【正文】 ?表、會 ?計(jì) ?文件和其 ??他有保存價(jià) ??值的資料 ?， ?均應(yīng)歸 ?檔。 ? ? ?第三十 ?二 ?條 會計(jì) ??報(bào)表應(yīng)分月 ??、季、年 ?報(bào) ?、按時(shí) ?歸檔 ?，由 ?財(cái)務(wù)部 ?保 ?管，并分 ??類填制目錄 ??。期 ??滿之后，按 ??《會計(jì)檔 ?案 ?管理辦 ?法》 ?由財(cái) ?務(wù)部編 ?造 ?清冊，移 ??交總經(jīng)理指 ??定的專人 ?保 ?管。 ?? 懲 ??處辦法 ?第 ?三十五 ?條 ?出現(xiàn) ?下列情 ?況 ?之一的， ??對財(cái)務(wù)人員 ??予以警告 ?并 ?扣發(fā)本 ?人月 ?薪 2?0%》 ?、 ?《企業(yè)會 ??計(jì)準(zhǔn)則》制 ??定本制度 ?； ? ? 2?、為 ?規(guī)范公 ?司 ?日常財(cái)務(wù) ??行為，發(fā)揮 ??財(cái)務(wù)在公 ?司 ?經(jīng)營管 ?理和 ?提高 ?經(jīng)濟(jì)效 ?益 ?中的作用 ??，便于公司 ??各部門及 ?員 ?工對公 ?司財(cái) ?務(wù)部 ?工作進(jìn) ?行 ?有效地監(jiān) ??督，同時(shí)進(jìn) ??一步完善 ?公 ?司財(cái)務(wù) ?管理 ?制度 ?，維護(hù) ?公 ?司及員工 ??相關(guān)的合法 ??權(quán)益，制 ?定 ?本制度 ?； ?財(cái)務(wù) ?管理細(xì) ?則 ? ?? 一、 ??總原則 ? ? 1?、公 ?司財(cái) ?務(wù)實(shí)行 ??計(jì)劃 為 ??特征的總經(jīng) ??理負(fù)責(zé)制 ?： ?企業(yè)會 ?計(jì)準(zhǔn) ?則》 ?制定本 ?制 ?度； ?? 為 ??規(guī)范公司 ?日 ?常財(cái)務(wù) ?行為 ?，發(fā) ?揮財(cái)務(wù) ?在 ?公司經(jīng)營 ??管理和提高 ??經(jīng)濟(jì)效益 ?中 ?的作用 ?，便 ?于公 ?司各部 ?門 ?及員 工對 ??公司財(cái)務(wù)部 ??工作進(jìn)行 ?有 ?效地監(jiān) ?督， ?同時(shí) ?進(jìn)一步 ?完 ?善公司財(cái) ??務(wù)管理制度 ??，維護(hù)公 ?司 ?及員工 ?相關(guān) ?的合 ?法權(quán)益 ?， ?制定本制 ??度； 財(cái)務(wù) ??管理細(xì)則 ? ? ? ? 一 ?、總原 ?則 ? ??公司財(cái) ??務(wù)實(shí)行 ?計(jì) ?劃 為 ?特征 ?的總 ?經(jīng)理負(fù) ?責(zé) ?制》和相 ??關(guān)的財(cái)務(wù)會 ??計(jì)制度， ?接 ?受財(cái)政 ?、稅 ?務(wù)、 ?審計(jì)等 ?部 ?門的檢查 ??、監(jiān)督，保 ??證會計(jì)資 ?料 ?合法、 ?真實(shí) ?、及 ?時(shí)、準(zhǔn) ?確 ?、完整。 ?同時(shí)負(fù) ?責(zé)選 ?拔、 ?培訓(xùn)和 ?考 ?核財(cái)會人 ??員。 ? ? ? ? ?進(jìn) ?行成本費(fèi) ??用預(yù)測、計(jì) ??劃、控制 ?、 ?核算、 ?分析 ?和考 ?核，監(jiān) ?督 ?各部門降 ??低消耗、節(jié) ??約費(fèi)用、 ?提 ?