【正文】 資金變化，其真實(shí)頭寸反映在集團(tuán)公司帳戶(hù)中；成員公司帳戶(hù)記錄自己的交易發(fā)生并據(jù)此統(tǒng)計(jì)余額，其余額反映成員單位在集團(tuán)擁有的權(quán)益，而非對(duì)銀行的負(fù)債；集團(tuán)結(jié)算中心帳戶(hù)資金計(jì)入銀行的自營(yíng)存款，成員公司帳戶(hù)資金不計(jì)入自營(yíng)存款。 集團(tuán)結(jié)算中心帳戶(hù)作 為成員公司帳戶(hù)的頭寸戶(hù)使用，成員公司對(duì) 外支付必須同時(shí)滿(mǎn)足“成員公司帳戶(hù)當(dāng)前余額足夠”和“集團(tuán)公司結(jié)算中心帳戶(hù)當(dāng)前余額足夠”兩個(gè)條件，銀行才予以受理。 實(shí)時(shí)反映集團(tuán)公司整體資金狀況，便于企業(yè)理財(cái)及作出決策。 集團(tuán)公司和子公司對(duì)外獨(dú)立開(kāi)展業(yè)務(wù)，子公司款項(xiàng)支付在頭寸額度范圍內(nèi)自主決定。 幣種 人民幣，目前要求集團(tuán)公司和其成員單位在招行同一機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)立帳戶(hù)和辦理日常結(jié)算業(yè)務(wù)，結(jié)算方式可采取柜臺(tái)結(jié)算方式和電子結(jié)算方式 適用對(duì)象 集團(tuán)年資金流量在 30億元以上、集團(tuán)凈資產(chǎn)在 10億元以上； 集團(tuán)公司和成員單位有控股關(guān)系或行政隸屬關(guān)系； 集團(tuán)總公司符合招行授信條件（行政事業(yè)單位除外）； 31 集團(tuán)公司和成員單位經(jīng)營(yíng)情況良好。 該時(shí)點(diǎn)集團(tuán)公司實(shí)際可用頭寸余額為 –44+7+20+41=24萬(wàn)。 監(jiān)督和管理 作為個(gè)案推廣，且須報(bào)總行公司銀行部審批。 客戶(hù)流程 客戶(hù)向開(kāi)戶(hù)行提出申請(qǐng)； 開(kāi)戶(hù)行按《“集團(tuán)理財(cái)通”業(yè)務(wù)審批表》要求進(jìn)行調(diào)查和如實(shí)填 寫(xiě)，并提供相應(yīng)材料，逐級(jí)上報(bào)審批； 總行公司銀行部審批同意，簽發(fā)《“集團(tuán)理財(cái)通”業(yè)務(wù)批準(zhǔn)通知》； 開(kāi)戶(hù)行與集團(tuán)公司和每一個(gè)成員企業(yè)簽定《集團(tuán)資金結(jié)算委托代 理協(xié)議》； 會(huì)計(jì)部門(mén)為客戶(hù)辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)，業(yè)務(wù)正式開(kāi)通。 業(yè)務(wù)運(yùn)作方式 總公司（包括總公司、結(jié)算中心）和若干子公司（包括分公司、 辦事處）在招商銀行同城開(kāi)戶(hù)（可在不同網(wǎng)點(diǎn)）。 付款：當(dāng)子公司付款時(shí)，由總公司通過(guò)網(wǎng)上企業(yè)銀行發(fā)出付款指 令，銀行電腦系統(tǒng)只核對(duì)總公司帳戶(hù)的變碼印鑒，并自動(dòng)進(jìn)行帳務(wù)處理，款項(xiàng)通過(guò)指定子公司帳戶(hù)付給收款人，收款人查詢(xún)到的付款人為子公司。 