【正文】 記托管的過(guò)程；或者甲方作為發(fā)起人發(fā)起設(shè)立股份有限公司形態(tài)，并在乙方登記托管的過(guò)程。股權(quán)登記托管：完成股份制改造后，甲方為乙方辦理股份有限公司股權(quán)登記托管，以促進(jìn)乙方的股權(quán)交易和融資渠道順暢（詳見(jiàn)附件2乙方《股份有限公司股權(quán)登記托管業(yè)務(wù)指南》）。第二條　股份制改造服務(wù)的目的為充分利用非上市股份有限公司法定注冊(cè)資本門(mén)檻降低的外部形勢(shì)，進(jìn)一步完善公司內(nèi)部的法人治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)外結(jié)合疏通公司融資的渠道。第三條　股份制改造服務(wù)的期限甲方自_________年_________月_________日起至股份有限責(zé)任公司設(shè)立并在乙方交易所登記托管之日止。受甲方或者甲方股東的委托并根據(jù)股東簽字確認(rèn)的法律文書(shū)，乙方為甲方股東代為辦理如下股份制改造事宜：（1）設(shè)計(jì)股份制改造方案交甲方各股東審議后確定（內(nèi)容可能包括公司的股權(quán)重組方案、資產(chǎn)和財(cái)務(wù)重組方案、內(nèi)部治理機(jī)構(gòu)的調(diào)整方案等）；（2）擬設(shè)股份有限公司的章程、創(chuàng)立大會(huì)股東會(huì)決議的起草；（3）代理股份制改造中可能涉及的股權(quán)轉(zhuǎn)讓見(jiàn)證事宜；（4）聯(lián)合中介機(jī)構(gòu)提供股份制改造中的法律意見(jiàn)書(shū)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所評(píng)估報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告等法律文件；（5）代理股份制改造中可能涉及的相關(guān)工商變更登記事宜；甲方完成股份制改造后，乙方為新設(shè)的股份有限公司提供登記托管服務(wù)。從客觀實(shí)際出發(fā)，對(duì)不同的類(lèi)型采取不同的辦法，具體問(wèn)題具體分析，不搞“一刀切”，這是保證工作順利開(kāi)展的重要指導(dǎo)思想。一、明確“假集體”企業(yè)的產(chǎn)權(quán)，將其改造為股份制企業(yè)這里需要首先說(shuō)明的是，并非所有的“假集體”企業(yè)都可以或都必須改造為股份制企業(yè)。財(cái)產(chǎn)所有權(quán)中，公有份額很少的，可以改造為股份制企業(yè)，也可以由業(yè)主支付相應(yīng)代價(jià)，取得這部分財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)。田紀(jì)云同志在1992年工商行政管理工作會(huì)議上指出，對(duì)“假集體”企業(yè)“要正確引導(dǎo)，逐步過(guò)渡到股份制，這可能是一種比較好的辦法。對(duì)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，并按所有權(quán)歸屬進(jìn)行核查，搞清哪些歸國(guó)家所有，哪些歸集體所有，哪些歸私人所有。確定國(guó)家、集體和私人各產(chǎn)權(quán)主體以及各自擁有的股份數(shù)額，劃定股份。這樣，一個(gè)公有股和私有股并存的股份制企業(yè)就成立了。在國(guó)家股、集體股方面，也可能股權(quán)由不同的部門(mén)或單位享有，例如，國(guó)家股里，因減免稅種不同就形成了中同國(guó)家股地方國(guó)家股。股權(quán)分屬不同的主體，這將從股份制企業(yè)董事會(huì)的組成上反映出來(lái)。對(duì)這部分公有制小企業(yè)，則可以用股份制明確相互間的財(cái)產(chǎn)權(quán)利以及由此決定的經(jīng)營(yíng)管理方面的各自的權(quán)利和義務(wù)。首先，確定被拍賣(mài)企業(yè)的價(jià)格，這實(shí)際上是購(gòu)買(mǎi)方必須認(rèn)繳的股本總額；其次，由各方認(rèn)繳約定的各自股份，并在基礎(chǔ)上成立董事會(huì)。三、個(gè)人、個(gè)體工商戶(hù)、私營(yíng)企業(yè)聯(lián)合承包或租賃國(guó)有企業(yè)或集體企業(yè)，組成股份制企業(yè)對(duì)于聯(lián)合承包或聯(lián)合租賃的，可以用股份制的形式明確其共同承包人、租賃人之間的權(quán)利義務(wù)。由內(nèi)部各成員（個(gè)人、個(gè)體工商戶(hù)、私營(yíng)企業(yè)）分別認(rèn)繳。若是抵押承包或抵押租賃，各方的抵押出資，就是他認(rèn)繳的股份。這樣，就組建了一個(gè)股份制企業(yè)。四、個(gè)體工商戶(hù)、私營(yíng)企業(yè)之間聯(lián)合，組建股分制企業(yè)因經(jīng)營(yíng)流動(dòng)的擴(kuò)展，個(gè)體工商戶(hù)、私營(yíng)企業(yè)之間各種形式的聯(lián)合就成為必要，有時(shí)需要建立一種關(guān)系緊密的聯(lián)合體。