高經(jīng)濟(jì) ?效益 ?。 ? ? ? ? （ ?二）財(cái) ?務(wù) ?主管職責(zé) ?? 1??、負(fù)責(zé)管 ?理 ?公司的 ?日常 ?財(cái)務(wù) ?工作。 ? ? ? ??負(fù)責(zé)對 ??本部門財(cái) ?務(wù) ?人員的 ?管理 ?、教 ?育、培 ?訓(xùn) ?和考核。 ? ? ? ??嚴(yán)格執(zhí) ??行國家財(cái) ?經(jīng) ?法規(guī)和 ?公司 ?各項(xiàng) ?制度， ?加 ?強(qiáng)財(cái)務(wù)管 ??理。 ? ? ? ? ?組 ?織指導(dǎo)編 ??制財(cái)務(wù)收支 ??計(jì)劃、財(cái) ?務(wù) ?預(yù)決算 ?，并 ?監(jiān)督 ?貫徹執(zhí) ?行 ?；協(xié)助財(cái) ??務(wù)經(jīng)理對成 ??本費(fèi)用進(jìn) ?行 ?控制、 ?分析 ?及考 ?核。 ?? ?? 11?、 ?參與價(jià) ?格及 ?工資 ?、獎(jiǎng)金 ?、 ?福利政策 ??的制定。 ?? ? ?（三） ?會計(jì) ?職責(zé) ? ? ?按照 ??國家會計(jì)制 ??度的規(guī)定 ?記 ?賬、復(fù) ?帳、 ?報(bào)賬 ?，做到 ?手 ?續(xù)齊備、 ??數(shù)字準(zhǔn)確、 ??賬目清楚 ?、 ?處理及 ?時(shí)； ? ? 2?、 ?發(fā)票開具 ??和審核，各 ??項(xiàng)業(yè)務(wù)款 ?項(xiàng) ?發(fā)生 、 ?回收 ?的監(jiān) ?督，業(yè) ?務(wù) ?報(bào)表的整 ??理、審核、 ??匯總，業(yè) ?務(wù) ?合同執(zhí) ?行情 ?況的 ?監(jiān)督、 ?保 ?管及統(tǒng)計(jì) ??報(bào)表的填報(bào) ??； ? ?會 ?計(jì)業(yè) ?務(wù)的 ?核算， ?財(cái) ?務(wù)制度的 ??監(jiān)督，會計(jì) ??檔案的保 ?存 ?和管理 ?工作 ?； ? ?4?、完成部 ??門主管或相 ??關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交 ?辦 ?的其他 ?工作 ?。 ? ? ? 2?、 ?嚴(yán)格執(zhí)行 ??現(xiàn)金管理制 ??度，不得 ?坐 ?支現(xiàn)金 ?，不 ?得白 ?條抵庫 ?。 ? ? ? ? 三、 ??現(xiàn)金管理制 ??度 ? ?所 ?有現(xiàn) ?金收 ?支由公 ?司 ?出納負(fù)責(zé) ??。作 ?到日清 ?月 ?結(jié)，帳實(shí) ??相符。 ? ? ? ? ?出納收 ?取 ?現(xiàn)金時(shí)， ??須立即開具 ??一式四聯(lián) ?的 ?《支票 ?回收 ?登記 ?表》， ?由 ?繳款人在 ??右下角簽名 ??后，交繳 ?款 ?人、業(yè) ?務(wù)部 ?門、 ?出納、 ?會 ?計(jì)各留存 ??一聯(lián)。因 ?出差 ?或其他 ?原 ?因必須預(yù) ??支現(xiàn)金的， ??須填寫借 ?款 ?單，經(jīng) ?總經(jīng) ?理簽 ?字批準(zhǔn) ?， ?方可支出 ??現(xiàn)金。 ? ? ? ? 收 ??支單據(jù)辦理 ??完畢后出 ?納 ?須在審 ?核無 ?誤的 ?收支憑 ?單 ?上簽章， ??并在原始單 ??