【正文】 完善。（判斷題）42分18秒●正確○錯(cuò)誤第八章企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第8號(hào)資產(chǎn)管理（二）固定資產(chǎn)取得時(shí)的主要風(fēng)險(xiǎn)是固定資產(chǎn)登記內(nèi)容不完整，可能導(dǎo)致資產(chǎn)流失、資產(chǎn)信息失真、賬實(shí)不符。（判斷題）21分51秒●正確○錯(cuò)誤無形資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是：無形資產(chǎn)內(nèi)含的技術(shù)未能即使升級(jí)換代，導(dǎo)致技術(shù)落后或存在重大技術(shù)安全隱患。（判斷題）20分48秒○正確●錯(cuò)誤企業(yè)不得提供擔(dān)保申請(qǐng)人有哪些（多選題）30分45秒●不符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)擔(dān)保政策的 ●資不抵債，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大的 ●進(jìn)入破產(chǎn)清算的●存在經(jīng)濟(jì)糾紛，面臨訴訟可能承擔(dān)較大賠償責(zé)任的對(duì)特殊擔(dān)保的控制要求包括對(duì)子公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的同意監(jiān)控，為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保和對(duì)境外企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保（判斷題）40分38秒●正確○錯(cuò)誤第十三章企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第13號(hào)業(yè)務(wù)外包與企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的外包業(yè)務(wù)，主要有哪些（多選題）10分33秒●研發(fā)●可行性研究●委托加工●客戶服務(wù)企業(yè)應(yīng)建立完善的業(yè)務(wù)外包管理制度，規(guī)定業(yè)務(wù)外包的范圍、方式、條件、程序和實(shí)施內(nèi)容，在外包中，要權(quán)衡利弊，避免核心業(yè)務(wù)外包（判斷題）18分54秒●正確○錯(cuò)誤企業(yè)選擇外包承包方的標(biāo)準(zhǔn)有哪些（多選題）31分03秒●外包承包方信譽(yù)●外包承包方以往的業(yè)績●外包承包方財(cái)務(wù)是否穩(wěn)定○外包承包方與本企業(yè)主管的關(guān)系企業(yè)在與承包方簽訂合同時(shí)，需要考慮一些特殊事情，如承包方方面的風(fēng)險(xiǎn)，外包業(yè)務(wù)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等，并且在質(zhì)量控制的時(shí)候要以監(jiān)督、檢查為主（判斷題）40分18秒○正確●錯(cuò)誤合同執(zhí)行完后的驗(yàn)收，要注意哪幾點(diǎn)（多選題）52分25秒●明確外包驗(yàn)收工作的重要性●優(yōu)化外包工作流程●管好用外包產(chǎn)品驗(yàn)收依據(jù)●管好外包產(chǎn)品檢驗(yàn)人員第十四章企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第14號(hào)財(cái)務(wù)報(bào)告由于委托關(guān)系中的背逆矛盾，企業(yè)對(duì)外部提供的財(cái)務(wù)報(bào)告，就會(huì)出現(xiàn)哪些風(fēng)險(xiǎn)（多選題）09分38秒●編制財(cái)務(wù)報(bào)告違反相關(guān)法規(guī)的，可能導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任和聲譽(yù)受損●提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，會(huì)誤導(dǎo)財(cái)務(wù)報(bào)告使用者，造成決策失誤●提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，可能干憂市場(chǎng)秩序●不能有效利用財(cái)務(wù)報(bào)告，可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)失控總會(huì)計(jì)師或分管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)報(bào)告的編制、對(duì)外提供和分析利用等相關(guān)工作，并對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)（判斷題）17分53秒○正確●錯(cuò)誤一下關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表編制要求說法錯(cuò)誤的是（單選題）26分21秒○企業(yè)選擇各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)價(jià)方法應(yīng)前后一致，不得隨意變更○企業(yè)不得提前、推遲或不確認(rèn)負(fù)責(zé)○嚴(yán)禁虛增或虛減負(fù)債●所有者權(quán)益由實(shí)收資本和資本公積構(gòu)成以下哪些屬于財(cái)務(wù)報(bào)告分析的內(nèi)容（多選題）37分58秒●資產(chǎn)分布、負(fù)責(zé)水平●所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)●凈資產(chǎn)的增減變化●各項(xiàng)收入、費(fèi)用的構(gòu)成及其增減變動(dòng)情況第十五章企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第15號(hào)全面預(yù)算預(yù)算業(yè)務(wù)不相容職務(wù)分離控制要點(diǎn)有哪些（多選題）15分55秒●預(yù)算編制與預(yù)算審批職務(wù)●預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行職務(wù)●預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核職務(wù)○預(yù)算考核與預(yù)算編制職務(wù)以預(yù)算期間可能發(fā)生的多種業(yè)務(wù)量水平為基礎(chǔ)，分別確定與之相應(yīng)的費(fèi)用數(shù)額而編制的、能使用多種業(yè)務(wù)量水平的費(fèi)用預(yù)算，我們稱之為滾動(dòng)預(yù)算（判斷題）26分25秒○正確●錯(cuò)誤企業(yè)董事會(huì)審核全面預(yù)算草案時(shí)，應(yīng)注意哪些方面（多選題）33分38秒●預(yù)算的科學(xué)性和可行性○預(yù)算的多少●與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相協(xié)調(diào)●與生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃相協(xié)調(diào)企業(yè)應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行情況內(nèi)部審計(jì)制度，預(yù)算委員會(huì)通過定期或不定期的組織預(yù)算審計(jì)，審計(jì)的方式有全面審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)（判斷題）43分28秒○正確●錯(cuò)誤在什么情況下，企業(yè)可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整（多選題）53分50秒●國家法規(guī)發(fā)生重大變化●重大自然災(zāi)害●市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化○管理者個(gè)人意愿第十六章企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第16號(hào)合同管理合同管理中應(yīng)關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)（多選題）09分02秒●合同訂立的風(fēng)險(xiǎn)●合同履行的風(fēng)險(xiǎn)●合同糾紛的風(fēng)險(xiǎn)○合同解除的風(fēng)險(xiǎn)下列哪項(xiàng)合同應(yīng)歸口工程管理部門負(fù)責(zé)（單項(xiàng)題）18分58秒○審計(jì)業(yè)務(wù)合同○運(yùn)輸合同●建筑部門合同○產(chǎn)成品銷售合同協(xié)作履行原則是指當(dāng)事人依合同約定的標(biāo)的、質(zhì)量、數(shù)量，有適當(dāng)主題在適當(dāng)?shù)钠谙?、地點(diǎn)，以適當(dāng)?shù)姆绞?，全面完成合同義務(wù)的原則（判斷題）31分43秒○正確●錯(cuò)誤在合同糾紛處理的過程中，單位或個(gè)人在未經(jīng)合同歸口管理部門審核的情況下，仍然可以向合同對(duì)方當(dāng)事人作出實(shí)質(zhì)性答復(fù)或承諾（判斷題）44分28秒○正確●錯(cuò)誤第十七章企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第17號(hào)內(nèi)部信息傳遞企業(yè)內(nèi)部信息傳遞按溝通的方向分，可分為（多選題）11分18秒●向上溝通●向下溝通●水平溝通○自上而下全面預(yù)算在反映企業(yè)未來期間經(jīng)營狀況和成果時(shí)需要編制的報(bào)表有哪些（多選題）22分49秒●預(yù)計(jì)損益表●預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表○預(yù)計(jì)所有者權(quán)益變動(dòng)表●預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表“企業(yè)應(yīng)當(dāng)關(guān)注市場(chǎng)環(huán)境、政策變化等外部信息對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的影響，廣泛收集、分析、整理外部信息，并通過內(nèi)部報(bào)告?zhèn)鬟f到企業(yè)內(nèi)部相關(guān)管理層，以便采取對(duì)應(yīng)策略。