險 目前國內(nèi)有些行業(yè)發(fā)展速度過快，國家正在采取措施控制某些行業(yè)的發(fā)展速度，今后如果繼續(xù)加大調(diào)控力度，引起的減少，影響項目預(yù)期財務(wù)效益的實現(xiàn)。 風(fēng)險對策 a)加強(qiáng)成本控制和管理，從各個環(huán)節(jié)挖掘成本潛力。積極開展公司信息化建設(shè)，實現(xiàn)采購、生產(chǎn)、財務(wù)的在線管理，降 低管理和交易成本。進(jìn)行垂直資源整合，以保證原材料的供應(yīng)。 b)強(qiáng)化市場營銷和市場研究工作，建立建立快速反應(yīng)機(jī)制，增加企業(yè)的市場需求，增加抵御風(fēng)險的能力。堅持走同心多元化的發(fā)展道路，完善新產(chǎn)品的市場網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，積極開展新的市場渠道。結(jié)合公司實際需求，開展技術(shù)研究和產(chǎn)品開發(fā)，不斷提高企業(yè)的產(chǎn)品創(chuàng)新能力。 36 附表 1 總成本費用估算表 序號 項目 單位 生 產(chǎn) 期 達(dá)產(chǎn)年 平均 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 原、輔材料費 萬元 /a 22040 27550 27550 27550 27550 27550 27550 27550 27550 27550 27550 2 燃料、動力費 萬元 /a 287 338 338 338 338 338 338 338 338 338 338 3 工資及 福利 萬元 /a 345 345 345 345 345 345 345 345 345 345 345 4 折舊費 萬元 /a 662 662 662 662 662 662 662 662 662 662 662 5 攤銷費 萬元 /a 115 115 115 115 115 115