xx分公司財(cái)務(wù)管理制度(已改無(wú)錯(cuò)字)
2023-03-04 20:49:43 本頁(yè)面
【正文】 反映此客戶的業(yè)績(jī)。 第六條 業(yè)績(jī)申報(bào)責(zé)任 違規(guī)申報(bào)，凡不符合業(yè)績(jī)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)而申報(bào)了業(yè)績(jī)的確定為違規(guī)申報(bào)，違規(guī)申報(bào)一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，取消該業(yè)績(jī)，并根據(jù)責(zé)任分別對(duì)責(zé)任當(dāng)事人責(zé)令樂(lè)捐。 漏報(bào)、瞞報(bào)，凡符合業(yè)績(jī)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)而未進(jìn)行業(yè)績(jī)申報(bào)的，失誤造成確定為漏報(bào)，故意造成確定為瞞報(bào)，具體定性以公司調(diào)查結(jié)論為準(zhǔn)，并根據(jù)責(zé)任分別對(duì)責(zé)任當(dāng)事人責(zé)令樂(lè)捐。 錯(cuò)報(bào)，誤報(bào)，手續(xù)不齊，申報(bào)格式不標(biāo)準(zhǔn)的，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)承擔(dān)主要責(zé)任，其他財(cái)務(wù)人員承擔(dān)次要責(zé)任。 延期申報(bào)：業(yè)績(jī)申報(bào)表電子文檔沒(méi)有在規(guī)定時(shí)間前傳送至總公司財(cái)務(wù)部，確定為延期申報(bào)，根據(jù)責(zé)任分別對(duì)責(zé)任當(dāng)事人責(zé)令樂(lè)捐并通報(bào)。 第六章 財(cái)務(wù)報(bào)表管理 第一條 財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)容 各分公司每月需向總公司財(cái)務(wù)中心報(bào)送以下報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表 損益表 成本費(fèi)用明細(xì)表 資金狀況月報(bào)表 應(yīng)收應(yīng)付明細(xì)表 出納日記賬（含現(xiàn)金及銀行存款日記賬、資金盤點(diǎn)表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表） 財(cái)務(wù)賬套數(shù)據(jù)備份文件 第二條 為了便于總公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表，各分公司財(cái)務(wù)報(bào)表的格式必須按照總公司財(cái)務(wù)中心制定的格式編制。 第三條 財(cái)務(wù)報(bào)表上報(bào)的要求 每月 9 日 （遇節(jié)假日順延） 下 班前（ 18： 00）將財(cái)務(wù)報(bào)表電子檔發(fā)送至總公司財(cái)務(wù)中心，并將經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字確認(rèn)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表傳真至總公司財(cái)務(wù)中心。 第四條 每月 1020 總公司與分公司財(cái)務(wù)核對(duì)各類往來(lái)賬目，到期的往來(lái)款必須當(dāng)月結(jié)清。 第五條 各分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，分公司總經(jīng)理及其他參與 財(cái)務(wù)報(bào)表 工作的數(shù)據(jù)資料提供人，如因錯(cuò)報(bào)，漏報(bào)，誤報(bào)，拖延等造成財(cái)務(wù)報(bào)表上報(bào)工作未能如期按質(zhì)完成的， 根據(jù)責(zé)任分別對(duì)責(zé)任當(dāng)事人責(zé)令樂(lè)捐并通報(bào)。 第七章 重要憑證、單據(jù)、有價(jià)物品的管理 第一條 重要憑證、單據(jù)、有價(jià)物品主要包括但不限于：合作協(xié)議、支票、發(fā)票、學(xué)習(xí) 卡。 第二條 合作協(xié)議 分公司印制客戶合作協(xié)議，必須按照總公司提供的格式印制，由分公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管。 分公司財(cái)務(wù)部必須對(duì)客戶合作協(xié)議建立《空白客戶合作協(xié)議登記簿》進(jìn)行管理，根據(jù)客戶合作協(xié)議編號(hào)，及時(shí)反映客戶合作協(xié)議的進(jìn)、銷、存、廢情況。 空白客戶權(quán)益書作廢時(shí)，不得撕毀，必須在客戶權(quán)益書上注明“作廢”字樣，并保存全部聯(lián)次。 第三條 支票、發(fā)票 、收款收據(jù) 財(cái)務(wù)部必須對(duì)支票、發(fā)票 、收款收據(jù) 建立《重要空白單據(jù)登記簿》進(jìn)行管理，根據(jù)編號(hào)，及時(shí)反映支 票、發(fā)票 、收款收據(jù) 的進(jìn)、銷、存、廢情況。 發(fā)票、支票 、收款收據(jù) 作廢時(shí)，不得撕毀，必須在支票 /發(fā)票 /收款收據(jù) 上注明“作廢”字樣，并在登記簿上反映，待下次領(lǐng)購(gòu)發(fā)票 /支票時(shí)，按稅務(wù)機(jī)關(guān) /銀行要求繳回并注銷。 第四條 其他重要單據(jù)、憑證 其他重要單據(jù)、憑證參照上述辦法進(jìn)行管理。 第五條 保管責(zé)任 上述重要憑證、單據(jù)遺失，視為重大差錯(cuò)按績(jī)效考核或行政考核制度處理，追究財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及直接經(jīng)辦人責(zé)任。 必須及時(shí) 按要求 辦理 登報(bào) 掛失、注銷等手續(xù)，不得延誤。 登 報(bào)掛失費(fèi)用由遺失單據(jù)的直接責(zé)任人承擔(dān)。 領(lǐng)用空白合作協(xié)議、收款收據(jù)時(shí)，可視實(shí)際情況由業(yè)務(wù)經(jīng)理?yè)?dān)保（每份交押金 50元），退回空白或簽約后合作協(xié)議、收款收據(jù)時(shí)，退回押金?？瞻缀献鲄f(xié)議、收款收據(jù)遺失時(shí)，押金不退。 第八章 固定資產(chǎn)管理 第一條 固定資產(chǎn)界定 單價(jià) 1000 元以上； 單價(jià)低于 1000 元但使用期在 1年以上不易損壞、狀態(tài)相對(duì)穩(wěn)定的家具、設(shè)備、用品。 第二條 分公司固定資產(chǎn)申購(gòu) 必須事前提出專項(xiàng)《費(fèi)用申請(qǐng)》， 如果是替換以前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，必須 同時(shí) 提供 《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)》， 根據(jù)財(cái)務(wù)費(fèi)用的審批流 程的規(guī)定交總公司領(lǐng)導(dǎo)審批。 固定資產(chǎn)采購(gòu)《費(fèi)用申請(qǐng)》經(jīng)總公司審批后，再將固定資產(chǎn)采購(gòu)預(yù)算金額做入 《月度資金預(yù)算》 ，附《費(fèi)用申請(qǐng)》一起交財(cái)務(wù)中心審批 。
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