籌資管理制度和流程匯編-閱讀頁(yè)
2025-01-04 16:18本頁(yè)面
【正文】 兩種以上籌資方案 審核并選擇最優(yōu)方案 審議 1．本制度所指的籌資預(yù)算是指企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)就需要新借入的長(zhǎng) 期借款、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行的債券、股票及對(duì)原有借款、債券的還本付息、股票的股利支付等所編制的預(yù)算。 第 2 章 籌資預(yù)算與籌資方案 第 4條 籌資預(yù)算的編寫內(nèi)容 1．籌資預(yù)算需合理安排籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)。 3．籌資預(yù)算需確定企業(yè)最佳的資金成本。 5．籌資預(yù)算要根據(jù)上期預(yù)算的完成情況分析其對(duì)本期預(yù)算的影響。 2．籌資方案需根據(jù)企業(yè)的具體情況，確定籌資方式和籌資渠道。 4．籌資方案需分析各種方案的可行性。 第 6條 籌資方案的選優(yōu)標(biāo)準(zhǔn) 1．籌資方案符合《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)的規(guī)定。 3．籌資方案的籌資成本最小，利益最大。 第 7條 籌資預(yù)算與籌資方案的審批規(guī)定 1．籌資預(yù)算與籌資方案的審批程序參照《籌資授權(quán)批準(zhǔn)制度》。 第 3 章 籌資決策的要求與處理 第 8 條 籌資預(yù)算與籌資方案在決策時(shí)需有完整的書面記錄，在執(zhí)行前需向執(zhí)行人員出示。 第 9條 重大的籌資決策需企業(yè)的高級(jí)管理層集體審批。 第 4 章 附則 第 11 條 本制度由財(cái)務(wù)部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬財(cái)務(wù)部。 第 13 條 本制度自頒布之日起生效實(shí)施。 第 2條 范圍 本制度適用于與籌資執(zhí)行相關(guān)的所有人員。 第 4條 籌資合同或協(xié)議的擬寫、審核 1．?dāng)M寫的籌資合同或協(xié)議需嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的籌資方案的內(nèi)容撰寫。 3．逐級(jí)審核籌資合同或協(xié)議時(shí)需做好 書面記錄，否則視為瀆職。 第 5條 收取資產(chǎn) 1．出納人員需根據(jù)籌資合同或協(xié)議，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向貸款銀行或其他金融機(jī)構(gòu)收取借款本金。 3．籌資合同或協(xié)議簽訂后，企業(yè)的會(huì)計(jì)人員需及時(shí)檢查貸款憑證手續(xù)是否齊全、內(nèi)容是否合法，確保與籌資合同或協(xié)議的內(nèi)容保持一致。 1．企業(yè)指 定專人負(fù)責(zé)，放于專用保險(xiǎn)柜中并做好記錄，定期清點(diǎn)。 第 7條 記賬與對(duì)賬 1．會(huì)計(jì)人員需根據(jù)記賬憑證與所附的原始憑證，及時(shí)登錄總賬及明細(xì)賬，確?；I資信息的準(zhǔn)確無(wú)誤。 第 8條 監(jiān)督籌集資金的使用 根據(jù)籌資合同或協(xié)議中對(duì)籌集資金的使用要求，籌資主管與籌資專員應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督籌資資金的使用情況，合理調(diào)度資金，優(yōu)化資金的運(yùn)用，提高資金的使用效率。 第 10 條 本制度自總裁審批之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。 第 2條 范圍 本制度適用于對(duì)籌資償付各個(gè)環(huán)節(jié)的控制。 2．籌資償付申請(qǐng)需經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁逐級(jí)審核、批示，并就此過程做好 書面記錄。 2．股票與債券若由承銷商代理發(fā)放，則需與承銷商簽訂代理協(xié)議，并根據(jù)代理協(xié)議編寫記賬憑證。 2．稽核人員需認(rèn)真審核股利發(fā)放清冊(cè)中應(yīng)付股利總額與單個(gè)股東應(yīng)付股利的準(zhǔn)確性。 4．稽核人員核實(shí)后，由稽核經(jīng)辦人簽字呈交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽批復(fù)核。 6．財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字后交予財(cái)務(wù)部經(jīng)理，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指示出納人員辦理還本付息和發(fā)放股利手續(xù)。 第 6條 籌資償付的發(fā)放 1．出納人員在接到發(fā)放清冊(cè)和記賬憑證后，需認(rèn)真核對(duì)發(fā)放清冊(cè)上的金額，確保清冊(cè)上的明細(xì)金額的合計(jì)額與總計(jì)額保持一致。 3．出納人員需注意：領(lǐng)取股利或債券本金時(shí)，需持本人身份證及股票、債券的所有權(quán)證領(lǐng)取并簽字蓋章，禁止代領(lǐng)。 5．出納人員需在發(fā)放后的股利與利息證券上加蓋“作廢”或“已發(fā)放”章，漏蓋后果由出納人員承擔(dān)。 第 7條 記賬與對(duì)賬 1．會(huì)計(jì)人員需根據(jù)記賬憑證、發(fā)放清冊(cè)與所附的原始憑證，及時(shí)登記短期借款、長(zhǎng)期借款、長(zhǎng)期應(yīng)付款、應(yīng)付債券、應(yīng)付股利、財(cái)務(wù)費(fèi) 用等明細(xì)賬，直接或匯總登記總分類賬。 第 3 章 附則 第 8條 本制度由財(cái)務(wù)部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬財(cái)務(wù)部。 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1