（判斷題）30分53秒●正確○錯(cuò)誤審計(jì)委員會(huì)在對(duì)舉報(bào)投訴進(jìn)行調(diào)查處理時(shí)，其調(diào)查結(jié)論要交于（）處理（單選題）46分28秒○高層管理人員○會(huì)計(jì)主管●審計(jì)委員會(huì)○審計(jì)委員第十八章企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第18號(hào)信息系統(tǒng)信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)的安全保障機(jī)制有哪些（多選題）11分37秒●對(duì)整個(gè)系統(tǒng)運(yùn)行過程的監(jiān)控機(jī)制●數(shù)據(jù)的備份和恢復(fù)●清除系統(tǒng)運(yùn)行過程中的異常任務(wù)○系統(tǒng)殺毒開發(fā)信息系統(tǒng)可采用的方式有哪些（多選題）20分38秒●自行開發(fā)●合作開發(fā)●外購軟件●委托開發(fā)我們把企業(yè)的業(yè)務(wù)流程分為獲取/支付流程、轉(zhuǎn)化流程和銷售/收款流程三類，其關(guān)系是相互影響的，但是可以相互分離（判斷題）29分08秒○正確●錯(cuò)誤企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視信息系統(tǒng)中的安全保密工作，確定信息系統(tǒng)的安全等級(jí)，建立不同等級(jí)信息的授權(quán)使用制度，所以，企業(yè)高層管理者不論是否授權(quán)，都可以對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行訪問（判斷題）37分35秒○正確●錯(cuò)誤第五篇：企業(yè)內(nèi)部控制會(huì)計(jì)繼續(xù)教育答案企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第15號(hào)——全面預(yù)算選擇題：1． 預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)一般設(shè)在（）。全面預(yù)算 3． 應(yīng)當(dāng)定期組織預(yù)算執(zhí)行情況考核，將各預(yù)算執(zhí)行單位負(fù)責(zé)人簽字上報(bào)的預(yù)算執(zhí)行報(bào)告和已掌握的動(dòng)態(tài)監(jiān)控信息進(jìn)行核對(duì)的是（）?？己酥贫?． 企業(yè)完成全面預(yù)算草案編制工作的時(shí)間是（）。預(yù)算管理委員會(huì)8． 預(yù)算管理委員會(huì)中履行日常管理職責(zé)的是（）。預(yù)算管理委員會(huì)10．企業(yè)用來作為組織、協(xié)調(diào)各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的基本依據(jù)是（）。（）錯(cuò)誤2． 企業(yè)全面預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)，各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)當(dāng)認(rèn)真組織實(shí)施，將指標(biāo)層層分解，按縱向落實(shí)到內(nèi)部各部門、各環(huán)節(jié)和各崗位。（）正確4． 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在預(yù)算開始時(shí)完成全面預(yù)算草案的編制工作。（）正確6． 企業(yè)預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與各預(yù)算執(zhí)行單位的溝通，運(yùn)用財(cái)務(wù)信息和其他相關(guān)資料監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)向企業(yè)負(fù)責(zé)人報(bào)告。（）正確8． 企業(yè)預(yù)算管理委員會(huì)制定的全面預(yù)算草案需要提交給董事會(huì)。（）正確10．預(yù)算管理委員會(huì)只負(fù)責(zé)擬定預(yù)算目標(biāo)。企業(yè)與職工簽訂的勞動(dòng)合同2． 企業(yè)與自然人、法人及其他組織等平等主體之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議是（合同3． 上級(jí)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)下級(jí)單位合同訂立、履行情況的（）。誠實(shí)信用5． 負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)承辦部門起草的合同文本的部門是（）。書面合同7． 企業(yè)對(duì)影響重大或法律關(guān)系復(fù)雜的合同文本，應(yīng)當(dāng)組織內(nèi)部相關(guān)部門進(jìn)行（）。加蓋合同專用章9． 企業(yè)對(duì)外訂立合同，屬授權(quán)簽署合同的，應(yīng)當(dāng)（）。協(xié)議補(bǔ)充判斷題：1． 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合同管理，確定合同歸口管理部門，明確合同擬定、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的程序和要求，切實(shí)維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。