【正文】 的一些政策，但支持力度仍有待加強。 據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，我國商業(yè)銀行，特別是大型商業(yè)銀行一直以來特別重視對大型企業(yè)的貸款幾乎包攬了大型企業(yè)的所有貸款，除此之外，在中型企業(yè)的貸款業(yè)務上也占有較大的比例。與大型企業(yè)和中型企業(yè)形成鮮明對比的是，商業(yè)銀行在規(guī)模以下的小型企業(yè)的貸款業(yè)務中只占了 20%的比例，更值得關(guān)注的是， 2020 年商業(yè)銀行在小微企業(yè)的貸款業(yè)務（授信額在 500 萬元（含）以下）中只占有不足 5%的比例。由此我們可以看出，當前商業(yè)銀行貸款業(yè)務中大中型企業(yè)貸款占了絕大多數(shù)的比重，對小微企業(yè)貸款的支持力度不夠。 （四）政策扶植力度小 由于我 國金融體系的缺陷，使得小微企業(yè)資金缺乏成為常態(tài)，在市場競爭中處于劣勢。且國家對中小企業(yè)的支持力度遠遠不夠，如對小微企業(yè)提高增值稅和營業(yè)稅起征點，將小型微利企業(yè)減半征收所得稅的期間延長至 2020 年等，這些政策對降低小微融資成本只是杯水車薪。另外國家尚未出臺完整的有關(guān)小微企業(yè)的法律，使得小微企業(yè)在法律和權(quán)利上不平等。 5 四、小微企業(yè)融資困境緩解對策 造成我國小微企業(yè)融資困境的因素是多方面的。小微企業(yè)自身條件比較薄弱，沒有優(yōu)勢，加上國內(nèi)金融環(huán)境不夠完善，國家支持力度不夠等因素，小微企業(yè)的發(fā)展很難有明顯的起 色。所以，解決小微企業(yè)融資困境是一個復雜的系統(tǒng)性的工程，需要政府的高度重視，小微企業(yè)和商業(yè)銀行的共同努力。 （一）建立小微企業(yè)信貸專營機構(gòu) 為提高小微企業(yè)融資效率，應為其配置專營機構(gòu)網(wǎng)點，著重處理小微企業(yè)相關(guān)的業(yè)務。如美國富國銀行所做，將銀行的組織架構(gòu)與大中小微的客戶劃分一一對應， 100人以上的大中企業(yè)由批發(fā)銀行部管理，有自己的客戶團隊和經(jīng)理； 10100人的小企業(yè)由零售銀行的專職客戶經(jīng)理負責；不超過 10人的微型企業(yè)由網(wǎng)點負責營銷。分層營銷不僅可以提高營銷效率，同時也能降低營運成本。同時，可以針對具體的融資 處境，培養(yǎng)相關(guān)專業(yè)的高素質(zhì)人才分散到各個專營機構(gòu)。如此便可以更快更好地為小微企業(yè)服務。針對小微企業(yè)信貸的高風險性，中央和地方政府也可以適當出臺政策建立小微企業(yè)信貸風險補償機制，提高專營機構(gòu)向小微企業(yè)提供服務的積極性和主動性。 (二）創(chuàng)新貸款形式和產(chǎn)品 現(xiàn)行的銀行貸款方式多是抵押貸款，而小微企業(yè)普遍固定資產(chǎn)較少，缺少抵押物，而且可為小微企業(yè)提供擔保的擔保機構(gòu)數(shù)量又少，小微企業(yè)想在銀行獲得貸款存在一定困難。而小微企業(yè)又普遍存在信息不對稱，賬務處理不清等問題，銀行更是對之保持警惕。加之小微企業(yè)通常需要的資金數(shù)額 少，需求急，頻率高，銀行的現(xiàn)有信貸產(chǎn)品不但審核要求高，審核周期也較長，這對小微企業(yè)來說非常不利。因此，拓展銀行貸款形式，創(chuàng)新銀行信貸產(chǎn)品也就成了急需解決的問題。據(jù)了解，部分國家在小微企業(yè)融資方面所做的努力已經(jīng)相當完善。以美國富國銀行為例。富國銀行主要面向年銷售額小于 200 萬美元的小企業(yè)發(fā)放最高額度為 10萬美元的無抵押循環(huán)貸款和小企業(yè)信用卡。他采取了領(lǐng)先同業(yè)的風險理念，并在 90年代初開始設(shè)計第一代信用評分卡，建立了成功的小微企業(yè)信用評分系統(tǒng)。