【正文】 理財，統(tǒng)籌兼顧，厲行節(jié)約，量入為出。（二）基本原則量入為出，勤儉節(jié)約。認(rèn)真落實中央“八項規(guī)定”和省委、湘潭市委“九項規(guī)定”，勤儉辦事，將厲行節(jié)約，真實準(zhǔn)確的總體要求貫穿于預(yù)算編制的各個環(huán)節(jié)，壓縮一般性支出，從嚴(yán)從緊編制預(yù)算。預(yù)算編制緊密結(jié)合我市國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃，聚焦全市工作重點，切實保障經(jīng)濟建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展需要，保障市委、市政府明確的重大民生政策。科學(xué)規(guī)范，強化約束。將預(yù)算執(zhí)行放在更加突出的位置，加強預(yù)算執(zhí)行管控，必須以經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算為執(zhí)行依據(jù)，未列入預(yù)算的堅決不得支出，維護預(yù)算的嚴(yán)肅性。作為部門預(yù)算編制和執(zhí)行的責(zé)任主體，各單位高度重視2018年部門預(yù)算的編制工作，加強領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，在深入分析2017年預(yù)算執(zhí)行情況的基礎(chǔ)上，結(jié)合對下一工作的重點和關(guān)鍵，科學(xué)合理地編制部門預(yù)算，切實提高預(yù)算編制質(zhì)量。（二）認(rèn)真學(xué)習(xí)《湖南省支出經(jīng)濟分類科目改革方案》，提高支出預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。根據(jù)政府預(yù)算管理和部門預(yù)算管理的不同特點，完善現(xiàn)有支出經(jīng)濟分類科目，繼續(xù)作為部門預(yù)算支出經(jīng)濟分類科目，滿足部門預(yù)算管理需要；同時，新增一套政府預(yù)算支出經(jīng)濟分類科目，進一步提高預(yù)算透明度，滿足政府預(yù)算管理和人大審查預(yù)算需要。各單位要認(rèn)真學(xué)習(xí)新的支出經(jīng)濟分類，按照部門預(yù)算經(jīng)濟分類和對應(yīng)的政府預(yù)算經(jīng)濟分類編制2018年部門預(yù)算。各部門預(yù)算單位在總結(jié)2017年部門預(yù)算編制經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，確保今年部門預(yù)算編制科學(xué)、合理。認(rèn)真落實好中央“八項規(guī)定”精神和國務(wù)院“約法三章”要求，將厲行節(jié)約，真實準(zhǔn)確作為2018年部門預(yù)算編制的一條主線貫穿始終，堅持從嚴(yán)從緊編制預(yù)算，著力壓縮一般性支出。對于年中有上級或本級專項資金追加的部門、單位，要按照專項資金使用管理辦法及時向市財政局申請本專項資金“三公”經(jīng)費預(yù)算，未經(jīng)批準(zhǔn)，各部門、單位“三公”經(jīng)費開支不得突破年初預(yù)算。（四）項目支出實行零基預(yù)算，深化績效管理。各單位根據(jù)自身職責(zé)職能及工作需要真實準(zhǔn)確地編制項目支出，嚴(yán)禁將自身職責(zé)職能范圍內(nèi)的日常事務(wù)虛列項目支出預(yù)算。實現(xiàn)績效目標(biāo)管理與部門預(yù)算編審“同申報、同審核、同批復(fù)”。加強預(yù)算績效目標(biāo)編制、審核和批復(fù)三個環(huán)節(jié)管理。預(yù)算績效目標(biāo)審核結(jié)合預(yù)算編制“二上二下”同步審核后，由市財政局績效管理股復(fù)核。市財政局加大績效評價力度，逐步將績效評價結(jié)果應(yīng)用于預(yù)算安排，低績效項目不予列入預(yù)算或者調(diào)減預(yù)算。各單位按照全口徑預(yù)算要求將財政撥款、納入專戶管理的非稅收入、未納入專戶管理的非稅收入以及上級補助等收入和往年結(jié)余全部編入預(yù)算。