業(yè)務(wù)特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì) 實(shí)現(xiàn)客戶(hù)資金的集中化管理，加強(qiáng)集團(tuán)公司對(duì)下屬公司的監(jiān)管， 提高資金使用效率； 加快客戶(hù)資金回籠速度，減少資金在途時(shí)間，降低成本； 集團(tuán)公司賬務(wù)管理簡(jiǎn)單、清晰； 對(duì)外運(yùn)作完全以各子公司名義進(jìn)行，保持業(yè)務(wù)、賬務(wù)完整 性和獨(dú) 立性，規(guī)避稅務(wù)和法律風(fēng)險(xiǎn)； 銀行后臺(tái)賬務(wù)處理自動(dòng)化； 設(shè)有標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)接口，方便與企業(yè)內(nèi)部系統(tǒng)之間實(shí)現(xiàn)對(duì)接 幣種 人民幣 適用對(duì)象 成立結(jié)算中心的集團(tuán)公司 未成立結(jié)算中心，集團(tuán)公司對(duì)下屬公司實(shí)行集權(quán)管理方式，下屬 公司對(duì)外每筆款項(xiàng)收付均由集團(tuán)公司操作 獲國(guó)家批準(zhǔn)成立的集團(tuán)財(cái)務(wù)公司 34 業(yè)務(wù)示意圖 收款 付款 注：虛線(xiàn)為銀行內(nèi)部自動(dòng)處理過(guò)程。 參考文獻(xiàn) 招銀發(fā)字（ 2021）第 123號(hào)：關(guān)于印發(fā) 《招商銀行網(wǎng)上企業(yè)銀 行業(yè)務(wù)操作規(guī)程（第二版）》的通知（ 2021/9） 招銀發(fā)字（ 2021）第 034號(hào)文：關(guān)于對(duì)《招商銀行網(wǎng)上“企業(yè)銀 行”業(yè)務(wù)操作規(guī)程（第二版）》進(jìn)行換頁(yè)修訂的通知（ 2021/04） 招銀發(fā)字（ 2021）第 088號(hào)：關(guān)于對(duì) 《招商銀行網(wǎng)上企業(yè)銀行 業(yè)務(wù)操作規(guī)程（第二版）》進(jìn)行換頁(yè)修訂的通知（ 2021/09） 關(guān)聯(lián)產(chǎn)品 集團(tuán)通 —— 代理資金結(jié)算管理業(yè)務(wù)、網(wǎng)上企業(yè)銀行 36 銀企通 銀企信息互動(dòng)業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介 銀企通 —— 銀企信息互動(dòng)業(yè)務(wù)是招商銀行為滿(mǎn)足企業(yè)客戶(hù)對(duì)銀行信息的即時(shí)性需求而提供的銀行信息主動(dòng)通知功能的業(yè)務(wù)。 細(xì)分種類(lèi) 到帳通知 付款通知 在線(xiàn)發(fā)送批量經(jīng)辦數(shù)據(jù) 業(yè)務(wù)特點(diǎn)與優(yōu)勢(shì) 實(shí)時(shí)反映賬戶(hù)資金變動(dòng)情況，便于企業(yè)理財(cái)及作出決策； 加強(qiáng)了企業(yè)與銀行間的互動(dòng)，更大限度地支持企業(yè)商務(wù)運(yùn)作； 客戶(hù)即時(shí)了解銀行信息，拉近企業(yè)與銀行間的距離； 設(shè)有標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)接口 ，能與企業(yè)內(nèi)部系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)在線(xiàn)連接。目前暫不收費(fèi)，具體收費(fèi)時(shí)間和收費(fèi)方法另行通知。 銀行信息接收客戶(hù)端 財(cái)務(wù)系統(tǒng) 電子商務(wù)平臺(tái) 。 參考文獻(xiàn) 招銀會(huì)字（ 2021）第 077號(hào)：關(guān)于印發(fā)《招商銀行“銀企直通車(chē)”業(yè)務(wù)操作規(guī)程》的通知（ 2021/12） 關(guān)聯(lián)產(chǎn)品 網(wǎng)上企業(yè)銀行 備注 銀行與企業(yè)是一對(duì)一的關(guān)系，因此只能有一個(gè)銀行信息通知系統(tǒng)客戶(hù)端處于在線(xiàn)狀態(tài)，否則企業(yè)將不能接收到銀行的信息通知；銀行信息接收客戶(hù)端程序可以安裝在滿(mǎn)足配置要求的任何一臺(tái)機(jī)器 上，可以和網(wǎng)上企業(yè)銀行客戶(hù)端安裝在同一臺(tái)機(jī)器上，也可以安裝在企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)中的不同機(jī)器上。