小企業(yè)客戶只需通過郵件，電話或分行柜臺即可申請，無需提供財務報表和相 關(guān)抵押。其中大部分的申請由電腦根據(jù)信用評分系統(tǒng)中的相應信息自動考核批復，僅有部分需要人工處理。大大提升了小微企業(yè)融資效率。而在大量小微企業(yè)成為富國銀行的貸款客戶的過程中及以后，很多都與富國銀行簽了企業(yè)、個人的金融中間業(yè)務的合同，這種交叉銷售的方式同時也實現(xiàn)了銀行中間業(yè)務收入的長足進步。富國銀行的經(jīng)驗告訴我們，要針對于小微企業(yè)的特點，針對不同發(fā)展階段、不同風險程度、不同行業(yè)類型的小微企業(yè)，開發(fā)出相應的信貸產(chǎn)品，滿足不同類型企業(yè)的不同融資需求。在創(chuàng)新產(chǎn)品的同時，也要把握全局，適當推行交叉銷售。 6 （ 三）完善信 息收集體系和授信體系 在之前的富國銀行案例中，我們就已經(jīng)提到，富國銀行小微融資系統(tǒng)的成功開展完全得益于較為完善的信用評級系統(tǒng)。所以，我們只有不斷完善我們的授信體系，規(guī)范評級系統(tǒng)，才能趕上國富銀行的腳步，實施進一步的改革工作。銀行應對每家企業(yè)進行定期的核查，在發(fā)放貸款后，也要保持對小微企業(yè)的持續(xù)動態(tài)監(jiān)督，考察小微企業(yè)的還款表現(xiàn)，不斷完善小微企業(yè)的信用記錄，完善自己的信用評級體系，在有風險的情況下，可以提前予以警示，提高貸款的有效性。 （四）提高企業(yè)自身競爭實力 小微企業(yè)融資難有很大程度是由其自身的弱質(zhì)性所決 定的。小微企業(yè)經(jīng)營管理制度落后，風險防范意識和能力普遍較差，生存能力弱，同時財務制度也不健全，信息不透明，社會信用度不高，易產(chǎn)生失信行為，貸款違約率高。種種問題的存在造成了金融機構(gòu)向小微企業(yè)放貸風險大、回報低。市場經(jīng)濟條件下，商業(yè)銀行等金融機構(gòu)作為自主經(jīng)營、自負盈虧的經(jīng)濟主體，自然缺乏向小微企業(yè)放貸的積極性。所以，解決小微企業(yè)融資困境的先決條件就是小微企業(yè)要努力提高自身素質(zhì)，增強商業(yè)信用，創(chuàng)新產(chǎn)品種類，從而提高對外部資金的吸引力。同時應建立健全的財務制度，使之在商業(yè)銀行評估中能夠給快更好地通過并獲得資金。 另外，小微企業(yè)應加強專業(yè)團隊的建設(shè)。大多數(shù)小微企業(yè)的經(jīng)營方式是家族經(jīng)營，這種經(jīng)營方式由家族內(nèi)部人員掌權(quán)，不利于選拔優(yōu)秀的管理人員。小微企業(yè)應加強人才隊伍的培養(yǎng)，積極引進高素質(zhì)人才，提高企業(yè)管理水平。小微企業(yè)必須將人才隊伍的建設(shè)放在發(fā)展的首要位置，人才是企業(yè)的靈魂，只有高素質(zhì)的人才才能建設(shè)高效率的團隊，才能促進小微企業(yè)更快更好地發(fā)展。 （五）加大政府政策性扶持 小微企業(yè)融資困境的解決不僅需要自身素質(zhì)的提高，金融體系的建立健全，還需要國家實行差異化、特殊化的政策引導。從印度尼西亞，意大利等世界不同發(fā)展中國家的小 微企業(yè)發(fā)展來看，各個國家對小微企業(yè)政策的傾斜力度逐漸加大，并且取得了良好的實踐效果。 政府對小微企業(yè)的政策性扶持主要包括貸款、稅收優(yōu)惠、財政補貼、基礎(chǔ)設(shè)施服務、提供培訓及信息交流等形式。我國在 2020 年出臺了“國九條”、“銀十條”免征 22 項行政事業(yè)性收費等一系列旨在支持小微企業(yè)健康發(fā)展的財稅 !金融等政策，各種力量迅速集結(jié)到為小微企業(yè)排憂解難的思考與行動中 稅收優(yōu)惠是最直接的資金援助方式，增值稅和營業(yè)稅起征點的增高對小微企業(yè)具有明顯的針對性，將直接緩解這類企業(yè)生存難的狀況，相信可以起到立竿見影的效果。