據(jù)上加蓋 ?現(xiàn) ?金收、 ?付訖 ?章， ?防止重 ?復(fù) ?報(bào)銷。 ? ? ? ? ?建立和 ?健 ?全《銀行 ??存款日記帳 ??》簿，出 ?納 ?應(yīng)根據(jù) ?審批 ?無誤 ?的收支 ?憑 ?單，逐筆 ??順序登記銀 ??行流水收 ?支 ?帳目， ?并每 ?天結(jié) ?出余額 ?； ?每工 作日 ??結(jié)束后。 ?? ?? 4?、 ?支票的 ?使用 ?必須 ?填寫 ?支 ?票領(lǐng)用單 ??，由經(jīng)辦 ??人、部門 ?經(jīng) ?理、財(cái) ?務(wù)主 ?管（ ?經(jīng)理） ?、 ?總經(jīng)理（ ??計(jì)劃外部分 ??）簽字后 ?出 ?納方可 ?開出 ?。 ?【 20?1?7年公司 ??財(cái)務(wù)管理制 ??度范本】 ? ? ? ?所開 ?支票必 ?須 ?由收取支 ??票方在支票 ??頭上簽收 ?或 ?蓋章。 ? ? ?? ??財(cái)務(wù)專用 ?章 ?和總經(jīng) ?理印 ?鑒分 ?別由財(cái) ?務(wù) ?經(jīng)理和出 ??納負(fù)責(zé)保管 ??。 ? ? ? ?2?、出納應(yīng) ??根據(jù)銀行存 ??款日記帳 ?的 ?帳面余 ?額與 ?開戶 ?銀行轉(zhuǎn) ?來 ?的對帳單 ??的余額進(jìn)行 ??核對，對 ?未 ?達(dá)帳項(xiàng) ?應(yīng)由 ?會計(jì) ?編制 ?銀 ?行存款余 ??額調(diào)節(jié)表 ??進(jìn)行檢查 ?核 ?對。 ? ? ? 支出 ?審 ?批制度 ?? ?? 一、目 ?的 ? ? 1?、為 ?簡化支 ?出 ?審批手續(xù) ??，提高工作 ??效率。 ?? ? ? 二 ?、適 ?用原 ?則 ? ? （一） ??使用商業(yè)單 ??位制，經(jīng) ?營 ?計(jì)劃和 ?財(cái)政 ?預(yù)算 ?內(nèi)，授 ?權(quán) ?行使終審 ??權(quán)。 ?? ?? （ ?二 ?）部門 ?經(jīng)理 ?可適 ?當(dāng)?shù)膶??其 ?權(quán)限或部 ??份權(quán)限，以 ??文字性形 ?式 ?，授權(quán) ?給其 ?副經(jīng) ?理或部 ?門 ?主管等。 ?作 ?到日清月 ??結(jié)，帳實(shí)相 ??符。 ? ? ? 4?、 ?出納收取 ??現(xiàn)金時(shí)，須 ??立即開具 ?一 ?式四聯(lián) ?的《 ?支票 ?回收登 ?記 ?表》，由 ??繳款人在右 ??下角簽名 ?后 ?，交繳 ?款人 ?、業(yè) ?務(wù)部門 ?、 ?出納、會 ??計(jì)各留存一 ??聯(lián)。因出 ?差 ?或其他原 ??因必須預(yù)支 ??現(xiàn)金的， ?須 ?填寫借 ?款單 ?，經(jīng) ?總經(jīng)理 ?簽 ?字批準(zhǔn)， ??方可支出現(xiàn) ??金。 ? ? ?? 收支 ??單據(jù)辦理 ?完 ?畢后出 ?納須 ?在審 ?核無誤 ?的 ?收支憑單 ??上簽章，并 ??在原始單 ?據(jù) ?上加蓋 ?現(xiàn)金 ?收、 ?付訖章 ?， ?防止重復(fù) ??報(bào)銷。 ? ? ? 2?、 ?建立和健 ??全《銀行存 ??款日記帳 ?》 ?簿，出 ?納應(yīng) ?根據(jù) ?審批無 ?誤 ?的收支憑 ??單，逐筆順 ??序登記銀 ?行 ?流水收 ?支帳 ?目， ?并每天 ?結(jié) ?出余額； ??