【正文】 報(bào)送財(cái)務(wù)部。車間和各部門的職責(zé)①對(duì)本車間、部門所使用的固定資產(chǎn)設(shè)立卡片，指定專人管理。③負(fù)責(zé)向設(shè)備部提供固定資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移、出租、停用、調(diào)撥、清理、報(bào)廢的情況，并申報(bào)、辦理有關(guān)手續(xù)。⑤各車間、部門使用的各類固定資產(chǎn)的管理，要把責(zé)任落實(shí)到班組和個(gè)人。第五章 在制品盤存一、總則為了正確計(jì)算各車間、部門流通在生產(chǎn)過(guò)程中的用紗量，加強(qiáng)各車間、部門在制品的實(shí)地盤存工作，特制定本制度。盤存的截止期限一般為下旬25號(hào)。織布車間中班入庫(kù)產(chǎn)量則倒計(jì)日用紗量另附表說(shuō)明。二、組織、分工和準(zhǔn)備工作全廠的盤存工作在主管廠長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)具體組織安排。車間、部門的盤存工作，由各車間、部門的主管領(lǐng)導(dǎo)，指定專人具體組織安排盤存工作。上報(bào)日期是月后1日下班前。在盤存時(shí)嚴(yán)格按照規(guī)定的方法進(jìn)行，分工責(zé)任要落實(shí)，確保盤存數(shù)字的準(zhǔn)確性。本制度的修改與解釋權(quán)屬財(cái)務(wù)部。一、總則產(chǎn)成品的管理分檢驗(yàn)部和成品倉(cāng)。檢驗(yàn)部不對(duì)外發(fā)生銷售行為，一切銷售均應(yīng)通過(guò)成品倉(cāng)核算。同時(shí)根據(jù)需要有關(guān)賬簿記錄，填制有關(guān)報(bào)告，做到手續(xù)完整，及時(shí)結(jié)算，核算準(zhǔn)確。經(jīng)管倉(cāng)庫(kù)人員，必須履行職責(zé)，確保產(chǎn)品完整嚴(yán)格執(zhí)行產(chǎn)成品管理制度，督促有關(guān)人員辦理出倉(cāng)手續(xù)，對(duì)不遵守本制度的，有權(quán)拒絕辦理成品的進(jìn)出倉(cāng)，由此而造成的經(jīng)濟(jì)損失，追究有關(guān)人員的責(zé)任。成品倉(cāng)庫(kù)管理員按實(shí)物點(diǎn)收簽名后，退回送貨倉(cāng)庫(kù)坯布倉(cāng)記賬員和產(chǎn)品倉(cāng)記賬員入賬。代客戶轉(zhuǎn)交整理廠的坯布，亦按上述規(guī)定辦理進(jìn)倉(cāng)手續(xù)。檢驗(yàn)部填寫送整單應(yīng)按格式填寫齊全，包括碼折米，成品整理還要填寫伸縮率和折算成品長(zhǎng)度，不得遺漏。車隊(duì)對(duì)派車單無(wú)倉(cāng)庫(kù)或經(jīng)辦人簽名的不計(jì)工資?？蛻籼嶝浽谒拓洿a單簽收后，成品倉(cāng)記賬員應(yīng)在交貨欄記賬，憑財(cái)務(wù)部把受款后的交貨清單提貨聯(lián)和倉(cāng)庫(kù)核對(duì)聯(lián)登記銷售及核銷記錄。客戶憑“送貨碼單”出倉(cāng)后，因各種原因退貨，生產(chǎn)部應(yīng)把貨物及數(shù)量交產(chǎn)品倉(cāng)倉(cāng)管員點(diǎn)收，并填寫“紅字送貨碼單”簽收后，交成品倉(cāng)記賬員沖減交貨記錄。成品倉(cāng)如發(fā)現(xiàn)超過(guò)兩個(gè)月以上，仍未結(jié)算收款的“送貨碼單”，應(yīng)復(fù)印交生產(chǎn)部核對(duì)，生產(chǎn)部應(yīng)配合認(rèn)真核實(shí)，確因各種原因未能收款結(jié)算的，應(yīng)注明未收款并簽名，今后繼續(xù)追收。檢驗(yàn)部每月應(yīng)把士多布集中送交成品倉(cāng)，并辦理進(jìn)倉(cāng)手續(xù)。100碼以上的士多布需單獨(dú)打包，產(chǎn)品倉(cāng)不并賬，如生產(chǎn)部鑒定可作士多布處理的，可在產(chǎn)品收付存報(bào)表中注明，退回成品記賬員，并入士多布處理。二、檢驗(yàn)部的倉(cāng)庫(kù)核算檢驗(yàn)部的核算范圍，包括下機(jī)產(chǎn)品檢驗(yàn)入庫(kù)的收入，產(chǎn)品送整和坯布進(jìn)成品倉(cāng)，廠內(nèi)自用成品的發(fā)出，具體手續(xù)如下：下機(jī)產(chǎn)品檢驗(yàn)后入庫(kù)，由進(jìn)倉(cāng)人填制“產(chǎn)品入庫(kù)清單”一式三份，送交檢驗(yàn)部簽收；一份由進(jìn)倉(cāng)人自存，一份由檢驗(yàn)部按月匯總，為當(dāng)月入庫(kù)產(chǎn)量；一份送交生產(chǎn)部，統(tǒng)計(jì)當(dāng)月入庫(kù)數(shù)量，對(duì)需要經(jīng)過(guò)后整理的坯布，應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)部確定的伸縮率折算入庫(kù)產(chǎn)量。