淺議中小企業(yè)的資金管理-閱讀頁
2025-01-04 10:25本頁面
【正文】 發(fā)生應(yīng)收賬款之后，佳信公司不能夠進(jìn)行及時(shí)的跟進(jìn)，導(dǎo)致了部分客戶在償還能力上已經(jīng)出現(xiàn)比較嚴(yán)重的問題時(shí)，佳信公司卻仍然在給這些客戶發(fā)貨，從而給佳信公司的經(jīng)營帶來了巨大的經(jīng)濟(jì)損失。根據(jù)佳信公司制定的指標(biāo)可以看出，用存貨金額 /月銷售金額來分析，佳信公司 2021 年年5 初該指標(biāo)應(yīng)當(dāng)為 ，而年末指標(biāo)應(yīng)當(dāng)為 ，但是佳信公司的存貨周期通常為 25 天左右，因此其存貨的月銷售比應(yīng)當(dāng)控制在 1 左右最為合理恰當(dāng)。再者公司只對(duì)部分進(jìn)口商品進(jìn)行存貨資金定額 的制定，而對(duì)于大部分存貨來講，并沒有進(jìn)行存貨量方面的控制管理工作，導(dǎo)致這一局面發(fā)生的一個(gè)主要原因就是佳信公司缺乏存貨完全成本的概念。然而需要籌集的資金量的多少以及借款期限的長短在某種層面上講都決定于財(cái)務(wù)管理狀況的變化情況，尤其是金融市場的發(fā)展速度變化、銀行的體制變化以及宏觀經(jīng)濟(jì)體制的變化等等。 （ 二 ）認(rèn)真嚴(yán)肅的對(duì)待應(yīng)付賬款 應(yīng)付賬款究其實(shí)質(zhì)而言，其實(shí)是一種公司從供貨商一方獲得的信用貸款，通常這種貸款形式是沒有利息的。就佳信公司而言，當(dāng)前應(yīng)當(dāng)立即著手制定一套科學(xué)合理的應(yīng)收賬款管理機(jī)制，切實(shí)由采購環(huán)節(jié)開始就對(duì)供貨商進(jìn)行嚴(yán)格的選擇，選擇符合公司經(jīng)營發(fā)展實(shí)際情況的供貨商，并簽訂相關(guān)協(xié)議，明確限定供貨商鋪底的金額，日常管理工作中還應(yīng)當(dāng)構(gòu)建相應(yīng)6 的供應(yīng) 商付款檔案，及時(shí)保量的進(jìn)行付款，這樣不但可以使得公司信譽(yù)得以提升，同時(shí)也有利于公司對(duì)自身的資金進(jìn)行合理的安排，此外在今后企業(yè)遇到臨時(shí)困難時(shí)還可能獲得供貨方的支持與理解。首先要保持 合理的現(xiàn)金持有量，做到既能滿足 公司的 經(jīng)營需要，又不會(huì)過多閑置。在現(xiàn)金流入、流出各環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)上，對(duì)關(guān)鍵控制點(diǎn)或關(guān)鍵控制部位進(jìn)行控制，嚴(yán)格監(jiān)督執(zhí)行現(xiàn)金入出過程中的授權(quán)審批、文件記錄、獨(dú)立檢查等環(huán)節(jié)。 （ 四 ）加強(qiáng) 信用標(biāo)準(zhǔn)和 應(yīng)收賬款的事后管理 這里講的構(gòu)建完善的信用標(biāo)準(zhǔn)主要指的是為了構(gòu)建滿足超市以及百貨商場的信用標(biāo)準(zhǔn)，以佳信公司為代表的中小企業(yè)與超市以及百貨商場相比，屬于弱勢一方，因此構(gòu)建一套包括超市與百貨商場在內(nèi)的統(tǒng)一的信用標(biāo)準(zhǔn)是很困難的。其次再構(gòu)建企業(yè)自身內(nèi)部的授信 機(jī)制，也就是在進(jìn)行經(jīng)營交易的具體過程中通過一套審批操作，根據(jù)既定的信用標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)相應(yīng)的信用實(shí)施過程進(jìn)行控制與管理，從而保障企業(yè)既定的信用機(jī)制得到可靠的實(shí)施。 （ 五 ） 完善公司存貨管理工作 存貨產(chǎn)品對(duì)于企業(yè)的銷售工作具有比較大的影響，所以完善公司的存貨管理工作顯得非常關(guān)鍵重要。根據(jù)其銷售狀況以及存貨資金定額標(biāo)準(zhǔn)來建立與之對(duì)應(yīng)的最佳經(jīng)濟(jì)訂貨量以及再定貨點(diǎn)。 8 參考文獻(xiàn) ： [1] 陳光亞 ,私營企業(yè)主會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理手冊(cè) ,企業(yè)管理出版社 , [2] 王佩 ,小企業(yè)財(cái)務(wù)管理入門 ,立信會(huì)計(jì)出版社 , [3] 陳玉青 ,小企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù) ,立信會(huì)計(jì)出版社 [4] 李敏 ,小企業(yè)財(cái)務(wù)管理 ,上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社 [5] 馬元光 ,現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理 ,中國金融出版社 [6] 張海，加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，中國總會(huì)計(jì)師 2021年第 2期 [7] 李勝 ,中小企業(yè)資金管理問題與對(duì)策研究， 技 術(shù)經(jīng)濟(jì)與管理 研究 [8] 董平 ,中小企業(yè)資金管理初探，內(nèi)蒙古 電大 學(xué)刊 [9] 邵瑋 ,淺談中小 企業(yè)的資金管理， 黑龍江科技信息
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