【正文】 成本核算的正確性。倉(cāng)庫(kù)設(shè)商品材料實(shí)物保管賬(簡(jiǎn)稱“倉(cāng)庫(kù)實(shí)物賬”)和實(shí)物登記卡，倉(cāng)庫(kù)實(shí)物賬按物資類別、品名、規(guī)格分類進(jìn)行銷存核算，只記數(shù)量，不記金額，同時(shí)，在每一商品材料存放點(diǎn)設(shè)置商品材料實(shí)物登記卡，根據(jù)入庫(kù)單、出庫(kù)單和領(lǐng)料單等及時(shí)登記倉(cāng)庫(kù)實(shí)物賬及實(shí)行卡，保證賬、卡、物相符。對(duì)庫(kù)存材料實(shí)行定額管理，設(shè)立最高限額和最低限額，實(shí)際操作中出現(xiàn)超過超過最高限額和低于最低限額的，保管員要立即向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。1倉(cāng)庫(kù)物資的保管要根據(jù)各種物資的不同種類及其特性,結(jié)合倉(cāng)庫(kù)條件，用不同方法分別存放，既保證物資免受各種損害，又保證物資的進(jìn)出和盤存方便。1建立和健全出入庫(kù)人員登記制度，入庫(kù)人員均須經(jīng)過倉(cāng)管員的同意，并經(jīng)過登記之后，方可在倉(cāng)管員的陪同下進(jìn)入倉(cāng)庫(kù),進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品，不得在庫(kù)房?jī)?nèi)吸咽。1未按本規(guī)定辦理物資入、出庫(kù)手續(xù)而造成物資短缺、規(guī)格或質(zhì)量不合要求的和賬實(shí)不符，倉(cāng)管員應(yīng)承擔(dān)由此引起的經(jīng)濟(jì)損失，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。1倉(cāng)庫(kù)保管員每月應(yīng)對(duì)外出加工物品（包括領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的外借物品）、電機(jī)和其他外出修理物品清點(diǎn)核對(duì)一次，對(duì)不能按規(guī)定和時(shí)間及時(shí)返回入庫(kù)的，每次罰經(jīng)辦人100500元，造成跑冒損失的按原值加倍罰款。（一）、修舊利廢的種類閥門類：各種規(guī)格的逆止閥、閘閥、安全閥、進(jìn)排氣閥等。配件類：所有設(shè)備的主要部件。（二）、修舊利廢的原則由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)回收及保存各種廢舊物品。（三）、維修與使用機(jī)電設(shè)備科負(fù)責(zé)組織廢舊物品的維修及管理工作。公司成立修舊利廢質(zhì)量驗(yàn)收小組，專門對(duì)修舊利廢的維修配件進(jìn)行驗(yàn)收并出示質(zhì)量驗(yàn)收單并根據(jù)維修費(fèi)用及配件的復(fù)新價(jià)值標(biāo)明價(jià)格，按規(guī)定辦理入庫(kù)手續(xù)。各單位所領(lǐng)用復(fù)新的生產(chǎn)配件及材料費(fèi)按復(fù)新件的維修價(jià)格核定。機(jī)電設(shè)備科跟蹤考核復(fù)新配件的使用效果，每三個(gè)月總結(jié)一次，對(duì)積極使用修復(fù)件量大、周期長(zhǎng)的單位按其領(lǐng)用件價(jià)值的20%進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)倉(cāng)庫(kù)有修復(fù)件不領(lǐng)用，堅(jiān)持購(gòu)買新件的，按其購(gòu)件的10%增核材料費(fèi)，影響生產(chǎn)的按損失大小追究責(zé)任。七、原材料領(lǐng)取使用以舊換新管理制度為提高經(jīng)濟(jì)效益，搞好原材料購(gòu)置的質(zhì)量分析和修舊利廢管理，做到節(jié)約、降耗、增產(chǎn)，特制定本制度：各工區(qū)車間、部室日常原材料領(lǐng)取必須遵守本制度規(guī)定做好有關(guān)以舊換新物品的準(zhǔn)備工作，凡不攜帶有關(guān)以舊換新物品的禁止領(lǐng)取。無論領(lǐng)料還是倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨人違反以舊換新者，每次處罰50元。凡以舊換新物品，除鉆頭執(zhí)行80%返還外，其余所有規(guī)定的以舊換新物品必須不折不扣如數(shù)換新領(lǐng)取。特殊情況，如因單位急用，舊物品不好及時(shí)攜帶領(lǐng)取的，倉(cāng)庫(kù)保管員誰經(jīng)手發(fā)出誰負(fù)責(zé)追回。以舊換新物品的入庫(kù)計(jì)量，每月由考核領(lǐng)導(dǎo)小組人員進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總結(jié)存。凡分管領(lǐng)導(dǎo)未簽字批準(zhǔn)的和不是新安裝而弄虛作假的，每次每件物品罰款50元。