【正文】 環(huán)保型無菌注射器 可行性研究報(bào)告 第 13 頁 共 42 頁 成本費(fèi)用預(yù)測 項(xiàng)目實(shí)施后，在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，必然伴隨著活勞動和物化勞動的 消耗，這種在生產(chǎn)經(jīng)營過程中各種消耗的貨幣表現(xiàn)，稱為費(fèi)用。費(fèi)用按照經(jīng)濟(jì)用途可分為計(jì)入產(chǎn)品成本的生產(chǎn)費(fèi)用和不計(jì)入產(chǎn)品成本的期間費(fèi)用。 本項(xiàng)目可生產(chǎn)制造 多種規(guī)格，本報(bào)告中以 20ml 注射器 (針座 +護(hù)套 +針尖 +乳膠貯藥囊 克 ) 為例進(jìn)行財(cái)務(wù)分析， 異形玻璃工具屬 環(huán)保型 無菌注射器的配套產(chǎn)品可采取外協(xié)加工的方式進(jìn)行采購，每支成本價(jià)格 6元。每萬支異形無菌注射器配套贈送 1支。 價(jià)格預(yù)測 在本項(xiàng)目分析中，假定整個經(jīng)濟(jì)運(yùn)行環(huán)境不會產(chǎn)生很大的波動，國內(nèi)和國際政治、社會環(huán)境保持基本穩(wěn)定狀態(tài)，因此本預(yù)測中在項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)營 期內(nèi)不考慮價(jià)格相對變動和通貨膨脹的影響，即在整個生產(chǎn)運(yùn)營期 內(nèi)都采用預(yù)測的固定價(jià)格，計(jì)算產(chǎn)品銷售收入和原材料、燃料動力費(fèi)用，以 20ml為例，產(chǎn)品的銷售價(jià)格為 /支。 稅金預(yù)測 財(cái)務(wù)評價(jià)中合理計(jì)算各種稅費(fèi)，是正確計(jì)算項(xiàng)目效益與費(fèi)用的重要基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)評價(jià)涉及的稅費(fèi)主要有增值稅、資源稅、消費(fèi)稅、所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加等，在本財(cái)務(wù)評價(jià)中稅金計(jì)算分為銷售稅金和所得稅，其稅率按照國家和地方相關(guān)的法律法規(guī)、政策與本項(xiàng)目的具體情況設(shè)定。 銷售收入預(yù)測與成本費(fèi)用估算 銷售收入預(yù)測 銷售（營業(yè)）收入是指銷售產(chǎn) 品或提供服務(wù)取得的收入，在本項(xiàng)目中，對不同產(chǎn)品的銷售收入分項(xiàng)計(jì)算，對不便于按詳細(xì)的品種分類計(jì)算銷售收入的，采取折算為標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品的方法計(jì)算其銷售收入。 成本費(fèi)用估算 成本費(fèi)用是指本項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)營支出的各種費(fèi)用。 （ 1）固定資產(chǎn)折舊 （ 2）產(chǎn)品銷售成本估算 （ 3） 付現(xiàn)經(jīng)營成本 估算 167。 項(xiàng)目 財(cái)務(wù) 評價(jià) 財(cái)務(wù)評價(jià)報(bào)表編制 環(huán)保型無菌注射器 可行性研究報(bào)告 第 14 頁 共 42 頁 項(xiàng)目財(cái)務(wù)盈利能力分析主要是考察本項(xiàng)目投資的盈利水平。為此目的，編制現(xiàn)金流量表和損益表兩個基本財(cái)務(wù)報(bào)表，計(jì)算財(cái)務(wù)投資回收期、投資利潤率、投資利稅率等指標(biāo)。 項(xiàng)目財(cái)務(wù)盈利能力分析 對項(xiàng)目企業(yè)的 財(cái)務(wù)分析，一般考慮投資回收期、投資利潤率、投資利稅率等指標(biāo)，以衡量投資的可靠性和有效性。 