各單位要按照有關(guān)政策規(guī)定做好非稅收入征繳工作，要按照非稅收入管理局的統(tǒng)一規(guī)定和安排，及時編制好本單位2018年非稅收入預(yù)算。（六）完善城市管理建設(shè)與教育經(jīng)費預(yù)算編制。其中，城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)專項實行總額控制，不再包含人員經(jīng)費支出，人員經(jīng)費支出按全市財政統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)安排；教育費附加收入安排的支出根據(jù)專項收入的指定用途編報預(yù)算。（七）加強政府采購預(yù)算管理，推進政府采購預(yù)算編制。在部門預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)調(diào)整的，如涉及政府采購范圍，均應(yīng)及時調(diào)整政府采購預(yù)算。（八）做好做實基礎(chǔ)工作、推進預(yù)決算信息公開。同時將公開資料送至市財政局，統(tǒng)一在市政府網(wǎng)站預(yù)決算公開欄進行公開。（九）探索推動政府購買服務(wù)工作。（十）實行中期財政規(guī)劃管理。三、部門預(yù)算編制的內(nèi)容2018年有市直67家部門預(yù)算單位的預(yù)算（2017年為62家，2018年增加了機關(guān)事務(wù)服務(wù)中心、歸國華僑聯(lián)合會、市委巡察工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、房產(chǎn)局、醫(yī)療生育保險管理局5個單位）提交本次代表大會審查。年定額單位補助支出19,133萬元。2018年市直行政事業(yè)單位預(yù)算支出合計156,234萬元，其中：公共財政撥款141,087萬元，政府性基金安排161萬元，納入財政專戶管理的收入安排6,398萬元，未納入財政專戶管理的收入安排3,773萬元，上級補助收入安排4,815萬元。部門預(yù)算收入主要包括部門及所屬事業(yè)單位取得的財政撥款、各項非稅收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入、上級補助資金和其他資金收入。支出預(yù)算包括基本支出和項目支出。人員經(jīng)費按以下方式供給：全額供給的行政事業(yè)單位按財政供給人數(shù)和供給標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算安排，財政補助定額事業(yè)單位原則上以 2018 年定補標(biāo)準(zhǔn)安排，自收自支單位在單位非稅收入中安排。嚴(yán)格項目支出預(yù)算的編制，力求科學(xué)規(guī)范。四、2018年部門預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)：（一）人員支出:基本工資：以2017年9月份基本工資額為基數(shù)編制。其他津補貼：根據(jù)省人力資源和社會保障廳、財政廳的有關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)編制。住房公積金：按工資總額的10%編制。養(yǎng)老保險：按年繳費基數(shù)的20%編制醫(yī)療保險：按年繳費基數(shù)的8%。公用經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)：①、年；②局級及局級以下、年；③除義務(wù)教育學(xué)校、市直高中、年；④定額補助單位不安排公用經(jīng)費。均衡性公用經(jīng)費：20人以下（含20人）的5萬元/單位，21人50人的4萬元/單位；%安排；工會經(jīng)費按在職工資總額的2%安排。②護理費按湘老干[2015]22號文件精神執(zhí)行:A、1937年7月7日到1945年9月2日參加革命工作的生活長期完全不能自理的離休干部護理費標(biāo)準(zhǔn)每人每月1200元；B、1945年9月3日到1949年9月30日參加革命工作的生活長期完全不能自理的離休干部護理費標(biāo)準(zhǔn)每人每月1000元；C、2014年鑒定的生活長期完全不能自理的離退休干部護理費標(biāo)準(zhǔn)每人每月1000元。