財(cái)務(wù)部門崗位職責(zé)和工作流程-閱讀頁
2025-06-02 11:46本頁面
【正文】 賬款會(huì)計(jì) 崗位職責(zé) 職責(zé) 1 負(fù)責(zé)制定應(yīng)收賬款管理制度、賬款催討辦法等規(guī)章制度 職責(zé) 2 應(yīng)用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)的財(cái)務(wù)規(guī)定，記錄會(huì)計(jì)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)活動(dòng)（應(yīng)收賬款部分） 職責(zé) 3 監(jiān)督銷售人員的貨款回收情 況，監(jiān)督應(yīng)收款項(xiàng)賬戶及其明細(xì)賬目余額變化情況 職責(zé) 4 負(fù)責(zé)分析應(yīng)收款項(xiàng)賬戶的數(shù)據(jù)和交易情況，進(jìn)行賬齡分析工作 職責(zé) 5 關(guān)注應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)表，找出應(yīng)收賬款差異的解決方案 職責(zé) 6 壞賬的處理與監(jiān)督 職責(zé) 7 制定應(yīng)收賬款的收款策略 職責(zé) 8 做好應(yīng)收賬款的抵借和讓售工作 職責(zé) 9 貨款回收制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，參與貨款回收工作的考核 職責(zé) 10 協(xié)助、支持審計(jì)部門的相關(guān)工作 職責(zé) 11 協(xié)助外部機(jī)構(gòu)對應(yīng)收賬款的審核，應(yīng)答其質(zhì)疑，并向其提供有關(guān)信息 職責(zé) 12 完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理交代的其他工 作 57 二 、應(yīng)收賬款管理流程 銷售部 應(yīng)收賬款主管 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)部 法務(wù)部 開始 ①交單 ②記業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款 ③業(yè)務(wù)應(yīng)收賬齡分析 ④催款 付款 否 ⑤催款 付款 否 ⑥法律訴訟 是 是 ⑦賬務(wù)處理 審核 ⑧編制銀行調(diào)節(jié)表 ⑨存檔 結(jié)束 59 三 、呆賬死賬確認(rèn)流程 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)部 開始 審批 審核 ①制定壞賬政策 ②匯總憑證 審核 ③應(yīng)收賬款入賬 ④檢查應(yīng)收賬款 ⑤預(yù) 計(jì)壞賬損失 審核 ⑥壞賬確認(rèn) ⑦壞賬賬務(wù)處理 結(jié)束 61 四 、壞賬處理流程 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 開始 審批 審核 ①制定計(jì)提 壞賬準(zhǔn)備政策 ②估計(jì)壞賬損失 ③計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 審核 ④壞賬確認(rèn) ⑤計(jì)提或沖減 壞賬收回 ⑥賬務(wù)處理 結(jié)束 62 第九 章 審計(jì)管理 63 一、審計(jì)主管崗位職責(zé) 職責(zé) 1 編制審計(jì)計(jì)劃，確定審計(jì)程序細(xì)則 職責(zé) 2 規(guī)劃并進(jìn)行審計(jì)，確認(rèn)會(huì)計(jì)記錄的真實(shí)性及符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求 職責(zé) 3 審閱財(cái)務(wù)報(bào)告，確認(rèn)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完 整性 職責(zé) 4 分配數(shù)據(jù)輸入，財(cái)務(wù)報(bào)告及其他職責(zé)給適當(dāng)?shù)膯T工 職責(zé) 5 對下屬員工在審計(jì)程序和方法上進(jìn)行指導(dǎo)和建議 職責(zé) 6 指導(dǎo)對審計(jì)人員進(jìn)行有關(guān)審計(jì)程序，財(cái)務(wù)準(zhǔn)則要求的培訓(xùn) 職責(zé) 7 定期或不定期地進(jìn)行必要的專項(xiàng)審計(jì)、專案審計(jì)和財(cái)務(wù)收支審計(jì) 職責(zé) 8 控制、考核、糾正各部門偏離公司整體財(cái)務(wù)目標(biāo)計(jì)劃的行為 職責(zé) 9 協(xié)助外部審計(jì)工作的開展 