投資回收期（ Pt） 投資回收期或投資還本年限，是以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資（包括固定資產(chǎn)投資和流動資金）所需要的時(shí)間，用財(cái)務(wù)現(xiàn)金流 量 表中累計(jì)凈現(xiàn)金流量計(jì)算，求出的投資回收期與行業(yè)的基準(zhǔn)投資回收期比較，它是反映項(xiàng)目財(cái)務(wù)投資回收能力的重要指標(biāo)。表達(dá)式為： 其中： Pt：投資回收期，以年表示。 投資利潤率 投資利潤率是指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的年利潤總額與項(xiàng)目總投資的比率，它是考察項(xiàng)目單位投資盈利能力的靜態(tài)指標(biāo)。投資利潤率主要反映了投資項(xiàng)目能否以較少的投入取得較多的收益。其計(jì)算公式為： 投資利潤率＝年利潤總額 /項(xiàng)目投資總額 100% 投資利稅率是指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個正常年份的年利稅總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)的年平均利稅總額與項(xiàng)目總投 資的比率。其計(jì)算公式為： 投資利稅率＝年利稅總額 /投資總額 100% 167。 項(xiàng)目綜合評價(jià)結(jié)論 通過上面的 分析 可以看出， 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)投資利潤率和投資利稅率均大于行業(yè)基準(zhǔn)值，投資回收期短，項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力， 因此 在我們的共同努力下， 相信該專利產(chǎn)品將擁有一個光明美好的前景，而且本項(xiàng)目在節(jié)能減排方面的貢獻(xiàn)，將遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出項(xiàng)目本身的經(jīng)濟(jì)利益，對社會的巨大成就用金錢是無法計(jì)算的，項(xiàng)目產(chǎn)品上市后將充分體現(xiàn)出企業(yè)對社會的責(zé)任并在環(huán)保、節(jié)能減排方面起到積極的導(dǎo)向作用。 167。 存在問題及建議 本項(xiàng)目的潛在風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下幾項(xiàng)： 167。 產(chǎn)品 價(jià) 格 變動風(fēng)險(xiǎn) 環(huán)保型無菌注射器 可行性研究報(bào)告 第 15 頁 共 42 頁 本 項(xiàng)目 產(chǎn)品銷售價(jià)格受市場供求和行業(yè)競爭影響，隨著本行業(yè)競爭日趨激烈，產(chǎn)品銷售價(jià)格可能下降。通過財(cái)務(wù)分析部分的敏感性分析可知本項(xiàng)目的盈利狀況對價(jià)格的變動比較敏感，因此價(jià)格變動可能會加大公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。 相應(yīng)對策： 努力降低生產(chǎn)成本，抵消價(jià)格下降帶來的不利影響；利用技術(shù)優(yōu)勢開發(fā)高附加值的產(chǎn)品，規(guī)避低水平的價(jià)格競爭；加快新投資項(xiàng)目的投產(chǎn)工作。 167。 技術(shù) 風(fēng)險(xiǎn) 技術(shù)方面的風(fēng)險(xiǎn)主要有技術(shù)開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)化應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)壽命風(fēng)險(xiǎn)等。本項(xiàng)目不存在與國家政策相抵觸等問題，生產(chǎn)工藝和配套技術(shù)也比較完善，故其風(fēng)險(xiǎn)主要 體現(xiàn)在技術(shù)的轉(zhuǎn)化和替代上。