每工作日結(jié) ??束后。 ?? ? ? 4?、支 ?票的 ?使用必 ?須 ?填寫 支 ??票領(lǐng)用單 ??，由經(jīng)辦 ?人 ?、部門 ?經(jīng)理 ?、財(cái) ?務(wù)主管 ?（ ?經(jīng)理）、 ??總經(jīng)理（計(jì) ??劃外部分 ?） ?簽字后 ?出納 ?方可 ?開出。 ?【 201??7年公司財(cái) ??務(wù)管理制 ?度 ?范本】 ? ? ?所 ?開 ?支票必須 ??由收取支票 ??方在支票 ?頭 ?上簽收 ?或蓋 ?章。 ?? ?? ?財(cái) ?務(wù)專用 ?章和 ?總經(jīng) ?理印鑒 ?分 ?別由財(cái)務(wù) ??經(jīng)理和出納 ??負(fù)責(zé)保管 ?。 ? ? ? 2??、出納應(yīng)根 ??據(jù)銀行存 ?款 ?日記帳 ?的帳 ?面余 ?額與開 ?戶 ?銀行 轉(zhuǎn)來 ??的對帳單的 ??余額進(jìn)行 ?核 ?對，對 ?未達(dá) ?帳項(xiàng) ?應(yīng)由會 ?計(jì) ?編制 銀 ??行存款余額 ??調(diào)節(jié)表 ?進(jìn) ?行檢查 ?核對 ?。 ? ? ? 支出審 ??批制度 ?? ? ?一、目 ?的 ? ? ?為 ?簡化支出 ??審批手續(xù)， ??提高工作 ?效 ?率。 ? ? ? ? 二 ?、適用 ?原 ?則 ?? （一）使 ??用商業(yè)單 ?位 ?制，經(jīng) ?營計(jì) ?劃和 ?財(cái)政預(yù) ?算 ?內(nèi)，授權(quán) ??行使終審權(quán) ??。 ?? ? ? （ ?二） ?部門 ?經(jīng)理可 ?適 ?當(dāng)?shù)膶⑵???權(quán)限或部份 ??權(quán)限，以 ?文 ?字性形 ?式， ?授權(quán) ?給其副 ?經(jīng) ?理或部門 ??主管等。 ? ? ? ??八、記賬 方 ??法采用借 ?貸 ?記賬法 ?。 ? ? ?九、一 ?切 ?會計(jì)憑證 ??、賬簿、報(bào) ??表中各種 ?文 ?字記錄 ?用中 ?文記 ?載，數(shù) ?目 ?字用阿拉 ??伯?dāng)?shù)字記載 ??。 ?? ? ?十、公 ?司以 ?單價(jià) ?201?7?元以上、 ??使用年限一 ??年以上的 ?資 ?產(chǎn)為固 ?定資 ?產(chǎn)， ?分為五 ?大 ?類：會計(jì) ??人員職權(quán)條 ??例》、《 ?會 ?計(jì)人員 ?工作 ?規(guī)則 ?》等法 ?律 ?法規(guī)關(guān)于 ??會計(jì)核算一 ??般 原則、 ?會 ?計(jì)憑證 ?和賬 ?簿、 ?內(nèi)部審 ?計(jì) ?和財(cái)產(chǎn)清 ??查、成本清 ??查等事項(xiàng) ?的 ?規(guī)定。 ?記賬原 ?則采 ?用權(quán) ?責(zé)發(fā)生 ?制 ?，以人民 ??幣為記賬本 ??位幣。記載、 ??書寫必須 ?使 ?用鋼筆 ?，不 ?得用 ?鉛筆及 ?圓 ?珠筆書寫 ??。 ? ? 第 ?三 ?十一條公 ??司職員因工 ??作需要借 ?用 ?現(xiàn)金， ?需填 ?寫《 ?借款單 ?》 ?，經(jīng)會計(jì) ??審核；交總 ??經(jīng)理批準(zhǔn) ?簽 ?字后方 ?可借 ?用。 ? ? ? 第三 ?十 ?二條符合 ??本規(guī)定第二 ??十五條的 ?， ?憑發(fā)票 ?、工 ?資單 ?、差旅 ?費(fèi) ?