【正文】 除專戶外，原則上企業(yè)賬號不超過3個”的原則，重新對公司系統(tǒng)銀行賬戶進行清理整頓，根據下屬企業(yè)匯總情況，在自查自糾階段銀行賬戶清理整頓的基礎上，我公司系統(tǒng)企業(yè)計劃注銷10個一般賬戶。四、加強管理、創(chuàng)新機制，努力構建防治“小金庫”長效機制為繼續(xù)做好“小金庫”專項治理工作，鞏固專項治理整改成果，我們按照“標本兼治、糾建并舉”原則，全面、深入地剖析檢查發(fā)現的問題，從行政、人事、業(yè)務、資產、財務管理制度和管理體制，單位內部控制制度，紀檢監(jiān)督和民主監(jiān)督的方式等多個方面，認真研究現行制度與實際運行過程中存在的缺陷與不足，制定了進一步完善內部管理制度，加強內部監(jiān)督，規(guī)范財務管理的長效機制，把防范“小金庫”問題長效機制建設作為專項治理工作的重點任務來抓，并貫穿于經營工作的全過程和各個環(huán)節(jié)，緊密結合公司管理要求和標準化體系建設，在經營管理方面進一步深化，制定并完善各類管理標準，杜絕事隨人變等情況的發(fā)生，實施制度化經營，追求管控效果，不斷加強內控和監(jiān)督機制建設，督促各單位規(guī)范并嚴格執(zhí)行財務管理制度，努力把防治“小金庫”工作納入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，確保資金和權力在體內有機循環(huán)。干部職工依法經營、廉潔從業(yè)意識得到進一步增強，財務基礎管理進一步規(guī)范，從源頭上鏟除“小金庫”的措施更加有力，企業(yè)經營財務資產管理水平得到全面提升。在此基礎上，為深入推進“小金庫”治理工作的開展，還必須建立長效機制，真正從源頭上、機制上治本清源，堅決防治“小金庫”。新會計法第十六條規(guī)定：“各單位發(fā)生的各項經濟業(yè)務事項應當在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，不得違反本法和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定私設會計帳簿登記、核算”。“小金庫”的主要特點有：隱蔽性強，不易被檢查發(fā)現；資金來源復雜，形式多種多樣；危害性大，是極易滋生腐敗的溫床；涉及面廣，發(fā)生數額有增無減等。主要包括以下七種：一是違規(guī)收費、罰款及攤派設立“小金庫”；二是用資產處置、出租收入設立“小金庫”；三是以會議費、勞務費、培訓費和咨詢費等名義套取資金設立“小金庫”；四是經營收入未納入規(guī)定賬戶核算設立“小金庫”；另外機關事業(yè)單位的預算外收入、基金收入、事業(yè)收入、接受捐贈、贊助等取得的資金，勞務收入、價外費用、正?；虿徽５恼劭?、折讓、傭金、回扣等。（二）“小金庫”的主要手法：主要通過隱瞞收入，虛列支出，套取、轉移資金，搗騰往來，假票支出，亂開賬戶，濫用現金，賬外循環(huán)等手段來設置“小金庫”。購置不便公開的商品。為本單位職工發(fā)放工資、獎金繳納應由個人負擔的個人所得稅；四是接待宴請、公款旅游；五是禮品禮金支出，拉關系走后門進行請客送禮或為有關部門付賬；六是私分；七是其他。一些部門、單位領導對財經法規(guī)制度不熟悉不了解，法制觀念淡薄，對私設“小金庫”的危害性認識不足，認為“賬外賬”反正是賬，搞一點變通無關緊要，并且認為“小金庫”比較隱蔽，一般不會被查出，存有僥幸心理，能設就設，能逃就逃。如何給職工謀點獎金福利，如何處理一些不合規(guī)的支出費用，一些單位領導認為，較好的辦法就是設置“小金庫”。第三，財務監(jiān)管力度加大，是產生“小金庫”的外部動因。