萬科地產(chǎn)集團(tuán)物業(yè)資金管理制度(11頁)-地產(chǎn)制度(已改無錯字)
2022-09-26 10:57:10 本頁面
【正文】 。 收款管理 崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn) 各公司 應(yīng)當(dāng)建立 和完善物業(yè)收費(fèi)管理辦法、收費(fèi)票據(jù)的印刷、領(lǐng)用、核銷等管理制度及 收款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理收款業(yè)務(wù)的不相容崗位 的 相互分離、制約和監(jiān)督。 各公司 應(yīng)當(dāng)將辦理 收費(fèi)業(yè)務(wù) 、收款業(yè)務(wù)的部門（或崗位）分別設(shè)立 。 財(cái) 務(wù) 部（或崗位）主要負(fù)責(zé)款項(xiàng)的結(jié)算和 記錄、監(jiān)督管理 各款項(xiàng)的 回收。 各公司 不得由同一 人辦理 收費(fèi)業(yè)務(wù) 與收款業(yè)務(wù)的全過程 。 各公司 應(yīng)當(dāng)配備合格的人員辦理收款業(yè)務(wù)。 辦理收款業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德。 各公司 應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況對辦理收款業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行崗位輪換。 各公司 應(yīng)當(dāng)對收款業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人員對收款業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人的職責(zé)范圍和工作要求。 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)收款授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在 授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。 經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理收款業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的收款業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時向 各公司管理層及上一級地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)部或管理層 報告 。 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)和人員經(jīng)辦 收款業(yè)務(wù) 。 收款管理 各公司 應(yīng)將 各項(xiàng)收費(fèi) 及時入賬，不得賬外設(shè)賬，不得擅自坐支現(xiàn)金。 租售業(yè)務(wù)經(jīng)辦人不得經(jīng)手現(xiàn)款 。 收款人員必須嚴(yán)格按照國家、集團(tuán)規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)費(fèi)、收費(fèi)，任何人員不得擅自減、 免費(fèi)用或少收、多收費(fèi)用。 使用萬科物業(yè)收費(fèi)管理系統(tǒng)的單位，任何人不得隨意改變軟件中的收費(fèi)數(shù)據(jù)。收費(fèi)管理系統(tǒng)中計(jì)費(fèi)、收費(fèi)、數(shù)據(jù)管理業(yè)務(wù)不得由一人經(jīng)辦。 除銀行托收項(xiàng)目外，所有收款均需開具收據(jù)或發(fā)票。當(dāng)?shù)卣鞴懿块T規(guī)定應(yīng)使用發(fā)票的，不得使用收據(jù)。對于通過銀行托收收款需開具發(fā)票的，應(yīng)在發(fā)票備注欄中注明“銀行托收”。 各物業(yè)管理處退還客戶押金及預(yù)收款 時，必須收回原收款收據(jù)原件 (只有當(dāng)原付款人為單位的，可以提供原付款單位開具的收據(jù)方可辦理退款，但必須需注明原收據(jù)號 )，退款后 需及時登記押金或預(yù)收款臺賬，客戶遺失原收款收據(jù)原件。經(jīng)查確未退款者，需由客戶本人說明原因，并注明責(zé)任自負(fù)后，退還款項(xiàng)。 各物業(yè)管理處應(yīng)做好收款人員與出納、出納與公司財(cái)務(wù)部的款項(xiàng)交接工作。 各管理處的收費(fèi)人員與出納、出納與公司財(cái)務(wù)部的款項(xiàng)交接必須以票據(jù)的領(lǐng)用及核銷為依據(jù)，并由收款方開具收據(jù)或在收款日報表上簽收。收款日報表必須詳細(xì)列明收款金額、收款日期、收款票據(jù)號等內(nèi)容。 各公司 應(yīng)當(dāng)按客戶設(shè)置應(yīng)收賬款臺賬，及時登記每一客戶應(yīng)收賬款余額增減變動情況 。 建立應(yīng)收帳款賬齡分析制度和逾期應(yīng)收賬 款催收制度 ，并 督促 業(yè)務(wù) 部門加緊催收。 對拖欠時間超過三個月的，應(yīng)保留書面催收記錄。 對催收無效的逾期應(yīng)收賬款可通過法律程序予以解決。 各公司 對于可能成為壞賬的應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)報告 上級地產(chǎn)公司 ，由其進(jìn)行審查，確定是否確認(rèn)為壞賬。 各公司 發(fā)生的各項(xiàng)壞賬，應(yīng)查明原因，明確責(zé)任，并在履行規(guī)定的審批程序后作出會計(jì)處理 。 各公司 注銷的壞賬應(yīng)當(dāng)進(jìn)行備查登記，做到賬銷案存。已注銷的壞賬又收回時應(yīng)當(dāng)及時入賬，防止形成賬外款 。 各公司 應(yīng)當(dāng)定期與往來客戶通過函證等方式核對應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款等往來 款項(xiàng)。如有不符，應(yīng)查明原因，及時處理。 每月末，公司財(cái)務(wù)應(yīng)與各管理處收費(fèi)情況進(jìn)行核對，對收費(fèi)記錄不一致的找出原因及時處理。 監(jiān)督檢查 各公司 應(yīng)當(dāng)建立對收款內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期或不定期地進(jìn)行檢查 。檢查重點(diǎn)是 收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度是否健全，各項(xiàng)規(guī)定 是否得到有效執(zhí)行。 收款內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括 收款業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在收款業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。 收款業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為 ，檢查是否存在未經(jīng)審批的隨意多收、少收費(fèi)用、減免的情況 。 收款的管理情況。重點(diǎn)檢查 各項(xiàng)收費(fèi) 是否及時入賬 ；出納每
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