籌資管理制度和流程匯編-文庫吧在線文庫
【正文】 裁辦公會審批限額：（含）萬元以上 第 9條 短期借款超過限額標(biāo)準(zhǔn)的由總裁批準(zhǔn)。 第 3條 相關(guān)概念的界定 部門 步驟 總裁 審議 籌資 方案 編制 籌資 預(yù)算 籌資人員 財務(wù)總監(jiān) 分析資金需求 審批 擬定 籌資 方案 審核 編制籌資預(yù)算 確定籌資方案內(nèi)容 編寫兩種以上籌資方案 審核并選擇最優(yōu)方案 審議 1．本制度所指的籌資預(yù)算是指企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)就需要新借入的長 期借款、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行的債券、股票及對原有借款、債券的還本付息、股票的股利支付等所編制的預(yù)算。 2．籌資方案需根據(jù)企業(yè)的具體情況，確定籌資方式和籌資渠道。 第 7條 籌資預(yù)算與籌資方案的審批規(guī)定 1．籌資預(yù)算與籌資方案的審批程序參照《籌資授權(quán)批準(zhǔn)制度》。 第 13 條 本制度自頒布之日起生效實施。 第 5條 收取資產(chǎn) 1．出納人員需根據(jù)籌資合同或協(xié)議，在規(guī)定時間內(nèi)向貸款銀行或其他金融機構(gòu)收取借款本金。 第 8條 監(jiān)督籌集資金的使用 根據(jù)籌資合同或協(xié)議中對籌集資金的使用要求，籌資主管與籌資專員應(yīng)加強監(jiān)督籌資資金的使用情況，合理調(diào)度資金，優(yōu)化資金的運用，提高資金的使用效率。 2．股票與債券若由承銷商代理發(fā)放，則需與承銷商簽訂代理協(xié)議，并根據(jù)代理協(xié)議編寫記賬憑證。 第 6條 籌資償付的發(fā)放 1．出納人員在接到發(fā)放清冊和記賬憑證后，需認(rèn)真核對發(fā)放清冊上的金額，確保清冊上的明細(xì)金額的合計額與總計額保持一致。 第 3 章 附則 第 8條 本制度由財務(wù)部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬財務(wù)部。 5．出納人員需在發(fā)放后的股利與利息證券上加蓋“作廢”或“已發(fā)放”章，漏蓋后果由出納人員承擔(dān)。 4．稽核人員核實后，由稽核經(jīng)辦人簽字呈交財務(wù)部經(jīng)理簽批復(fù)核。 第 2條 范圍 本制度適用于對籌資償付各個環(huán)節(jié)的控制。 1．企業(yè)指 定專人負(fù)責(zé)，放于專用保險柜中并做好記錄，定期清點。 第 4條 籌資合同或協(xié)議的擬寫、審核 1．?dāng)M寫的籌資合同或協(xié)議需嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的籌資方案的內(nèi)容撰寫。 第 9條 重大的籌資決策需企業(yè)的高級管理層集體審批。 第 6條 籌資方案的選優(yōu)標(biāo)準(zhǔn) 1．籌資方案符合《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)的規(guī)定。 3．籌資預(yù)算需確定企業(yè)最佳的資金成本。 第 3 章 附則 第 13 條 本制度由財務(wù)部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬財務(wù)部。 2．財務(wù)部經(jīng)理授權(quán)籌資主管負(fù)責(zé)具體的籌資行為，包括編制籌資預(yù)算與籌資方案。 表 91 籌資管理控制崗位職責(zé)一覽表 籌資管理控制崗位 主要職責(zé) 不相容職責(zé) ◇審批財務(wù)管理的規(guī)章制度 ◇審批企業(yè)的財務(wù)規(guī)劃 ◇審批籌資預(yù)算 ◇審批籌資方案 ◇審批籌資合同或協(xié)議 ◇簽訂籌資合同或協(xié)議 ◇制定財務(wù)管理的規(guī)章制度 ◇制定企業(yè)的財務(wù)規(guī)劃 ◇編制籌資預(yù)算 ◇編寫籌資方案 ◇擬寫籌資合同或協(xié)議 ◇制定企業(yè)的財務(wù)規(guī)劃 ◇審批企業(yè)的財務(wù)規(guī)劃 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 1 設(shè)置崗位時，主要職責(zé)與不相容職責(zé)分開設(shè)置，并明確各自的權(quán)限 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 2 明確審批的流程并嚴(yán)格按照流程執(zhí)行，禁止超越審批 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 3 建立籌資決策的流程與制度并嚴(yán)格執(zhí)行 關(guān)鍵 環(huán)節(jié) 4 在籌資過程中加強管理與控制，確?；I資順利進(jìn)行 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 5 根據(jù)合同約定，籌資企業(yè)到期要償還利息或發(fā)放股利 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 6 企業(yè)的財務(wù)會計部門準(zhǔn)確、真實地對籌資業(yè)務(wù)進(jìn)行會計記錄 ◇審核企業(yè)財務(wù)管理的規(guī)章制度 ◇審核籌資預(yù)算 ◇審核籌資方案 ◇審核籌資合同或協(xié)議 ◇制定企業(yè)財務(wù)管理的規(guī)章制度 ◇編制籌資預(yù)算 ◇編寫籌資方案 ◇擬寫籌資合同或協(xié)議 ◇審核籌資方案的合法性 ◇審核籌資合同或協(xié)議的
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1