【正文】 中要求做到環(huán)保與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投產(chǎn)的原則。做好本項(xiàng)目的環(huán)境保護(hù)工作，主要環(huán)境 保護(hù)措 施如下： 一、廢水處理 生產(chǎn)廢水很少，經(jīng)處理后可與生活廢水一同經(jīng)廠區(qū)排水管網(wǎng)直接排入城市污水 管網(wǎng)。 二、廢氣處理 本項(xiàng)目在噴漆過程中會(huì)產(chǎn)生廢氣，但項(xiàng)目采用專用的密閉噴漆系統(tǒng)，廢氣經(jīng)自動(dòng)處理后排放，所以對(duì)空氣不 49 會(huì)產(chǎn)生污染。 三、廢物處理 本項(xiàng)目的廢物主要為廢棄汽車零配件和輪胎，但該廢棄物可以回收利用。 四、工廠噪聲處理 廠區(qū)內(nèi)各類噪聲控制標(biāo)準(zhǔn)采用《控制工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》（ GB1234890） 本項(xiàng)目噪聲主要來(lái)機(jī)修，其設(shè)備功率相對(duì)較小，采取綜合控制措施后，噪聲降低，不會(huì)對(duì)周邊環(huán)境造成污染。 控制噪聲采取的 措施是： 盡可能選用低噪聲設(shè)備。 對(duì)噪聲較高的設(shè)備采取隔聲、消聲、減震、吸聲等綜合控制措施。 50 第九章 安全生產(chǎn)與勞動(dòng)保護(hù) 按國(guó)家有關(guān)安全生產(chǎn)的規(guī)定，本項(xiàng)目屬汽車銷售和維修項(xiàng)目，應(yīng)采取必要的安全管理及勞動(dòng)保護(hù)措施。安全生產(chǎn)和勞動(dòng)保護(hù)，會(huì)影響到公司的服務(wù)與信譽(yù)，為此重視勞動(dòng)保護(hù)與安全生產(chǎn)管理，是企業(yè)發(fā)展的重要保障。 第一節(jié) 編制依據(jù) 《中華人民共和國(guó)勞動(dòng) 法》 《中華人民共和國(guó)安全 生產(chǎn)法》 《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo) 51 準(zhǔn)》（ GB1234890） 《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)防塵 防毒工作的決定》 《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo) 準(zhǔn)》 第二節(jié) 安全生產(chǎn) 公司主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的安全生產(chǎn)工作全面負(fù)責(zé)，并組織制定本單位安全生產(chǎn)規(guī)章制度和操作規(guī)程；建立、健全本單位安全生產(chǎn)責(zé)任制；督促、檢查本單位的安全生產(chǎn)工作，及時(shí)消除生產(chǎn)安全事故隱患；組織制定并實(shí)施本單位的生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案；對(duì)從業(yè)人員進(jìn)行安全生產(chǎn)教育和培訓(xùn)，保證從業(yè)人員具備必要的安全生產(chǎn)知識(shí)，熟悉有關(guān)安全生產(chǎn)規(guī)章制度和安 52 全操作規(guī)程，掌握本崗位的安全操作技能；向從業(yè)人員如實(shí)告知作業(yè)場(chǎng)所和工作崗位存在的危險(xiǎn)因素、防范措施以及事故應(yīng)急措施。 公司與從業(yè)人員訂立的勞動(dòng)合同，應(yīng)載明有關(guān)保障從業(yè)人員勞動(dòng)安全、預(yù)防職業(yè)危害的事項(xiàng)，以及依法為從業(yè)人員辦理工傷社會(huì)保險(xiǎn) 的事項(xiàng)。 第三節(jié) 勞動(dòng)防護(hù)措施 從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)接受安全生產(chǎn)教育和培訓(xùn)，掌握本職工作所需的安全生產(chǎn)知識(shí)，提高安全生產(chǎn)技能，增強(qiáng)事故預(yù)防和應(yīng)急處理能力。在作業(yè)過程中，公司為從業(yè)人員提供符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)或者行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的勞動(dòng)防護(hù)用品，并 53 監(jiān)督、教育從業(yè)人員按照規(guī) 定佩戴、使用。 安全裝置和設(shè)施應(yīng)經(jīng)常維修，使其始終保持功能良好。 一、勞動(dòng)保護(hù) 公司在勞動(dòng)保護(hù)方面主要 做到： 車間內(nèi)平面布置中，力求做到合理布置，保證人流、物流的通 達(dá)，發(fā)生事故時(shí)能及時(shí)疏散。 車間設(shè)置排水設(shè)施和通風(fēng)裝置，車間內(nèi)地面排水通暢，便于清洗，保持空氣新 鮮。 對(duì)有噪聲的設(shè)備采取隔聲、消聲、吸聲及減震等控制措施，使作業(yè)場(chǎng)所和環(huán)境 54 噪聲達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)要求。 公司為員工配備規(guī)定的勞保用品，并統(tǒng)一制服。 設(shè)置浴室、更衣室、休 息室。 