（）錯(cuò)誤3． 屬于上級(jí)管理權(quán)限的合同，下級(jí)單位不得簽署，下級(jí)單位認(rèn)為確有需要簽署涉及上級(jí)管理權(quán)限的合同，可以簽署。（）錯(cuò)誤5． 合同文本須報(bào)經(jīng)國家有關(guān)主管部門審查或備案的，應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)的程序。（）正確7． 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序與對(duì)方當(dāng)事人簽署合同。（）正確9． 企業(yè)對(duì)外發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)行為都應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。（）正確企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第17號(hào)——內(nèi)部信息傳遞選擇題：1．為準(zhǔn)確識(shí)別和系統(tǒng)分析企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，企業(yè)應(yīng)當(dāng)有效利用內(nèi)部報(bào)告進(jìn)行（）。發(fā)展目標(biāo)3．企業(yè)內(nèi)部各管理層級(jí)均應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)內(nèi)部報(bào)告工作，重要信息應(yīng)及時(shí)上報(bào)，并可以直接報(bào)告（）。保密制度5．企業(yè)為拓寬內(nèi)部報(bào)告渠道，廣泛收集合理化建議，可采取的措施有（）。內(nèi)部報(bào)告網(wǎng)絡(luò)體系7．為確保內(nèi)部報(bào)告信息質(zhì)量，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部報(bào)告（）。內(nèi)部信息傳遞9．企業(yè)在設(shè)計(jì)內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)體系時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注企業(yè)的（）。（）正確2．內(nèi)部信息傳遞中泄露商業(yè)秘密，可能削弱企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，這不屬于企業(yè)內(nèi)部信息傳遞中一定要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)。（）正確4．企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視和加強(qiáng)反舞弊機(jī)制建設(shè)，鼓勵(lì)員工及企業(yè)利益相關(guān)方舉報(bào)和投訴企業(yè)內(nèi)部的違法違規(guī)、舞弊和其他有損企業(yè)形象的行為。（）錯(cuò)誤6．內(nèi)部信息傳遞是指企業(yè)內(nèi)部各管理層級(jí)之間通過內(nèi)部報(bào)告形式傳遞生產(chǎn)經(jīng)營管理信息的過程。（）正確8．企業(yè)高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)充分利用內(nèi)部報(bào)告，管理和指導(dǎo)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。（）正確10．內(nèi)部報(bào)告只需簡(jiǎn)潔明了就能便于企業(yè)各管理層級(jí)和全體員工掌握相關(guān)信息，正確履行職責(zé)。企業(yè)負(fù)責(zé)人2． 企業(yè)利用計(jì)算機(jī)和通信技術(shù)，對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行集成、轉(zhuǎn)化和提升所形成的信息化管理平臺(tái)稱為（）。專門機(jī)構(gòu)4． 企業(yè)在系統(tǒng)開發(fā)過程中，控制用戶的操作權(quán)限的功能是信息系統(tǒng)中的（）。專業(yè)機(jī)構(gòu)6． 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、重要性程度、涉密情況等確定信息系統(tǒng)的安全等級(jí)，建立不同等級(jí)信息的（）。公開招標(biāo) 8． 企業(yè)應(yīng)當(dāng)切實(shí)做好信息系統(tǒng)上線的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，確保新舊系統(tǒng)順利切換和平穩(wěn)銜接，系統(tǒng)上線涉及數(shù)據(jù)遷移的，應(yīng)（）。整體規(guī)劃判斷題：1． 企業(yè)信息系統(tǒng)歸口管理部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照建設(shè)方案、開發(fā)流程和相關(guān)要求組織信息系統(tǒng)的開發(fā)工作。（）正確 3． 信息系統(tǒng)是指企業(yè)利用計(jì)算機(jī)技術(shù)對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行集成、轉(zhuǎn)化和提升所形成的信息化管理平臺(tái)。