【正文】 門報(bào)稅，系統(tǒng)設(shè)定，企業(yè)在每月抄稅日及時(shí)抄稅后，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)稅，如果企業(yè)抄稅后逾期未報(bào)稅的，則開票系統(tǒng)仍會(huì)“鎖死”而無法開票。二、報(bào)稅及購票授權(quán)“故障”（一）“故障”描述：在操作系統(tǒng)正常的情況下，由于企業(yè)操作人員未按正常程序操作，盡管已進(jìn)行開票和抄稅操作，但到稅務(wù)部門報(bào)稅時(shí)，系統(tǒng)往往會(huì)提示：“信息解密累加和錯(cuò)”，報(bào)稅失敗，或者IC卡上的購票授權(quán)信息被直接清除，只保留稅額信息，而無法正常抄報(bào)稅。（三）“故障”排除：若出現(xiàn)系統(tǒng)正常報(bào)稅失敗故障，系統(tǒng)提示“信息解密累加和錯(cuò)”，先到國(guó)稅機(jī)關(guān)將出故障的IC卡解鎖重寫，然后重新進(jìn)入開票系統(tǒng)，利用抄上月舊稅功能，再抄一次稅額后報(bào)稅即可。三、抄報(bào)稅“故障”（一）“故障”描述：系統(tǒng)接口等正常，插入IC卡卻系統(tǒng)無反應(yīng)或無法進(jìn)行開票及抄報(bào)稅操作。硬盤發(fā)生了損壞，插入IC卡系統(tǒng)無反應(yīng)或無法正常運(yùn)行；若硬盤正常，IC卡或金稅卡損壞，插入IC卡后系統(tǒng)也無法讀取信息，而不能進(jìn)行開票和抄報(bào)稅。當(dāng)發(fā)現(xiàn)金稅卡損壞時(shí)，應(yīng)先到運(yùn)行維護(hù)單位更換金稅卡，再到國(guó)稅機(jī)關(guān)重新發(fā)行金稅卡，并將上月已開的全部發(fā)票存根聯(lián)送到國(guó)稅機(jī)關(guān)進(jìn)行手工補(bǔ)錄后，即可報(bào)稅，系統(tǒng)也即恢復(fù)正常。四、注銷金稅卡“故障”（一）“故障”描述：當(dāng)因某種原因（如取消增值稅一般納稅人或注銷稅務(wù)登記）注銷金稅卡時(shí)，金稅卡無法注銷。（三）“故障”排除：重新安裝金稅卡，并按以下步驟操作：第一步，進(jìn)行上月和注銷當(dāng)月1日至注銷當(dāng)日的抄稅操作；第二步，持IC卡到稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)稅及結(jié)算全部稅款，并繳銷發(fā)票；第三步請(qǐng)專業(yè)人員拆除金稅卡；第四步，將IC卡、金稅卡等交稅務(wù)機(jī)關(guān)，并辦理金稅卡（一般納稅人）注銷手續(xù)。新辦企業(yè)如何辦理納稅申報(bào)[1]納稅人在辦理好稅務(wù)登記證后，到銀行服務(wù)窗口辦理納稅專戶，然后到申報(bào)征收窗口辦理納稅IC卡。并于次月10日前到服務(wù)大廳辦理納稅申報(bào)手續(xù)，以后每月無論有否銷售（營(yíng)業(yè)）收入，都應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)辦理納稅申報(bào)?！吨腥A人民共和國(guó)稅收征收征管法實(shí)施細(xì)則》第三十二條規(guī)定：在納稅期內(nèi)沒有應(yīng)納稅款的，也應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理納稅申報(bào)。是否零申報(bào)視納稅機(jī)關(guān)核定的稅（費(fèi)）種的相關(guān)規(guī)定辦理，不一定與是否有收入存在必然的聯(lián)系。增值稅一般納稅人申報(bào)流程[1]增值稅一般納稅納稅申報(bào)辦法 根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》及其實(shí)施細(xì)則、《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》和《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。二、納稅人進(jìn)行納稅申報(bào)必須實(shí)行電子信息采集。三、納稅申報(bào)資料（一）必報(bào)資料1.