在不同區(qū)域內(nèi)配置消防 器材。 廠區(qū)內(nèi)進(jìn)行綠化、美化，創(chuàng)造良好的工作環(huán)境。 二、衛(wèi)生管理 公司在衛(wèi)生管理方面主要 做到： 車間及設(shè)備、工器具、操作臺(tái)做到每班工作后清洗和進(jìn)行歸位。 廢水和廢棄物按操作規(guī)程在指定地點(diǎn)存放并及時(shí)處 理，避免產(chǎn)生污染。 55 員工要求儀表整潔、大方，穿著統(tǒng)一的工作制服。 第十章 投資估算及資金籌措 第一節(jié) 計(jì)算依據(jù) 該項(xiàng)目總投資包括：土建、設(shè)備、其它基建費(fèi)、預(yù)備費(fèi)和流動(dòng)資金等內(nèi)容，參照當(dāng)?shù)貙?shí)際建筑投資定額，依據(jù)發(fā)改委和建設(shè)部聯(lián)合頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》中的新建和改擴(kuò)建項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法進(jìn)行投資估算。編制依據(jù)如下： 各專業(yè)設(shè)計(jì)提供的有關(guān)單項(xiàng)工程量，新（改）建規(guī) 56 模、基礎(chǔ)設(shè)施、設(shè)備及安裝 工程； 國(guó)內(nèi)當(dāng)前同類型工程的 參考價(jià)格； 近期建筑材料及設(shè)備的 市場(chǎng)價(jià)格； 有關(guān)費(fèi)率選取參照項(xiàng)目建設(shè)工程投資估算編制規(guī)定。 第二節(jié) 投資估算 本項(xiàng)目由汽車展廳、維修車間、備件倉(cāng)庫(kù)、綜合辦公室、車庫(kù)等建筑組成，還包括各生產(chǎn)車間設(shè)備、運(yùn)輸工具、辦公用具、消防設(shè)備及流動(dòng)資金等內(nèi)容。經(jīng)估算：項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資 1204萬(wàn)元，流動(dòng)資金 1427萬(wàn)元，合計(jì)2632 萬(wàn)元， 詳見投資估算表 57 （附表 1） 第三節(jié) 投資構(gòu)成 一、總投資 項(xiàng)目總投資由固定資產(chǎn)投資、流動(dòng)資金兩個(gè)部分組成，估算價(jià)值 2632萬(wàn)元。見主要經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)及評(píng)價(jià)指標(biāo)表 （ 1）固定資產(chǎn)投資 1204 萬(wàn)元 其中 ：土建投資 360 萬(wàn)元 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 343萬(wàn)元 建設(shè)工程預(yù)備費(fèi)89萬(wàn)元 58 建設(shè)工程其他費(fèi)412萬(wàn)元（其中包括土地、配電、管理費(fèi)、前期費(fèi)等） （ 2）流動(dòng)資金 1427萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金 427萬(wàn)元。 二、建設(shè)期利息 本項(xiàng)目無(wú)建設(shè)期利息。 三、流動(dòng)資金估算 按照分項(xiàng)估算法估算流動(dòng)資金。該項(xiàng)目需要流動(dòng)資金1427 萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金按流動(dòng)資金的 30%計(jì)算，估算價(jià)值為 427 萬(wàn)元，見附表 2。 第四節(jié) 資金籌措和投資使用計(jì)劃 一、資金來(lái)源 59 自有資金 （ 1）用于固定資產(chǎn) 1204 萬(wàn)元。 （ 2）用于鋪底流動(dòng)資金 427萬(wàn)元。 兩項(xiàng)合計(jì) 1632 萬(wàn)元，見附表 3。 銀行貸款 申請(qǐng)銀行貸款 1000 萬(wàn)元，全部用于流動(dòng)資金，見附表3。 二、資金使用計(jì)劃 固定資產(chǎn)投資在建設(shè)初投入， 項(xiàng)目當(dāng)年完成。 流動(dòng)資金貸款在運(yùn)營(yíng)時(shí)發(fā)生。 建設(shè)前期發(fā)生的費(fèi)用，列入 60 當(dāng)年的投入中。 流動(dòng)資金投資，在投產(chǎn)前開始籌措，在運(yùn)營(yíng)期按情況分別投入。 三、投資規(guī)模 國(guó)家控制投資規(guī)模是項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資總額、建設(shè)期利息、鋪底流動(dòng)資金之和，估算價(jià)值 1632萬(wàn)元。 資本金占國(guó)家控制投資規(guī) ?？偼顿Y的 100%。 第十一章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)依據(jù)國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部頒布的 《建 設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法和參數(shù)》規(guī)定的原則與方法進(jìn)行。