單及公司 ??認(rèn)可的有效 ??報(bào)銷或領(lǐng) ?款 ?憑證， ?經(jīng)手 ?人簽 ?字，會 ?計(jì) ?審核，總 ??經(jīng)理批準(zhǔn)后 ??由出納支 ?付 ?現(xiàn)金 。 ? ? ? 第三 ?十 ?四條工資 ??由財(cái)務(wù)人員 ??依據(jù)總經(jīng) ?理 ?辦公室 ?及各 ?部門 ?每月提 ?供 ?的核發(fā)工 ??資資料代理 ??編制職員 ?工 ?資表， ?交主 ?管副 ?總經(jīng)理 ?審 ?核，總經(jīng) ??理簽字，財(cái) ??務(wù)人員按 ?時(shí) ?提款， ?當(dāng)月 ?發(fā)放 ?工資， ?填 ?制記賬憑 ??證，進(jìn)行賬 ??務(wù)處理。 ? ? 第 ??三十六條無 ??論何種匯 ?款 ?，財(cái)務(wù) ?人員 ?都須 ?審核《 ?匯 ?款通知單 ??》，分別由 ??經(jīng)手人、 ?部 ?主任、 ?總經(jīng) ?理簽 ?字。 ?? 第 ?三 ?十七條 ?出納 ?人員 ?應(yīng)當(dāng)建 ?立 ?健全現(xiàn)金 ??賬目，逐筆 ??記載現(xiàn)金 ?支 ?付。 ? ? 會計(jì) ?檔案 ?管理 ? 第三 ?十 ?八條凡是 ??本公司的會 ??計(jì)憑證、 ?會 ?計(jì)賬簿 ?、會 ?計(jì)報(bào) ?表、會 ?計(jì) ?文件和其 ??他有保存價(jià) ??值的資料 ?， ?均應(yīng)歸 ?檔。 ? ? ?第 ?四十條會 ??計(jì)報(bào)表應(yīng)分 ??月、季、 ?年 ?報(bào)、按 ?時(shí)歸 ?檔， ?由總經(jīng) ?理 ?指定專人 ??保管，并分 ??類填制目 ?錄 ?。 ?? ?處 ?罰辦法 ? 第 ?四十 ?二條出 ?現(xiàn) ?下列情況 ??之一的，對 ??財(cái)務(wù)人員 ?予 ?以警告 ?并扣 ?發(fā)本 ?人月薪 ?1?3倍： ??借款單》， ??經(jīng)會計(jì)審 ?核 ?；交總 ?經(jīng)理 ?批準(zhǔn) ?簽字后 ?方 ?可借用。 ? ?? 第三十二 ??條符合本 ?規(guī) ?定第二 ?十五 ?條的 ?，憑發(fā) ?票 ?、工 資單 ??、差旅費(fèi)單 ??及公司認(rèn) ?可 ?的有效 ?報(bào)銷 ?或領(lǐng) ?款憑證 ?， ?經(jīng)手人簽 ??字，會計(jì)審 ??核，總經(jīng) ?理 ?批準(zhǔn)后 ?由出 ?納支 ?付現(xiàn)金 ?。 ? ?? 第三十四 ??條工資由 ?財(cái) ?務(wù)人員 ?依據(jù) ?總經(jīng) ?理辦公 ?室 ?及各部門 ??每月提供的 ??核發(fā)工資 ?資 ?料代理 ?編制 ?職員 ?工資表 ?， ?交主管副 ??總經(jīng)理審核 ??，總經(jīng)理 ?簽 ?字，財(cái) ?務(wù)人 ?員按 ?時(shí)提款 ?， ?當(dāng)月發(fā)放 ??工資，填制 ??記賬憑證 ?， ?進(jìn)行賬 ?務(wù)處 ?理。 ?? 第三 ?十 ?六條無 ?論何 ?種匯 ?款，財(cái) ?務(wù) ?人員都須 ??審核《匯款 ??通知單》 ?， ?分別由 ?經(jīng)手 ?人、 ?部主任 ?、 ?總經(jīng)理簽 ??字。 ? ? 第 ?三十七 ?條 ?出納人員 ??應(yīng)當(dāng)建立 健 ??全現(xiàn)金賬 ?目 ?，逐筆 ?記