《增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅一般納稅人）》及其《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》；，必須報(bào)送記錄當(dāng)期納稅信息的IC卡（明細(xì)數(shù)據(jù)備份在軟盤上的納稅人，還須報(bào)送備份數(shù)據(jù)軟盤）、《增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)明細(xì)表》及《增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)明細(xì)表》；3.《資產(chǎn)負(fù)債表》和《損益表》；4.《成品油購銷存情況明細(xì)表》（發(fā)生成品油零售業(yè)務(wù)的納稅人填報(bào)）；。（二）備查資料；...第五篇：國(guó)稅申報(bào)工作流程國(guó)稅申報(bào)工作流程工 作 清 單一、開票系統(tǒng)操作方法:(圖一)操作流程：購入發(fā)票后，插入IC卡，點(diǎn)擊“發(fā)票讀入”，然后“確定”。選擇商品名稱（沒有時(shí)也可以新增，但前提是為自己公司經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的商品），然后填上數(shù)量，單價(jià)（注意含稅與不含稅），自動(dòng)生成金額。再按“打印”（先檢查發(fā)票號(hào)碼，數(shù)量，金額有無問題），點(diǎn)擊“打印”后則不能再修改發(fā)票，若發(fā)票有誤或發(fā)現(xiàn)不須開票，可以取銷開票，這樣這張發(fā)票不會(huì)被作廢，下次仍可以開票。（圖二）抄稅：在主界面點(diǎn)擊“報(bào)稅處理”，進(jìn)入后再點(diǎn)擊“抄稅”。*注1*：購買發(fā)票時(shí)須帶備:IC卡，發(fā)票領(lǐng)購簿一本，領(lǐng)購、驗(yàn)舊、核銷申請(qǐng)表，上期已開具發(fā)票清單一份（一式兩份，蓋完章后一份給稅局，一份公司留底）（附上上期作廢、紅字發(fā)票）（具體開票數(shù)據(jù)從開票軟件中取得）。二、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票處理方法：掃描上傳（1）、有描掃儀：掃描步驟：首先，打開“發(fā)票采集系統(tǒng)，以相應(yīng)期間進(jìn)入系統(tǒng)，設(shè)置好掃描像素（一般為150，特殊為200），然后掃描，掃描過后檢查金額，稅額，日期，稅號(hào)等（有紅字的地方要特別注意檢查），檢查無誤后保存。（進(jìn)項(xiàng)票要自己匯總發(fā)票張數(shù)、金額、稅額）新辦理CA數(shù)字證書的企業(yè)要在3個(gè)月后才能到稅證科拿密鑰文件，在未拿到密鑰文件前而且出沒有掃描儀的企業(yè)，只能直接到當(dāng)?shù)囟惥謷呙枵J(rèn)證（帶上進(jìn)項(xiàng)發(fā)票并自己匯總發(fā)票張數(shù)、金額、稅額）發(fā)票認(rèn)證（上傳進(jìn)項(xiàng)發(fā)票）插入CA證書,然后登錄“國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅”網(wǎng)頁,選擇證書登錄,輸入PIN密碼（12345）,選擇網(wǎng)上認(rèn)證,選擇上傳文件（一個(gè)為XML文檔，一個(gè)認(rèn)證文件）,然后認(rèn)證完畢,再然后查詢認(rèn)證結(jié)果。（切記所有發(fā)票都上傳完畢后才能下載通知書，因?yàn)橐幌螺d了就不能修改了，公司就要交相對(duì)應(yīng)的增值稅）一般情況下在月末最后一天或下月報(bào)稅前下載。（只帶上認(rèn)證不通過的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票）下載認(rèn)證文件與通知書：首先，登錄“廣州市國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)” 然后，插入密匙，點(diǎn)擊證書登錄，輸入PIN碼（一般為123456），進(jìn)入以下界面（圖三），再點(diǎn)擊“發(fā)票認(rèn)證”，進(jìn)入申報(bào)界面（圖四）（圖三）（圖四）注：在圖四中左邊的“網(wǎng)上認(rèn)證”是上傳進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證文件的，右邊的兩個(gè)“進(jìn)入下載”是下載認(rèn)證結(jié)果和“結(jié)果通知書”（下載后要打印出來）。