申請(qǐng)人和受益人均可通過(guò)網(wǎng)上查詢(xún)和打印已開(kāi)立的信用證。 提高企業(yè)現(xiàn)金管理水平。 支持企業(yè)信息化改造。 申請(qǐng)人可從 B2B 電子商務(wù)平臺(tái)取得交易合同，并通過(guò)網(wǎng)上發(fā)送到開(kāi)證行。 系統(tǒng)自動(dòng)向 B2B 電子商務(wù)平臺(tái)指定的信箱發(fā)送電子郵件通知，以 39 便其實(shí)時(shí)掌握交易進(jìn)展。 網(wǎng)上信用證通知、修改等其他費(fèi)用執(zhí)行國(guó)內(nèi)信用證收費(fèi)規(guī)定。 電子口岸網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)是電子口岸的配套服務(wù)項(xiàng)目，通過(guò)海關(guān)系統(tǒng)、公共數(shù)據(jù)中心與銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)相連接，改變傳統(tǒng)的稅費(fèi)支付方式，為企業(yè)用戶(hù)提供準(zhǔn)確、方便、快捷的網(wǎng)上繳 納稅費(fèi)服務(wù)。招商銀行接收指令后，直接從企業(yè)的預(yù)儲(chǔ)帳戶(hù)中劃轉(zhuǎn)稅費(fèi)。 網(wǎng)上支付稅費(fèi)種類(lèi) 進(jìn)出口關(guān)稅、反傾銷(xiāo)稅、特別關(guān)稅、進(jìn)口增值稅、進(jìn)口消費(fèi)稅以及緩稅利息，監(jiān)管手續(xù)費(fèi)等規(guī)定可以實(shí)行網(wǎng)上支付的稅、費(fèi)。 增強(qiáng)國(guó)家行政部門(mén)的管理綜合效能，打擊走私、騙匯、騙稅違法犯罪活動(dòng)，創(chuàng)造公平競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)環(huán)境。 幣種 人民幣 業(yè)務(wù)示意圖 3 4 3 1 8 5 11 11 10 7 12 5 2 9 6 企業(yè)用戶(hù) 數(shù)據(jù)中心 國(guó)庫(kù)、海關(guān)收費(fèi)帳戶(hù) 海關(guān) 招商銀行 41 企業(yè)用戶(hù)通過(guò)電子口岸網(wǎng)上申報(bào) 海關(guān)系統(tǒng)向數(shù)據(jù)中心發(fā)送“稅費(fèi)通知” 企業(yè)用戶(hù)查詢(xún)“稅費(fèi)通知” 用戶(hù)發(fā)布網(wǎng)上“稅費(fèi)支付”指令 銀行進(jìn)行稅費(fèi)預(yù)扣、將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入暫收帳戶(hù) 銀行返回“預(yù)扣成功”回執(zhí) “預(yù)扣成功”回執(zhí)轉(zhuǎn)發(fā)海關(guān)系統(tǒng) 用戶(hù)前往海關(guān)辦理通關(guān)驗(yàn)放手續(xù) 海關(guān)驗(yàn)放貨物，系統(tǒng)發(fā)送“確認(rèn)付款”指令 銀行將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)國(guó)庫(kù)或海關(guān)收費(fèi)帳戶(hù) 1銀行向數(shù)據(jù)中心發(fā)送“稅費(fèi)繳庫(kù)成功”通知 1海關(guān)接收“稅費(fèi)繳庫(kù)成功”通知、辦理稅（費(fèi)）單核注 適用對(duì)象 電子口岸的入網(wǎng)用戶(hù)，已通過(guò)用戶(hù)資格審查，取得用戶(hù)法人 IC卡和操作員 IC卡，具備聯(lián)網(wǎng)辦理業(yè)務(wù)的條件 進(jìn)出口企業(yè)和有進(jìn)出口業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè) 