于是個別單位，少數領導總要千方百計地研究對策措施，留一點“活錢”，為個人謀一點“福利”，為開支不合規(guī)支出找一條“渠道”，不管風險多大，就是鋌而走險，私設“小金庫”。目前，查處出來的“小金庫”，一般只是給予單位一定的經濟處罰，大多沒有與單位領導人和直接責任人行政處罰、經濟處罰掛鉤，結果造成有關部門、單位存在無所謂的思想，總認為即使“小金庫”被發(fā)現了，無非就是單位罰一點款，沒有觸及個人責任，不傷筋骨，進而未能真正起到殺一儆百，以儆效尤的震撼作用。一個部門、單位有“小金庫”，與其財務人員失職和業(yè)務不精也有很大關系。四、“小金庫”治理的長效機制堅決取消“小金庫”，既是加強財政財務管理，規(guī)范和整頓財經秩序的迫切需要，也是加強反腐建設，堅持廉潔從政的重要舉措。（一）、必須建立宣傳教育機制，堅持預防教育為先。（二）、必須健全完善管理機制，堅持制度化管理。要認真執(zhí)行收支兩條線制度，切實抓好“票款分離”工作，嚴禁截留、隱瞞、坐支、挪用各項收入，嚴禁弄虛作假、虛支虛提支出費用；積極推進部門預算和國庫集中支付制度改革，努力前移監(jiān)督關口；建立健全部門單位內控和監(jiān)督的機制，嚴格收支核算管理；大力推行行政公務卡消費改革，減少現金結算方式，促進公務消費內容明細透明；切實抓好會計集中核算工作，建立分級會計結算中心，逐步取消部門、單位會計核算機構，努力建設一個“簡便易行、快捷高效、監(jiān)控有力”的核算機制，使“小金庫”無生存之地。行政事業(yè)單位凡是使用非財政部門印制收據收費的，一律視同亂收費，付費單位必須拒付。四是要強化工程建設項目管理，嚴格把好“陽光操作”關。五是規(guī)范行政事業(yè)單位經營性資產管理和收入分配秩序，健全和完善有關財經法律、法規(guī)和規(guī)章制度，真正做到有章可循，有法可依，夯實防治“小金庫”的管理工作基礎。一是實行監(jiān)督信息化。二是實行監(jiān)督常態(tài)化。財政部門要不斷創(chuàng)新監(jiān)管方式，組建專職監(jiān)管機構，有效促進財政監(jiān)管專業(yè)化、制度化。紀檢部門要將“小金庫”治理作為一項重點工作常抓不懈，著力解決苗頭性、傾向性的問題，堅決杜絕部門單位僥幸心理。建立財政、審計、紀檢等執(zhí)法部門立體監(jiān)督體系，全方位、全覆蓋、全過程的加強對各部門單位的財務收支監(jiān)督檢查，把握“小金庫”檢查的切入點，從檢查收入、支出、對外投資、收費票據、銀行賬戶、延伸檢查下屬及往來單位等途徑入手，充分運用突擊盤存法、收入核實法、支出追查法、賬戶核對法、清查票據法、審閱相關資料法、調查詢證法、分析比較法、現場勘察法、延伸檢查法、利用舉報法等主要方法，定期或不定期地開展“小金庫”專項檢查，切實做到經常性監(jiān)督與突擊性監(jiān)督相結合，建立健全以財政、審計、紀檢監(jiān)督，單位內部監(jiān)督和社會監(jiān)督為內容的監(jiān)督體系，全方位、多形式、經常性地開展財務檢查活動，不留死角，才能有效地制止私設“小金庫”行為。要全面推行行政執(zhí)法機關行政權力網上公開透明運行，建立部門預算公開、審計結果公開、財務收支結果公開制度。涉及公眾財務事項要向社會公開。五是實行監(jiān)督多元化。建立信息資料庫，及時跟蹤檢查，在舉報問題查實后，還要對舉報人按收繳入庫或認定的違紀金額的1—5%予以獎勵，并為舉報人保密。（四）、必須建立嚴格的責任追究機制，堅持動真碰硬。要明確今后不管“小金庫”數額大小，只要一經查出，必須從嚴、從重、從快處理，對單位“一把手”實行先停職，后處理，對收入不入賬，放在單位規(guī)定賬簿之外列收列支的“小金庫”資金，依照規(guī)定全額沒收上繳國庫，同時要對單位及其責任人進行嚴肅處理。只有這樣，才能使有關部門、有關單位，有關人員不敢私設“小金庫”，真正達到望而卻步，望而生畏