在市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)，生產(chǎn)規(guī)模， 61 產(chǎn)品方案，工藝技術(shù)方案，原材料供應(yīng)，工程建設(shè)方案及實(shí)施計(jì)劃等基礎(chǔ)上進(jìn)行項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。本可研報(bào)告對(duì)項(xiàng)目的盈利能力、清償能力及不確定性進(jìn)行如下財(cái)務(wù)分析。 第一節(jié) 財(cái)務(wù)估算 該項(xiàng)目財(cái)務(wù)估算按國(guó)家現(xiàn)行的《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》以及《增值稅暫行條例》和《企業(yè)所得稅法》等有關(guān)政策、法規(guī)進(jìn)行。 一、價(jià)格預(yù)測(cè) 考慮到將來(lái)市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)，該項(xiàng)目的投入、產(chǎn)出物之間的相對(duì)價(jià)格變化不會(huì)太大，故財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中的所有投入、產(chǎn)出物價(jià)格皆采用當(dāng)年市 場(chǎng)價(jià)。 62 二、銷售收入估算 預(yù)計(jì)年銷售奧迪 A4汽車70輛，估算銷售收入 2450萬(wàn)元 預(yù)計(jì)年銷售奧迪 A6汽車280輛，估算收入 11760 萬(wàn)元 預(yù)計(jì)年售后維修汽車6000 臺(tái) .次，估算收入 720萬(wàn)元 預(yù)計(jì)年汽車美容、裝具160臺(tái) .次，估算收入 80 萬(wàn)元 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年均銷售收入估算價(jià)值為 15010 萬(wàn)元，見附表 5。 三、總成本估算 成本估算的依據(jù)是成本各 63 構(gòu)成要素的現(xiàn)行價(jià)格及稅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。生產(chǎn)期各年不考慮物價(jià)總水平上漲因素。 直接生產(chǎn)成本 直接生產(chǎn)成本指原材料、燃料動(dòng)力和工資等方面的支出。 原材料及燃料動(dòng)力費(fèi)以現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算， 按年耗量加總后乘以到場(chǎng)價(jià)格估算。 修理費(fèi) 修理費(fèi)包括所有固定資產(chǎn)的大、中、小修理，以固定資產(chǎn)原值作為計(jì)費(fèi)依據(jù)，提 取率為 %。 固定資產(chǎn)折舊 64 采用直線法計(jì)算，固定資產(chǎn)折舊按房屋和機(jī)器設(shè)備分類進(jìn)行。計(jì)算時(shí)殘值取原值的 5%。各類固定資產(chǎn)的折舊年限如下： （ 1）房屋、建筑物等土建： 20年 （ 2）各種機(jī)器設(shè)備： 10 年 其他費(fèi)用 其他費(fèi)用指制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用中扣除工資費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、攤銷 費(fèi)后的費(fèi)用。 總成本估算 總成本由外購(gòu)原材料、外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)、工資費(fèi)、修理費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、其它 65 費(fèi) 用及利息支出構(gòu)成。 年平均總成本（計(jì)算期各年平均價(jià)）估算價(jià)值 14348萬(wàn)元，見附表 4。 經(jīng)營(yíng)成本由成本要素中的外購(gòu)原材料費(fèi)、外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)、工資費(fèi)、修理費(fèi)、其 它費(fèi)用構(gòu)成，估算價(jià)值14312萬(wàn)元，見附表 4。 四、稅金估算 根據(jù)有關(guān)稅收條例，項(xiàng)目稅金有增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加等。 本項(xiàng)目增值稅率為 17%，估算價(jià)值為 222 萬(wàn)元，見附表5。 項(xiàng)目所得稅稅率 33%，年均估算價(jià)值 190 萬(wàn)元，見附表 66 6。 項(xiàng)目按 7%和 3%征收城建稅和教育費(fèi)附加，銷售稅金及附加估算價(jià)值為 22萬(wàn)元，見附表 5。 五、利潤(rùn)估算 年平均利潤(rùn)總額 估算價(jià)值為 576萬(wàn)元，見附表 6。 年平均稅后利潤(rùn)為 386 萬(wàn)元，見附表 6。 第二節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 一、盈利能力分析 根據(jù)基本財(cái)務(wù)報(bào)表計(jì)算如 下財(cái)務(wù)指標(biāo)： 靜態(tài)指標(biāo) (1)投資利潤(rùn)率 67 年平均利潤(rùn)總額 投資利潤(rùn)率= 100% 項(xiàng)目總投資 =% (2)投資利稅率