客戶(hù)流程 企業(yè)在銀行開(kāi)立用于稅費(fèi)支付的銀行帳戶(hù)； 企業(yè)用戶(hù)通過(guò)電子口岸向海關(guān)、招商銀行提出用戶(hù)備案及操作員 備案及授權(quán)的申請(qǐng)； 經(jīng)海關(guān)、招商銀行審批通過(guò)，用戶(hù)與海關(guān)、銀行簽定服務(wù)協(xié)議； 開(kāi)通網(wǎng)上稅 費(fèi)支付業(yè)務(wù) 參考文獻(xiàn) 銀關(guān)通 —— 網(wǎng)上稅費(fèi)支付業(yè)務(wù)用戶(hù)手冊(cè) 銀關(guān)通 —— 網(wǎng)上稅費(fèi)支付業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)操作規(guī)程 暑監(jiān)發(fā)（ 2021） 146號(hào)：《海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)〈海關(guān)網(wǎng)上支付項(xiàng)目 管理規(guī)定〉、〈網(wǎng)上支付作業(yè)操作規(guī)范〉、〈網(wǎng)上支付項(xiàng)目合作協(xié)議〉、〈網(wǎng)上支付稅費(fèi)服務(wù)協(xié)議〉的通知》（ 2021/06） 暑監(jiān)發(fā)（ 2021） 269 號(hào)《海關(guān)總暑關(guān)于與中國(guó)銀行等五家銀行簽定聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)合作協(xié)議的通知》（ 2021/09） 關(guān)聯(lián)產(chǎn)品 網(wǎng)上企業(yè)銀行、銀稅通 —— 電子報(bào)稅業(yè)務(wù) 42 銀稅通 電子報(bào)稅業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介 銀稅通 —— 電子報(bào)稅業(yè)務(wù) 是招商銀行為方便納稅人繳納稅款，減少申報(bào)繳稅過(guò)程中的繁瑣環(huán)節(jié)，與各地稅務(wù)部門(mén)聯(lián)手，利用網(wǎng)絡(luò)科技手段，通過(guò)銀稅聯(lián)網(wǎng)，向納稅人提供的更優(yōu)質(zhì)更快捷的“一站式服務(wù)”，實(shí)現(xiàn)了納稅人電子申報(bào)和繳納稅款的同步進(jìn)行。 模式二：納稅人通過(guò)稅務(wù)部門(mén)的申報(bào)平臺(tái)進(jìn)行申報(bào)，并通過(guò)招商銀行網(wǎng)上企業(yè)銀行自主繳稅。 幣種 人民幣 業(yè)務(wù)特點(diǎn)與優(yōu)勢(shì) 銀行與稅務(wù)部門(mén)之間通過(guò)數(shù)據(jù)專(zhuān)線(xiàn)連接，對(duì)傳輸數(shù)據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格加 密，具有高度的安全性。 將報(bào)稅、核稅、繳稅環(huán)節(jié)一體化， 納稅人在辦公室內(nèi)可一次性完成申報(bào)和繳款程序，不用跑了稅務(wù)又跑銀行。 帳戶(hù)合一，減少資金劃轉(zhuǎn)的繁瑣，結(jié)算帳戶(hù)可同時(shí)用于繳納稅款。 客戶(hù)流程 客戶(hù)在招商銀行任一營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)立帳戶(hù) 開(kāi)通招商銀行網(wǎng)上企業(yè)銀行 在稅務(wù)部門(mén)申請(qǐng)開(kāi)通 電子報(bào)稅業(yè)務(wù) 與招商銀行、稅務(wù)部門(mén)簽訂代理扣稅協(xié)議 方便、快捷地辦理電子申報(bào)納稅業(yè)務(wù) 關(guān)聯(lián)產(chǎn)品 電話(huà)銀行、網(wǎng)上企業(yè)銀行、銀關(guān)通 —— 電子口岸網(wǎng)上支付業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)示意圖 43 模式一 ： 納稅人撥打 95555 電話(huà)銀行 選擇納稅，輸入納稅編號(hào)、帳號(hào)等 通過(guò)專(zhuān)線(xiàn)訪(fǎng)問(wèn)稅務(wù)部門(mén)主機(jī)，取得應(yīng)納稅金額，電話(huà)銀行告之 是否確認(rèn) 帳戶(hù)余額足？ 