新技術(shù)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力的過程較為復(fù)雜，涉及到內(nèi)外多種不確定因素，在大規(guī)模生產(chǎn)并實(shí)現(xiàn)一定規(guī)模效益的過程中會出現(xiàn)諸多的新問題，所以在生產(chǎn)實(shí)施能力等方面仍有一定的風(fēng)險(xiǎn)因素；同時(shí)本專利技術(shù)的出現(xiàn)為 一次性無菌注射器 的未來發(fā)展方向提供了一種新的思路，為以后繼續(xù)發(fā)展指明了方向，本項(xiàng)目產(chǎn)品目前具有的技術(shù)壟斷優(yōu)勢何時(shí)會被更新、更好的產(chǎn)品替代很難事先確定，因此對本項(xiàng)目技術(shù)的壽命風(fēng)險(xiǎn)必須進(jìn)行充分考慮。 另外有關(guān)人員違反商業(yè)保密原則，向競爭者或其他第三方透露公司核心技術(shù)，或者市場仿冒仿制本產(chǎn)品也會對本項(xiàng)目 技術(shù)產(chǎn)生不利影響。 相應(yīng) 對策 ： 加強(qiáng)公司內(nèi)部技術(shù)資料的保密工作和對專利侵權(quán)行為的防范、打擊工作。 進(jìn)一步加大科技投入，為科研人員創(chuàng)新和改進(jìn)產(chǎn)品提供有利環(huán)境，使項(xiàng)目產(chǎn)品中的技術(shù)始終保持領(lǐng)先水平，同時(shí)密切關(guān)注國內(nèi)外相關(guān)專利的申報(bào)情況和新產(chǎn)品科技動態(tài)，及時(shí)調(diào)整本項(xiàng)目產(chǎn)品的研發(fā)方向和戰(zhàn)略。 充分利用已經(jīng)形成的銷售渠道并繼續(xù)拓展新的營銷戰(zhàn)略，加快技術(shù)成果轉(zhuǎn)化步伐，迅速占領(lǐng)市場。 167。 生產(chǎn) /管理風(fēng)險(xiǎn) 在生產(chǎn)過程中可能遇到因生產(chǎn)故障及其他原因引起的產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)量波動。本項(xiàng)目技術(shù)的精度、質(zhì)量是產(chǎn)品的關(guān)鍵，鑒于本項(xiàng)目 尚未進(jìn)行大規(guī)模生產(chǎn)，因而也面臨一定的生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。 除了生產(chǎn)之外項(xiàng)目公司在管理上也可能面臨創(chuàng)新不足、決策失誤及組織人事變動等風(fēng)險(xiǎn)。由于引資后要進(jìn)行專利產(chǎn)品的大規(guī)模生產(chǎn)，項(xiàng)目公司還沿用以往小企業(yè)的管理經(jīng)驗(yàn)就會出現(xiàn)各種難以預(yù)料的問題，如果管理技術(shù)人員片面追求短期效益、偏重于技術(shù)革新，可能會環(huán)保型無菌注射器 可行性研究報(bào)告 第 16 頁 共 42 頁 導(dǎo)致管理不善，另外在先進(jìn)人才的引進(jìn)和利用等方面也可能出現(xiàn)各種問題。 相應(yīng) 對策 ： 在確保技術(shù)和產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定性的基礎(chǔ)上，開展以高品質(zhì)、低成本及最小限度的過程變異為最終目標(biāo)的活動（即在進(jìn)行高水準(zhǔn)的目標(biāo)設(shè)定上推進(jìn)企業(yè)的改善活動，不單是 制造，而是以全盤經(jīng)營活動為整體，其核心包括過程改善、過程設(shè)計(jì)、流程再造、過程控制等），爭取通過 ISO質(zhì)量體系認(rèn)證和國外有關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)認(rèn)證。 加強(qiáng)企業(yè)組織機(jī)構(gòu)建設(shè)，盡快建立起符合現(xiàn)代管理標(biāo)準(zhǔn)的具有充分彈性、敏感性和適應(yīng)性的管理組織，加強(qiáng)管理者自身素質(zhì)的提高，以先進(jìn)的管理理念和創(chuàng)新意識促進(jìn)項(xiàng)目公司的良性發(fā)展。 