對建國前參加革命工作，建國后經(jīng)組織批準(zhǔn)退職的干部按本人參加革命工作的不同時期計發(fā)生活補助。④離退休干部交通補助：廳（師）局級離休干部每人每月80元/月，副處（縣）級離休干部每人每月52元/月，一般離休干部每人每月45元。醫(yī)療補助每人每年2000元。注：①三公經(jīng)費：是指政府部門公務(wù)出國經(jīng)費、公務(wù)用車購置及運行費、公務(wù)接待費用三項費用。③支出經(jīng)濟分類：就是指按照政府支出的經(jīng)濟性質(zhì)和具體用途進行的一種分類。第五篇：2018年部門預(yù)算編制說明2018年部門預(yù)算編制說明一、部門情況（一）部門機構(gòu)設(shè)置、職責(zé)區(qū)園林綠化局（區(qū)綠化辦）是負(fù)責(zé)本區(qū)園林綠化工作的區(qū)政府工作部門，內(nèi)設(shè)6個科室。（二）組織、指導(dǎo)和監(jiān)督本區(qū)城市綠化美化養(yǎng)護管理工作；負(fù)責(zé)園林綠化重點工程的監(jiān)督檢查工作；組織、協(xié)調(diào)重大活動的綠化美化及環(huán)境布置工作。（四）組織落實園林綠化的地方標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范；負(fù)責(zé)本區(qū)園林綠化建設(shè)項目的立項和專項資金使用的監(jiān)督工作；組織、指導(dǎo)園林綠化的節(jié)能減排工作。（六）負(fù)責(zé)本區(qū)公園、風(fēng)景名勝區(qū)的行業(yè)管理；組織編制本區(qū)公園、風(fēng)景名勝區(qū)發(fā)展規(guī)劃，監(jiān)督、指導(dǎo)公園、風(fēng)景 名勝區(qū)的建設(shè)和管理；負(fù)責(zé)公園、風(fēng)景名勝區(qū)資源調(diào)查和評估工作。（八）負(fù)責(zé)本區(qū)園林綠化的普法教育、宣傳工作及綠線管理和行政執(zhí)法工作。（十）組織、協(xié)調(diào)園林應(yīng)急情況的搶險、救災(zāi)和防汛險情處置工作。安全監(jiān)管職責(zé)（一）負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)園林綠化安全生產(chǎn)工作的行業(yè)監(jiān)督管理，指導(dǎo)區(qū)相關(guān)部門開展園林綠化養(yǎng)護及施工，以及區(qū)屬公園、景區(qū)的安全生產(chǎn)工作。（二）人員構(gòu)成情況 西城區(qū)園林綠化局實有行政人員34人；退休人員55人。全年計劃新增城市綠地13公頃，其中：微綠地及休閑空間8公頃，城市森林5公頃，公園綠地500米服務(wù)半徑達到94%。二、收入預(yù)算說明2018年收入預(yù)算1,6039,。主要是工作需要部分項目有所調(diào)整所致。其中：2018年公用支出1，375，2017年公用支出1,479,133元，比2017年減少103，962元，%，主要原因是人員減少所致。（二）2018年涉及政府采購項目3個，；比2017年涉及政府采購項目3個，主要原因是采購項目內(nèi)容略有調(diào)整所致。（四）2018年機關(guān)運行經(jīng)費預(yù)算情況2018年本部門(本級）履行一般行政事業(yè)管理職能、維持機關(guān)運行，用于一般公共預(yù)算安排的行政運行經(jīng)費，合計 1，375，, 比2017年機關(guān)運行經(jīng)費1,479,，%，主要原因是人員減少所致。四、政府性基金預(yù)算財政撥款收入、支出表全為零。六、2018年“三公”經(jīng)費財政撥款預(yù)算安排情況說明（一）預(yù)算單位范圍北京市西城區(qū)園林綠化局(本級)部門預(yù)算中因公出國（境）費、公務(wù)接待費、公務(wù)用車購置及運行維護費的支出單位包括0個所屬單位。其中：因公出國（境）費2018年財政撥款預(yù)算安排0萬元, 與2017年財政預(yù)算數(shù)一致。公務(wù)用車購置及運行維護費2018年公務(wù)用車數(shù)量為2輛，財政撥款預(yù)算安排46000元，其中公務(wù)用車購置費0萬元，公務(wù)用車運行維護費46000元，比2017年財政預(yù)算數(shù)21500元增加24500元，原因是因為工作需要，增加調(diào)配1輛車用于保障工