入庫(kù)產(chǎn)品送成品倉(cāng)，檢驗(yàn)部填制“進(jìn)倉(cāng)單”一式四份，一份存根由送貨人簽收，其余各聯(lián)由送貨人連同產(chǎn)品交成品倉(cāng)簽收后，一份檢驗(yàn)部作發(fā)貨憑證入賬，一份由成品倉(cāng)作收貨憑證入賬，一份作門衛(wèi)放行條。檢驗(yàn)部每月應(yīng)填報(bào)產(chǎn)品收付存報(bào)表，一式五份，于次月后8日前分別送財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、廠長(zhǎng)各一份，其中入庫(kù)產(chǎn)品應(yīng)與生產(chǎn)部核對(duì)，送整產(chǎn)品和進(jìn)成品倉(cāng)產(chǎn)品核對(duì)。第五篇：紡織廠財(cái)務(wù)管理制度紡織廠財(cái)務(wù)管理制度第一章總則為實(shí)現(xiàn)投資盈利的目標(biāo)，本廠應(yīng)做到管理得法，經(jīng)營(yíng)有方，并且財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度健全，才能有正確的盈虧計(jì)算，以確保對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)。第二章成本管理為使本廠在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)中，投入較少的人力、物力、財(cái)力，不斷降低消費(fèi)和降低產(chǎn)品成本，取得較大的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，為國(guó)家積累更多的建設(shè)資金，同時(shí)為本廠和員工爭(zhēng)取較多的收益，結(jié)合本廠的具體情況，制定此成本管理制度。廠成本計(jì)劃是綜合反映廠經(jīng)營(yíng)狀況的質(zhì)量指標(biāo)，必須根據(jù)廠的生產(chǎn)、技術(shù)、財(cái)務(wù)等各計(jì)劃綜合編制。成本計(jì)劃確定后，必須把各項(xiàng)指標(biāo)分解下達(dá)到各部室、車間貫徹實(shí)施，各項(xiàng)費(fèi)用下達(dá)到車間、部門作為經(jīng)濟(jì)核算的指標(biāo)，財(cái)務(wù)部按各項(xiàng)原材料消耗定額嚴(yán)格執(zhí)行，控制其購(gòu)入數(shù)量和使用數(shù)量，以達(dá)到預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效果。根據(jù)色織行業(yè)中，原材料占成本比重較大的特點(diǎn)，對(duì)用紗定額必須嚴(yán)格控制。輔助材料由廠根據(jù)各紗支色號(hào)制定工藝配方，并做好代用料的使用，力爭(zhēng)降低輔助材料的成本，同時(shí)必須加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)的生產(chǎn)管理，嚴(yán)格執(zhí)行工藝操作規(guī)程，掌握做好溫度和時(shí)間的控制，克服漂染的色花、色差現(xiàn)象，減少?gòu)?fù)色率，相同的色號(hào)盡量安排連續(xù)生產(chǎn)，節(jié)約輔助材料。各項(xiàng)費(fèi)用的支出，由財(cái)務(wù)部根據(jù)具體情況，下達(dá)到車間、部門掌握，并納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制進(jìn)行嚴(yán)格考核，控制費(fèi)用開(kāi)支。月終在產(chǎn)品成本采用材料成本法，即在產(chǎn)品成本只計(jì)算主要原料成本，不計(jì)算工資費(fèi)用。但品種之間的成本分配方面，對(duì)于主要原材料能直接計(jì)入的，采用直接計(jì)入，不能直接計(jì)入的，根據(jù)各成本項(xiàng)目的具體情況，制定合理的定額，按定額比例進(jìn)行分配。成本分析結(jié)合本廠的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析例會(huì)進(jìn)行成本分析活動(dòng)。第三章貨幣資金管理現(xiàn)金，銀行存款是日常收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、貨幣結(jié)算的渠道，為了保證本廠的貨幣資金完整無(wú)缺，合理使用，加速流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)，結(jié)合本廠的實(shí)際情況，特指定本貨幣資金管理制度?