三、電子申報(bào)步驟：（圖五）首先，進(jìn)入電子電報(bào)管理系統(tǒng)（如圖五），進(jìn)入操作介面，選擇期間，點(diǎn)擊“進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理——專項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票導(dǎo)入——掃描認(rèn)證通過專用發(fā)票導(dǎo)入（即導(dǎo)入前期已認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票申報(bào)盤）”。（圖六）然后，返回操作介面，點(diǎn)擊“銷售項(xiàng)發(fā)票管理”的“從開票界面導(dǎo)入銷售發(fā)票”（即開票系統(tǒng)的“發(fā)票查詢”）如果出現(xiàn)不開票收入或被查稅后要補(bǔ)稅，一般在“銷項(xiàng)發(fā)票管理”中的“其他應(yīng)稅項(xiàng)目管理”中輸入（操作界面如下圖七）。（圖八）*注一*：增值稅納稅申報(bào)表中有“本期繳納上期稅(第三十欄)”，填上本月交上月增值稅稅額,最后第32欄為本期應(yīng)交增值稅額.(具體看圖九)。*注三*：填表格時(shí)，要核對(duì)好進(jìn)項(xiàng)稅與銷項(xiàng)稅的金額，不過其他表格最后，生成申報(bào)盤，點(diǎn)擊“確定”，“保存” *注*：“完稅”在下月才能點(diǎn)擊（本月不要點(diǎn)），若點(diǎn)了，可點(diǎn)擊“撤銷申報(bào)”四、網(wǎng)上申報(bào)登錄“廣州市國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)”插入密匙，點(diǎn)擊證書登錄，輸入PIN碼（一般為123456），進(jìn)入以下界面（圖十），再點(diǎn)擊“申報(bào)征收”，進(jìn)入申報(bào)界面（圖十一）（圖十）（圖十一）點(diǎn)擊左邊的“一般納稅人增值稅申報(bào)”的“進(jìn)入申報(bào)”（企業(yè)所得稅季報(bào)時(shí)就點(diǎn)擊下邊的“企業(yè)所得稅季度申報(bào)”）。點(diǎn)擊瀏覽，上傳申報(bào)文件，總共有兩步。（圖十二）五、網(wǎng)上查詢 登錄“廣州市國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)”插入密匙，點(diǎn)擊證書登錄，輸入PIN碼（一般為123456），進(jìn)入以下界面（圖七），再點(diǎn)擊“申報(bào)征收”，進(jìn)入申報(bào)界面（圖八）在右邊“申報(bào)表查詢”選擇“增值稅”或“企業(yè)所得稅”進(jìn)行按日期查詢。在“增值稅查詢中”（如右圖）按照順序打印各表格“除包括“待比對(duì)”幾個(gè)字的表格不用打印外），并打印一式兩份（一份交稅局，一份企業(yè)留底）除了交右邊報(bào)表以后，另外在開票系統(tǒng)里面，點(diǎn)擊“報(bào)稅處理”“發(fā)票資料”（圖十三），把如下圖的有“√”部分打印出來，也就是當(dāng)月的開票資料。六、電子報(bào)稅管理系統(tǒng)： 防偽開票系統(tǒng)(開具增值專用發(fā)票)（讀入——開票——抄稅）個(gè)人所得稅申報(bào)軟件(用于每月個(gè)人所得稅申報(bào))涉外企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)(每年年末時(shí)申報(bào))七、網(wǎng)報(bào)稅種有： 國(guó)稅：（國(guó)稅每月10號(hào)前到稅局申報(bào)）(三個(gè)月)、增值稅(廣州市國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng))，上傳申報(bào)表：首先插入CA證書，然后上國(guó)稅網(wǎng)。打印明細(xì)發(fā)下：*：現(xiàn)稅局規(guī)定，從2006年11月開始要報(bào)完稅后才能購買發(fā)票。個(gè)人所得稅(廣東省地方稅務(wù)局網(wǎng))(每月25號(hào)前申報(bào))城建稅、教育費(fèi)附加（內(nèi)資企業(yè)要交城建稅7%及教育費(fèi)附加3%；外資不用交）防洪堤圍費(fèi)（半年一次,‰,內(nèi)資1‰）算到“管理費(fèi)用防洪費(fèi)” 印花稅（零申報(bào)）（只是一些地區(qū)地申報(bào)，要看稅種核定通知書）城建稅、教育費(fèi)附加、防洪堤圍費(fèi)、印花稅到用電腦直線上網(wǎng)申報(bào)或到地稅進(jìn)行申報(bào)。