【正文】 用之時間，逾期將按管理公約規(guī)定收取滯納金，更甚的可以根據(jù)租約管理守規(guī)暫停服務，以確保物業(yè)管理費之依時足額收取，及保障物業(yè)管理運作所需之資金。低值易耗品價值低，易損耗，其價值損耗不是像固定資產(chǎn)那樣提取折舊，而是采用攤銷方法攤?cè)牍芾碣M用。 申購及報銷規(guī)定 申購 申購材料、工用具、設備需有正當用途，庫存量低于需要量 ，必須要貨比三家，但決不可取用違冒次質(zhì)量產(chǎn)品。 材料、工用具、設備購入需進倉驗收，低值易耗品、家具、用具尚要到辦公室填制保管卡。 未辦采購申請及未獲準的經(jīng)濟合同的臨時借款，必先得部門最高主管的同意， 交總經(jīng)理審批，方可交財務部經(jīng)理辦理。 報銷制度 所有報銷單要附上有效發(fā)票、入倉單副本、已批核之采購單報銷副本及驗收、 經(jīng)辦人簽字。 勞務支出發(fā)票，物品材料購入直接使用的發(fā)票報銷，需有兩人以上在發(fā)票上 背書，部門經(jīng)理簽批；非直接使用的物品、材料購入需進倉驗收。 管理費使用管理 費用的管理制度在整個財務管理制度中居于核心地位，對于加強管理處經(jīng)營管理、降低費用水平，提高經(jīng)濟效益，給用戶投資帶來優(yōu)厚的回報，增加物業(yè)在市場上的競爭能力，具有重要作用。 物料消耗 包括水、電、工 具、材料保潔劑及低值易耗品。 藝綠化費 機件設備的折舊費 管理費 包括行政人員的工資、差旅費、運輸費、保險費、租賃費、顧問費、訴訟費、稅金、土地使用費、開辦費攤銷、業(yè)務招待費、壞帳損失等。 不能在管理費用中開支 的內(nèi)容 1）為購置和建造固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的支出； 2）對外投資支出； 3）支付給總機構(gòu)的特許權(quán)使用費； 4）與物業(yè)管理業(yè)務無關的其他支出。 2）根據(jù)管理架構(gòu)編制，制定工資及津貼計劃。 4）根據(jù)設備配置，歷史資料制定物耗計劃。 收款管理 1）管理處每月 1 至 5 日向用戶收取各種費用，用戶可以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳支票到管理處 交款。 3）每月定期檢查應收帳款，并督促用戶交款，配合管理服務處，提前通知用戶按 時交納管理費。 2）嚴格的采購，發(fā)包制度（將專項工程包給專業(yè)公司完成），必須要貨比三家， 跟蹤商品質(zhì)量及維修質(zhì)量。 票據(jù)管理制度 發(fā)票、收據(jù)實行領用一本蓋章一本的方法，并及時登記發(fā)票、收據(jù)的號碼及 用人。 財務控制操作 支出申請規(guī)則 申請 由各支出部門提出申請，填寫支出申請表，并由該部門負責人簽署。 執(zhí)行 關于管理處行政的一切支出，應交予辦公室進行詢價，并提供三個以上的 報價 。 (工程部的辦公支出歸辦公室負責執(zhí)行 )。 財務部應立刻把收到的支出申請表資料，列入支出申請表記錄表內(nèi)。 一切已批準的支出 申請表正本應交回財務部存檔及列入支出申請表記錄表。 付款通知處理規(guī)則 財務部負責接收“付款通知書”（及發(fā)票正本）。 財務部蓋上“應付帳印章”，然后分發(fā)給各有關部門主管。有關工程支出，工程 部主管需在“付款通知書”上簽署以證明 金額正確。 財務部將已批準文件交予出納付款。有關部門及財務部門應核對以確保無重復付款。 *** 重要事項：任何“付款通知書”（及發(fā)票）如因沒有已批準的“支出申請表” 正本 為依據(jù)的，不準付款。 管理處出納應確保備有充足的現(xiàn)金或款項供應，以使支票的兌算順利。 薪金的支付由銀行自動轉(zhuǎn)帳，公用開支大數(shù)額的盡可能安排銀行自動轉(zhuǎn)帳。會計及出納要嚴格執(zhí)行。 “支出批據(jù)”需由申請人簽署，部門負責人核對，總經(jīng)理批準再由收款人簽 署， 并附上這些支出的文件資料。 備用金之使用必須根據(jù)批準預算。 遇有特殊情況下可預先申請增在備用金額度以應支出。 在取得發(fā)票正本后，經(jīng)辦人在發(fā)票正本上簽名后，填寫“出差費用報銷表” 及“業(yè)務招待費用報銷表”交財務部復核。 出差及業(yè)務接待費用的使用必須根據(jù)預算使用，所有接待費必須在發(fā)生前 提出申請，由北京公司董事預先批準后方可 支出，違規(guī)者可不予報銷。 總經(jīng)理審批： 年 月 日 招待日期： 年 月 日 招待費金額： 財務經(jīng)理： 出納： 收費通知 樓 號 年 月 日 項 目 上月讀數(shù) 本月度數(shù) 用 量 單 價 應交費用 公共地方水電費 電 費 噸 水 費 度 空調(diào)費 管理費 租 金 合 計 物業(yè)管理處 財 務 部 催 款 單 年 月 日 管理部： 用戶名稱 樓 號 欠款總數(shù) 欠款項目： 1. (RMB) 2. (RMB) 3. (RMB) 4. (RMB) 5. (RMB) 備注 : 物業(yè)管理處 財 務 部 最后催款通知 樓單位用戶 先生 /女士： 您好！本處已二次 致函，請閣下付清 ______月份之租金及管理費等共人民幣 _______元，至今仍未清付。 如屆時貴單位仍未繳納上述款項及滯納金（按合同規(guī)定結(jié)算），本處在不得已的情況下，將采取相應措施。 特此通知！ 簽收人： 物業(yè)管理處 年 月 日 暫停服務通知書 致管理部： _____樓 _____單位用戶 ,已拖欠管理費及各種費用 ,長達兩個月之久 ,至今日止共欠費 _________元（其中滯納金 _______）。 物業(yè)管理處 財務部 年 月 日 *********************************************************************** 恢復服務通知書 致 管理 部： ____樓 ____單位用戶所欠費用及滯納金已于 ___月 ___日 ___時交清 ,請工程部 /管理部恢復對該用戶的服務。 收款人：