大體又有下列兩種情況：，各自出資組建一個(gè)新企業(yè)，這個(gè)過(guò)程很簡(jiǎn)單，各方按約定認(rèn)繳一定股份，可以以資金、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專(zhuān)用技術(shù)、實(shí)物等入股，形成企業(yè)股本。其基本步驟是：首先，對(duì)各企業(yè)的現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定其資產(chǎn)數(shù)量；然后聯(lián)合起來(lái)，各家持有與其原資產(chǎn)數(shù)量一致的股份，并按此組成董事會(huì)。這種聯(lián)營(yíng)不論對(duì)個(gè)體工商戶(hù)、私營(yíng)企業(yè)，還是對(duì)國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)、都是有好處的，它能實(shí)現(xiàn)公有制經(jīng)濟(jì)與私有制經(jīng)濟(jì)的相互融合和共同發(fā)展。顯然，股份制是這種聯(lián)營(yíng)的重要形式，這種股份制企業(yè)的建立，有四種情況：①?lài)?guó)有企業(yè)、集體企業(yè)與個(gè)體工商戶(hù)、私營(yíng)企業(yè)出資認(rèn)股，組建一個(gè)新的股份制企業(yè)。各方依據(jù)各自占有股份的多少派代表參加組成董事會(huì)。其方法是：首先，要對(duì)該國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)的資產(chǎn)存量進(jìn)行清產(chǎn)核資和評(píng)估，確定該企業(yè)的投資主體所擁有資產(chǎn)的數(shù)額，并以此作為公有股份；然后，個(gè)體工商戶(hù)、私營(yíng)企業(yè)按合同約定出資入股，做為私有股份。③國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)向某個(gè)體工商戶(hù)、私營(yíng)企業(yè)投資，改造為股份制企業(yè)。各方股東按各自股份比例，派代表參與企業(yè)管理，組成董事會(huì)。其方法為：首先，要清算核實(shí)合并各方的資產(chǎn)，進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，弄清公、私投資主體各自的財(cái)產(chǎn)數(shù)額，確定各方的股份；然后，各方按各自股份比例，派代表組成董事會(huì)，共同負(fù)責(zé)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理。其中，股份有限公司是經(jīng)濟(jì)實(shí)力最雄厚的，雖然其數(shù)量并不多，但規(guī)模巨大；有限責(zé)任公司數(shù)量眾多，但規(guī)模不大；股份兩合公司、兩合公司和無(wú)限公司都不重要，很少采用。中國(guó)已頒布的《公司法》也只對(duì)這兩種公司形式加以調(diào)整。這是從中國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)際情況出發(fā)，必須承認(rèn)的。這是改革開(kāi)放以后，隨著歷史發(fā)展，適應(yīng)中國(guó)社會(huì)主義初級(jí)階段的生產(chǎn)力而必然產(chǎn)生的。如果絕對(duì)否定兩合公司、無(wú)限公司的存在，就不利于私有制經(jīng)濟(jì)的內(nèi)部聯(lián)合，不利于對(duì)私有制經(jīng)濟(jì)的股份制改造的廣泛推行，不利于公有制經(jīng)濟(jì)與私有制經(jīng)濟(jì)的聯(lián)合與滲透，最不利于社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展?，F(xiàn)在，有些私營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模非常大，據(jù)有關(guān)部門(mén)調(diào)查，到1991年9月，全國(guó)擁有資產(chǎn)超過(guò)100萬(wàn)元的私營(yíng)企業(yè)有500多家。這些企業(yè)進(jìn)而就有可能也有必要改造成為股份有限公司。二、股票發(fā)行的管理在個(gè)體工商戶(hù)、私營(yíng)企業(yè)中，股票的發(fā)行要從嚴(yán)管理。但在股份制企業(yè)內(nèi)部，可以適當(dāng)向企業(yè)職工發(fā)放一定數(shù)額的股票，但須經(jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)。從保護(hù)職工經(jīng)濟(jì)利益的角度出發(fā)，私營(yíng)股份制企業(yè)主要是發(fā)放特種股票，即向職工發(fā)放享有優(yōu)先權(quán)的股票。三、公有股權(quán)益的保護(hù)如果在以私有股為主的股份制企業(yè)中，存在有一定數(shù)量的公有股，包括國(guó)家股和集體股，那么對(duì)公有股權(quán)益的保護(hù)，就成為一個(gè)極其重要的問(wèn)題。討論公有股的權(quán)益，不能違背這個(gè)原則，但也不能機(jī)械地理解這一原則。