扣劃稅款 納稅成功 否 否 44 模式二 否 否 是 是 否 是 是 否 納稅 人根據(jù)申報(bào)信息，通過(guò)網(wǎng)上企業(yè)銀行支付經(jīng)辦請(qǐng)求 是否為繳稅 是否為網(wǎng)上繳稅客戶(hù) 等待業(yè)務(wù)授權(quán)發(fā)生 網(wǎng)上繳稅是否過(guò)期 繳稅金額是否過(guò)限 程 序 錯(cuò) 誤 處 理 程 序 結(jié) 束 納稅人通過(guò)稅務(wù)部門(mén)平臺(tái)進(jìn)行納稅申報(bào) 稅務(wù)部門(mén)審核，將申報(bào)信息傳送銀行 45 模式三 納稅人通過(guò)稅 務(wù)部門(mén)平臺(tái)進(jìn)行納稅申報(bào) 稅務(wù)部門(mén)審核 稅務(wù)部門(mén)通過(guò)數(shù)據(jù)專(zhuān)線(xiàn)訪(fǎng)問(wèn)銀行主機(jī)，查詢(xún)納稅人帳戶(hù)余額是否足夠 足額 不足額 從納稅人帳戶(hù)將稅款凍結(jié)或扣款 完成納稅 取得稅票 日終稅款解劃國(guó)庫(kù)或指定帳戶(hù) 告之納稅人申報(bào)失敗 重新申報(bào) 46 公司卡 —— 團(tuán)體支付帳戶(hù) 業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介 公司卡（含網(wǎng)上公司卡）業(yè)務(wù)是指通過(guò)我行“一卡通”實(shí)現(xiàn)單位客戶(hù)的便捷支付。 特點(diǎn)與優(yōu)勢(shì) 對(duì)商戶(hù)（收繳單位）：提高資金的到帳速度，加速企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，滿(mǎn)足企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的要求 對(duì)持卡單位：提供安全便捷的支付手段 幣種 人民幣 細(xì)分種類(lèi) 通過(guò)指定 POS機(jī)定向支付 通過(guò)網(wǎng)上個(gè)人銀行專(zhuān)業(yè)版定向支付 適用對(duì)象 從事批發(fā)、零售業(yè)務(wù)的大型商貿(mào)企業(yè)及其下游客戶(hù) 有大量資金收繳業(yè)務(wù)的單位及其繳款單位 操作方 式 團(tuán)體支付帳戶(hù)的開(kāi)戶(hù)、轉(zhuǎn)帳等按照對(duì)公帳戶(hù)的管理規(guī)定執(zhí)行； 團(tuán)體支付明細(xì)帳戶(hù)在個(gè)人銀行系統(tǒng)中比照一卡通方式管理； 公司卡業(yè)務(wù)包括消費(fèi)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)柜臺(tái)存取款業(yè)務(wù)，可通過(guò)網(wǎng)上企 業(yè)銀行存入款項(xiàng)。 公司卡不能存取現(xiàn)金。供應(yīng)商將其與買(mǎi)方訂立的銷(xiāo)售合同所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給招商銀行，招商銀行以融資方式和非融資方式代理供應(yīng)商清收應(yīng)收帳款，并負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款管理和債權(quán)回收。 對(duì)買(mǎi)方提供更有競(jìng)爭(zhēng)力遠(yuǎn)期付款條件，拓展市場(chǎng)，增加銷(xiāo)售