項(xiàng)目公司應(yīng)針對管理人員和技術(shù)人員建立多種激勵方式，并為所有員工事業(yè)的發(fā)展提供良好的平臺和機(jī)會，使員工的利益和公司的發(fā)展緊密相連，以較強(qiáng)的企業(yè)凝聚力為公司的發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 167。 財(cái)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)集中體現(xiàn)在兩個方面：一是產(chǎn)品成本的控制問題，本項(xiàng)目產(chǎn)品原材料成本受市場價(jià)格波動影響較大，新產(chǎn)品推出過程中需要的銷售費(fèi)用過高以及本產(chǎn)品會出現(xiàn)一定的庫存量等因素都會在很大程度上影響產(chǎn)品成本的合理控制；二是隨著專利產(chǎn)品的不斷推廣，生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)大，對資金的需求迅速膨脹，能否及時(shí)獲得外部資金的支持，將直接關(guān)系到企業(yè)的擴(kuò)張和成長。如果專利產(chǎn)品能夠成功打入國際市場，外匯收入還面臨一定的匯率風(fēng)險(xiǎn)。 相應(yīng) 對策 ： 為保證合理的產(chǎn)品成本，必須建立完善的標(biāo)準(zhǔn)成本控制體系，在全面預(yù)算、生產(chǎn)定額和存貨控制等方面形成完整的 成本控制系統(tǒng)。在成本控制的基礎(chǔ)上，企業(yè)應(yīng)科學(xué)安排融資結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)外部資金的使用管理，合理地進(jìn)行利潤分配和債務(wù)償還，另外加強(qiáng)流動資金特別是應(yīng)收賬款的管理，建立合理的壞賬準(zhǔn)備制度。同時(shí)公司還可以通過外匯市場上的相應(yīng)操作減少匯率風(fēng)險(xiǎn)。 本項(xiàng)目擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的技術(shù)，如果能夠保證較長時(shí)期內(nèi)的良好市場需求，對投資者產(chǎn)生巨大的吸引力，就為企業(yè)長期融資奠定了良好的基礎(chǔ)。 167。 市場 風(fēng)險(xiǎn) 市場風(fēng)險(xiǎn)是導(dǎo)致新技術(shù)、新產(chǎn)品商業(yè)化、產(chǎn)業(yè)化過程中斷甚至失敗的核心風(fēng)險(xiǎn)之一，即使是一些國際知名的大公司，如 IBM、蘋果電腦公司等都曾因市場風(fēng) 險(xiǎn)而蒙受重大損失。環(huán)保型無菌注射器 可行性研究報(bào)告 第 17 頁 共 42 頁 本項(xiàng)目產(chǎn)品作為一種新型產(chǎn)品，市場的開拓風(fēng)險(xiǎn)無法回避，因此我們建議本項(xiàng)目產(chǎn)品應(yīng)在市場推廣、行業(yè)內(nèi)部宣傳、銷售渠道、提高技術(shù)知名度等方面下工夫。 相應(yīng) 對策 ： 加強(qiáng)市場的前期輔導(dǎo)和市場營銷力度，盡快在相關(guān)技術(shù)領(lǐng)域占有一席之地，加快市場、專業(yè)人士的認(rèn)可和接受程度，并盡快以技術(shù)壟斷優(yōu)勢進(jìn)軍海外市場，形成國際品牌優(yōu)勢； 實(shí)行 創(chuàng)名牌戰(zhàn)略，以穩(wěn)定的質(zhì)量、合理的價(jià)格，特別是在項(xiàng)目初期應(yīng)有長遠(yuǎn)眼光，對于一些經(jīng)濟(jì)水平較低的地區(qū)可以采取成本價(jià)銷售等營銷方式銷售，爭取盡快在該行業(yè)內(nèi)確立品牌形象，品牌優(yōu)勢將有 助于消除市場波動等因素對項(xiàng)目產(chǎn)品的影響； 進(jìn)一步提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低產(chǎn)品成本，提高產(chǎn)品綜合競爭能力，從而增強(qiáng)適應(yīng)市場變化的能力。