四、成立監(jiān)事會(huì)在西方資本主義國(guó)家中，對(duì)是否設(shè)立監(jiān)事會(huì)有不同規(guī)定。在中國(guó)，根據(jù)《公司法》規(guī)定，小型有限責(zé)任公司可以不設(shè)監(jiān)事會(huì)，但股份有限公司和大型有限責(zé)任公司須設(shè)監(jiān)事會(huì)。監(jiān)事會(huì)的主要職責(zé)是監(jiān)督董事、經(jīng)理等管理人員，防止其違反法律、法規(guī)、公司章程及股東大會(huì)決議的行為；檢查公司業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)狀況，查閱帳薄和其它會(huì)計(jì)資料，列席董事會(huì)會(huì)議，等等。第五篇：中小企業(yè)股份制改造流程三、中小企業(yè)股份制改造流程（一）設(shè)立改制籌備小組。（二）選擇發(fā)起人。如果擬改制的有限責(zé)任公司現(xiàn)有股東人數(shù)符合要求，可以直接由現(xiàn)有股東以公司資產(chǎn)發(fā)起設(shè)立；如果現(xiàn)有股東不足或現(xiàn)有股東有不愿意參加本次發(fā)起設(shè)立的，則應(yīng)引入新的股東作為發(fā)起人，由現(xiàn)有股東向其轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)，對(duì)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行改組，改組后的股東共同發(fā)起設(shè)立股份有限公司?；I備小組成立后需聘請(qǐng)具備從業(yè)資格的中介機(jī)構(gòu)，包括保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師、審計(jì)師、資產(chǎn)評(píng)估師等機(jī)構(gòu)，并與之簽署委托協(xié)議或相關(guān)合同，正式建立法律關(guān)系。在公司與各中介機(jī)構(gòu)簽署委托協(xié)議后，各機(jī)構(gòu)分別對(duì)企業(yè)有關(guān)情況進(jìn)行調(diào)查審計(jì)。（五）界定企業(yè)產(chǎn)權(quán)。依法劃分企業(yè)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)、使用權(quán)等產(chǎn)權(quán)歸屬，明確各類(lèi)產(chǎn)權(quán)主體的權(quán)利范圍及管理權(quán)限的法律行為。（六）國(guó)有股權(quán)設(shè)置。通常在申報(bào)國(guó)有股權(quán)設(shè)置申請(qǐng)書(shū)的同時(shí)，還要求公司律師就國(guó)有股權(quán)設(shè)置出具法律意見(jiàn)書(shū)。各發(fā)起人就股份公司注冊(cè)資本的數(shù)額、發(fā)起人持股比例等進(jìn)行商定，并形成股東會(huì)關(guān)于公司改制的決議、改制申請(qǐng)書(shū)、改制可行性研究報(bào)告、發(fā)起人框架協(xié)議、公司章程及企業(yè)改制總體設(shè)計(jì)方案等文件。涉及國(guó)有股權(quán)的應(yīng)向國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)申請(qǐng)辦理國(guó)有股權(quán)設(shè)置的批文，涉及國(guó)有土地出資還應(yīng)有國(guó)有土地管理部門(mén)出具國(guó)有土地處置方案的批復(fù)。股份制公司以發(fā)起方式設(shè)立的，發(fā)起人書(shū)面認(rèn)足公司章程規(guī)定的認(rèn)繳股份；一次性繳納的，應(yīng)當(dāng)繳納全部出資；分期繳納的，應(yīng)當(dāng)繳納首期出資；以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)或土地使用權(quán)等非貨幣性資產(chǎn)出資的，應(yīng)經(jīng)過(guò)資產(chǎn)評(píng)估并依法辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)；以募集方式設(shè)立的，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)股份不得少于股份總額的3%；發(fā)起人不能按時(shí)足額繳納股款的，應(yīng)對(duì)其他發(fā)起人承擔(dān)違約責(zé)任。（十）申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。（十一）選舉產(chǎn)生董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)并召開(kāi)第一次會(huì)議。經(jīng)工商登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后，頒發(fā)股份有限公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照。