職責(zé) 10 負(fù)責(zé)或參與對公司重大經(jīng)營活動(dòng)、重大項(xiàng)目、重大經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)活動(dòng) 職責(zé) 11 完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的工作 64 二 、審計(jì)工作流程 各相關(guān)部門 審計(jì)主管 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 開 始 ①提出財(cái)務(wù)審計(jì) 工作計(jì)劃 否 審核 是 通知各部門 ②制定具體的審 計(jì)時(shí)間、內(nèi)容 ③提供各種原 始收支憑證 審核 否 否 是 是 編制審計(jì)報(bào)告 審核 審批 否 是 ④信息歸檔 結(jié) 束 66 三 、貨幣資金審計(jì)流程 審計(jì)人員 出納 會(huì)計(jì) 開 始 審計(jì)通知 現(xiàn)金封存 憑證入賬 ①現(xiàn)金出納報(bào)告 現(xiàn)場監(jiān)督 ②清點(diǎn)現(xiàn)金 現(xiàn)場監(jiān)督 庫存現(xiàn)金清點(diǎn)表 ③確認(rèn)簽字 ④賬實(shí)審查 填寫審查記錄 結(jié) 束 67 四 、 存貨審計(jì)流程 審計(jì)人員 采購部 倉庫 生產(chǎn)部 開 始 審計(jì)通知 訂貨合同審查 ①入庫審查 ②采購成本審查 在途材料審查 ③庫存盤點(diǎn)審查 ④核實(shí)生產(chǎn)計(jì)劃 賬實(shí)審查 填寫審查記錄 結(jié) 束 68 五 、收入審計(jì)流程 審計(jì)人員 銷售人員 會(huì) 計(jì) 開 始 ①收入分析 ②驗(yàn)證收入 ③核查會(huì)計(jì)處理 ④銷售退回審查 填寫審查記錄 結(jié) 束 69 六 、成本審計(jì)流程 財(cái)務(wù)部 審計(jì)人員 倉 庫 人力資源部 開 始 成本開支審查 審計(jì) 通知 ①材料費(fèi)審查 ②人工費(fèi)審查 工資分配審查 ③制造費(fèi)用審查 ④輔助生產(chǎn)費(fèi)用 ⑤在產(chǎn)品成本 ⑥產(chǎn)成品成本 成品數(shù)量 填寫審計(jì)記錄 結(jié) 束 70 七 、利潤審計(jì)流程 審計(jì)人員 銷售部 財(cái)務(wù)部 開 始 審計(jì)通知 ①銷售收入審查 ②銷售賬務(wù)處理 ③成本計(jì)價(jià) ④成本結(jié)轉(zhuǎn) ⑤利潤總額審查 填寫審計(jì)記錄 ⑥凈利潤審查 結(jié) 束 71 第十 章 稅務(wù)管理 72 一 、稅務(wù)專員崗位職責(zé) 職責(zé) 1 協(xié)助財(cái)務(wù)主管組織擬訂企業(yè)整體稅務(wù)計(jì)劃 職責(zé) 2 負(fù)責(zé)公司納稅申報(bào)工作 職責(zé) 3 按時(shí)、準(zhǔn)確編制會(huì)計(jì)報(bào)表及各種納稅申報(bào)表 職責(zé) 4 稅務(wù)相關(guān)憑證的賬務(wù)處理 職責(zé) 5 負(fù)責(zé)準(zhǔn)備稅務(wù)檢查的相關(guān)資料 職責(zé) 6 及時(shí)了解掌握國家、地方的財(cái)稅政策 職責(zé) 7 對擬投資項(xiàng)目的涉稅事項(xiàng)進(jìn)行評估 職責(zé) 8 合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃 職責(zé) 9 根據(jù)國家稅收、財(cái)務(wù)政策對企業(yè)稅務(wù)實(shí)際問題提出建議和可行性方案 職責(zé) 10 承辦有關(guān)稅務(wù)方面的其他事務(wù) 74 二 、納稅核算流程 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 其他部門 開始 ①明確應(yīng)納稅種 匯總相關(guān)科目 審批 審核 ②清查核實(shí) 配合 ③編制相關(guān)報(bào)表 審批 審核 ④應(yīng)納稅所得額 審批 審核 納稅核算 填寫申報(bào)表 結(jié)束 76 三 、納稅申報(bào)流程 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 開始 匯總資產(chǎn)負(fù)債所有者 權(quán)益類科目 核對會(huì)計(jì)憑證與會(huì)計(jì) 賬簿內(nèi)容 ①編制資產(chǎn)負(fù)債表 審 批 審 核 ②核算應(yīng)繳稅額 ③填寫納稅申報(bào)表 審 核 支付稅收 ④信息歸檔 結(jié)束 7
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