，F(xiàn)金保管按保衛(wèi)部門有關(guān)規(guī)定辦理。庫(kù)存現(xiàn)金必須每天與賬戶核對(duì)，不得以白條單抵庫(kù)。日常付款的原始憑證，各種發(fā)票，必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人（或證明人）簽證填寫用途，按規(guī)定辦理審批，再由財(cái)務(wù)經(jīng)辦人審核后才能付款。二、銀行支票管理用款額在100元以上的，應(yīng)先由經(jīng)辦人員填寫請(qǐng)款單，經(jīng)用款部門主管審核后，呈交主管經(jīng)理（500元以上呈交廠長(zhǎng)）審批，然后由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)核準(zhǔn)簽名后，攜同“請(qǐng)款單”及“轉(zhuǎn)賬支票申請(qǐng)簽領(lǐng)卡”，到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)取支票或辦理匯款的手續(xù)，如需要財(cái)務(wù)部匯款的，則填寫“付款通知書”。如屬經(jīng)營(yíng)關(guān)系或其他特殊情況，需要現(xiàn)金支付的則由有關(guān)部門申報(bào)原因，經(jīng)廠主管領(lǐng)導(dǎo)或廠長(zhǎng)批準(zhǔn)后，方能輸付款。事后必須按制度規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理材料進(jìn)倉(cāng)和結(jié)算預(yù)付款項(xiàng)。限額數(shù)目由財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員在支票上寫清楚，支票上其他書寫欄目可由用票人親自填寫。如發(fā)生支票遺失、匯款出現(xiàn)以外等異常情況時(shí)，必須及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部，采取有效的應(yīng)急措施，防止造成經(jīng)濟(jì)損失，并同時(shí)報(bào)告廠長(zhǎng)。支票由財(cái)務(wù)部出納員保管和簽發(fā)。支票印鑒按實(shí)用張數(shù)蓋印，嚴(yán)禁事先在支票上蓋齊印鑒。在備用金用完之前，應(yīng)自理好報(bào)銷單據(jù)，到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。公差人員公干回來(lái)十天內(nèi)，必須辦理報(bào)銷手續(xù)，而逾期不辦理又未經(jīng)主管廠長(zhǎng)或廠長(zhǎng)批準(zhǔn)的，則按挪用公款論處。四、本制度的解釋權(quán)屬于財(cái)務(wù)部。第四章固定資產(chǎn)管理為保證國(guó)有資產(chǎn)的完整，提高本廠廠房、設(shè)備的使用效能，充分、合理地使用和管理好固定資產(chǎn)，特制定本制度。①房屋②建筑物③機(jī)器設(shè)備④工具儀器及生產(chǎn)用具⑤運(yùn)輸設(shè)備⑥管理用具⑦技術(shù)資料⑧其他生產(chǎn)用的固定資產(chǎn)非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)指住宅公用事業(yè)、文化生活設(shè)備、衛(wèi)生保健等方面使用的固定資產(chǎn)。不需用固定資產(chǎn)指不適合本廠使用，已經(jīng)報(bào)告上級(jí)有關(guān)部門處理的固定資產(chǎn)。二、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和購(gòu)置、增加固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)：①使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機(jī)器、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。②自行制造的固定資產(chǎn)，按制造（建造）過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的全部支出。④融資租入的固定資產(chǎn)按租賃協(xié)議確定的設(shè)備價(jià)款、運(yùn)輸費(fèi)、途中保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等的支出。[1][2]下一頁(yè)在百度搜索:紡織廠財(cái)務(wù)管理制度