（）正確5． 信息系統(tǒng)操作人員可以進(jìn)行系統(tǒng)軟件的刪除、修改等操作，不得擅自升級(jí)、改變系統(tǒng)軟件版本。（）正確7． 企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取安裝安全軟件等措施防范信息系統(tǒng)受到病毒等惡意軟件的感染和破壞。（）錯(cuò)誤9． 企業(yè)在系統(tǒng)開發(fā)過程中，應(yīng)當(dāng)將不相容職責(zé)的處理權(quán)限授予不同用戶。（）錯(cuò)誤企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范形成過程及主要?jiǎng)右蜻x擇題：1． 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系不包括下列哪項(xiàng)內(nèi)容（）。建立了內(nèi)部控制規(guī)范體系3． 《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》闡述的內(nèi)容，不包括內(nèi)部控制的（）。（）正確2．企業(yè)內(nèi)部控制控制活動(dòng)類指引是對(duì)企業(yè)層面的相關(guān)控制所進(jìn)行的規(guī)范。（）正確4．我國內(nèi)部控制規(guī)范包括基本規(guī)范和指引兩個(gè)層次。（）錯(cuò)誤6．內(nèi)部控制是指由企業(yè)董事會(huì)、管理層和全體員工共同實(shí)施的、旨在合理保證實(shí)現(xiàn)其基本目標(biāo)的一系列控制活動(dòng)。（）正確企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引選擇題：1．中航油事件是一個(gè)國企監(jiān)管不到位和國企本身建立現(xiàn)代企業(yè)制度不到位的典型案例，事件根本原因在于（）。企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引3． 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的重要依據(jù)是（）。控制活動(dòng)5． 為企業(yè)管理層對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)提供指引的是（）。信息與溝通7． 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的重要基礎(chǔ)是（）。內(nèi)部監(jiān)督9． 內(nèi)部控制最初側(cè)重于（）。內(nèi)部監(jiān)督判斷題：1． 企業(yè)內(nèi)部控制活動(dòng)類指引是對(duì)企業(yè)層面的相關(guān)控制所進(jìn)行的規(guī)范。（）正確3． 內(nèi)部控制審計(jì)是指會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受委托，對(duì)特定基準(zhǔn)日財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性進(jìn)行審計(jì)。（）正確5． 內(nèi)部控制是企業(yè)管理當(dāng)局履行受托責(zé)任的內(nèi)在要求。（）正確7． 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的重要保證是控制活動(dòng)。（）正確9． 內(nèi)部控制缺陷一般可以分為設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷。非上市大中型企業(yè)2． 內(nèi)部控制規(guī)范在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市公司實(shí)施的時(shí)間是（）。2011年1月1日判斷題：1．內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是指企業(yè)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)、形成評(píng)價(jià)結(jié)論、出具評(píng)價(jià)報(bào)告的過程。（）正確3．企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)和內(nèi)控審計(jì)可以聘請(qǐng)同一家會(huì)計(jì)師事務(wù)所。（）正確5． 會(huì)計(jì)人員的培養(yǎng)趨勢(shì)是增加學(xué)術(shù)型，壓縮應(yīng)用型。（）錯(cuò)誤7． 非上市大中型企業(yè)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所也可以是不具有證券、期貨業(yè)務(wù)資格的大中型會(huì)計(jì)師事務(wù)所。（）錯(cuò)誤9． 內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施范圍不包括中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司。（）錯(cuò)誤11．所有的上市公司和非上市大中型企業(yè)，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)