密切關(guān)注國內(nèi)外市場動態(tài)，并根據(jù)情況及時(shí)調(diào)整經(jīng)營和營銷戰(zhàn)略。 本專利人承諾，為保證投資者的獨(dú)家生產(chǎn)和技術(shù)依靠或不受干擾，盡管該產(chǎn)品在新功能技術(shù)及其應(yīng)用領(lǐng)域還存在一定的開發(fā)空間，除非投資者要求聯(lián)合研制，否則不再進(jìn)行同類新產(chǎn)品的開發(fā)，全力支持本專利產(chǎn)品創(chuàng)名牌，創(chuàng)高效益。 環(huán)保型無菌注射器 可行性研究報(bào)告 第 18 頁 共 42 頁 第 2章 項(xiàng)目背景和發(fā)展概況 醫(yī)療單位對病人進(jìn)行治療，常見的是靜脈、肌肉注射、皮試、抽血和配藥等，在使用后，注射器的內(nèi)腔與 藥水接觸，為了避免交 叉 感染，不得重復(fù)使用，需要消毒處理，或使用一次性無菌注射器。一次性注射器使用一次后就被整個廢棄，而不能回收再利用，現(xiàn)我國規(guī)定 只能燒掉，這就會消耗大量的能源，而且還會污染大氣。中國專利 CN2033692U公開了一種一次性使用 的 注射器，對一次性注射器進(jìn)行了改進(jìn)，在針頭上套裝有容量袋，用吸筒將注射液通過針頭吸入到容量袋中，注射完畢后，僅扔掉針頭和容量袋，而吸筒和推桿可以反復(fù)使用，既能防止交又感染，又大大節(jié)省了原材料。但這種注射器還存在下列不足：當(dāng)吸筒將注射液吸入到容量袋中時(shí)，由于容量袋與 推桿頭 部具有真空間隙，根據(jù)吸筒上的刻度，難以讀準(zhǔn)藥量，造成讀數(shù)不準(zhǔn)；此外，注射完畢后，容量袋中還留有殘液，造成藥液的浪費(fèi)。 現(xiàn)有的玻璃注射器，它的外套與芯桿之間的配合技術(shù)精度要求很高，每只需要研配、對號入座，因此玻璃原料的利用率低（報(bào)廢的多），只有 35%左右。同時(shí)兩者之間磨損快，一般情況下使用 2020次左右就會產(chǎn)生漏氣漏水現(xiàn)象而導(dǎo)致不能使用。而環(huán)保型無菌注射器所采用的密封形式，是在芯桿的頭部裝一只由硅膠制成的活塞（類似于一次性無菌塑料注 射器所采用的方式），因此制造外套和芯桿的精度要求得以降低，玻璃的 利用率可達(dá)到 80%以上，而且相同型號的環(huán)保型無菌注射器的外套和芯桿可以實(shí)現(xiàn)互配，無須對號入座。由于硅膠活塞與外套之間的磨損小，一般使用 5萬次以上還能保持密封要求，配備上異形注射針后，便可成為一種自毀式注射器。 167。 項(xiàng)目提出的背景 167。 行業(yè)發(fā)展規(guī)劃 注射器是一種醫(yī)療器具，用注射器推藥液是根據(jù)連通器原理用活塞式針筒打針 ,將藥液完全抽進(jìn)針筒內(nèi) ,利用了連通器的原理 ,使液體送入人體內(nèi)部。 據(jù)了解，目前我國市面上大量銷售和臨床使用的仍然是普通一次性注射器，由于其不具備自動毀形的功能，特別是由于非法回收、反復(fù)使用現(xiàn)象的難以禁絕，往往達(dá)不到真正 的 “ 一次性 ” ，造成臨床使用中的安全隱患，也給其后的無害化處理帶來問題。 在實(shí)施預(yù)防接種工作中 ,安全注射面臨著極大挑戰(zhàn) ,不安全注射成為導(dǎo)致艾滋病、乙型肝炎、丙型肝炎等傳播和其它注射性感染的嚴(yán)重公共衛(wèi)生問題，在預(yù)防接種工作中 ,全面推行自毀型注射器 (AD 注射器 )可有效提高安全注射水平。隨著國民收入迅速提高，環(huán)咨認(rèn)為未來注射器市場將開發(fā)的形形色色的新穎注射器，也將有廣闊的市場前景。 本項(xiàng)目環(huán)保型無菌注射器屬三類醫(yī)療器械，目前國內(nèi)共有 273家一次性塑料無菌注射器生產(chǎn)商，國家明文規(guī)定不再批準(zhǔn)新的一次性塑料無菌注射器生產(chǎn) 商， 但是對新產(chǎn)品例外 。因此，環(huán)保型無菌注射器可以得到國家食品藥品監(jiān)督管理局的支持和保護(hù)。 環(huán)保型無菌注射器 可行性研究報(bào)告 第 19 頁 共 42 頁 167。 項(xiàng)目發(fā)起人和發(fā)起緣由 本項(xiàng)目涉及的專利技術(shù)： 發(fā) 明 名 稱： 環(huán)保型無菌注射器