本制度所有工區(qū)、車間、部室領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)具體規(guī)定或以舊換新物品類別，積極做好落實(shí)凡職工違反屬領(lǐng)導(dǎo)者未落實(shí)失誤的，每次處罰分管領(lǐng)導(dǎo)100元。二、范圍本制度適用于百瑞源枸杞股份有限公司所有倉(cāng)庫(kù)管理的物料。技術(shù)部：負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)來料的檢驗(yàn)以及呆滯物料的復(fù)檢工作。生產(chǎn)車間：依照要求執(zhí)行領(lǐng)料、退料程序。、標(biāo)識(shí)清楚、同一批物料只允許有一個(gè)零頭，與送貨單信息一致。、摔貨等野蠻操作。驗(yàn)收管理。 倉(cāng)儲(chǔ)部對(duì)所有來料的數(shù)量現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行抽查，如發(fā)現(xiàn)有數(shù)量不符的物料立即反饋給采購(gòu)部及質(zhì)檢部，批量大的物資要加大抽檢數(shù)量，確保數(shù)量的真實(shí)性。入庫(kù)管理，即刻簽收送貨單，簽收時(shí)需注明簽收人及具體日期后再加蓋收貨章方才有效，并填寫《到貨記錄》。，倉(cāng)管員接到質(zhì)檢單連同倉(cāng)儲(chǔ)《手工入庫(kù)單》、一同送達(dá)財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)認(rèn)真核對(duì)兩信息后開具《采購(gòu)入庫(kù)單》。立即移至合格區(qū)并換上綠色的合格品標(biāo)識(shí)卡，將標(biāo)識(shí)卡信息填寫全面懸掛至物料正面。儲(chǔ)存管理、通光、干凈、白天保持空氣流暢，下雨關(guān)好門窗，以保證物料干燥、防止受潮。，并遵循輕拿輕放、上輕下重、上小下大、不松散不碰撞的原則。，嚴(yán)禁在消防通道上和安全出口附近堆放任何物品。、廢棄的包裝材料折疊好放到指定區(qū)域，不得隨意丟棄。，物料箱口須密閉防止雜質(zhì)進(jìn)入，零散物料需裝箱做好標(biāo)識(shí)，不得裸放。（離地放置托盤上，離墻15公分）。如應(yīng)時(shí)間放置過長(zhǎng)而造成外箱破損、傾斜、坍塌，須及時(shí)更換外箱。 常溫庫(kù)：溫度控制在0——30℃以內(nèi)，相對(duì)濕度控制75%以內(nèi)。 特殊溫控：有特殊溫度要求的物料必須按溫度要求儲(chǔ)存。 機(jī)修人員應(yīng)定期對(duì)所使用的設(shè)備進(jìn)行維修、保養(yǎng)并做好相關(guān)記錄。、監(jiān)盤人、會(huì)點(diǎn)人共同組成進(jìn)行盤點(diǎn)工作。、盤點(diǎn)時(shí)間為每周對(duì)產(chǎn)成品進(jìn)行盤點(diǎn)；每月對(duì)所有物資進(jìn)行盤點(diǎn)；季度以及對(duì)所有物資進(jìn)行大盤，由財(cái)務(wù)中心協(xié)助監(jiān)盤。，事先制訂計(jì)劃，做好組織工作。，將盤點(diǎn)人員分組進(jìn)行盤點(diǎn) 。．盤點(diǎn)物品時(shí)，應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)實(shí)際數(shù)量作詳實(shí)記錄。，會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于《盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表》，并于該表上互相簽名確認(rèn)無誤，對(duì)于差異較大的物料必須進(jìn)行復(fù)盤。．盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將《盤點(diǎn)表》匯總一式兩份，一份由倉(cāng)儲(chǔ)部門自存，一份送財(cái)務(wù)部門，供核算盤點(diǎn)盈虧金額。，按處罰辦法執(zhí)行。，實(shí)現(xiàn)賬物一致。，核對(duì)無誤后才能發(fā)料。“先進(jìn)先出”的原則發(fā)放物料，物料出庫(kù)必須及時(shí)準(zhǔn)確最好采用一次性出庫(kù)原則。，立即將所發(fā)物料的庫(kù)存標(biāo)識(shí)卡信息按所剩數(shù)量重新調(diào)整。成品管理，分批碼放。，以便執(zhí)行先產(chǎn)先銷。《銷售發(fā)貨單》信息與實(shí)物一致，須審核簽字方可發(fā)貨，無單不可發(fā)貨。不合格品管理。倉(cāng)管員才可接收。不需要退廠的，或者長(zhǎng)期呆滯不使用的物料，由倉(cāng)儲(chǔ)部申請(qǐng)報(bào)廢，按不良品報(bào)廢管理制度執(zhí)行。、準(zhǔn)確、干凈 、分類擺放 ，保持現(xiàn)場(chǎng)整體干凈。七、倉(cāng)儲(chǔ)安全管理倉(cāng)庫(kù)內(nèi)不得有火種、易燃物品進(jìn)入。對(duì)特殊屬性的物料必須單獨(dú)存放，并做好安全防護(hù)。倉(cāng)庫(kù)禁止外來人員進(jìn)入，如有需要進(jìn)入，必須聽從倉(cāng)庫(kù)管理人員指揮及陪同。行政部將定期對(duì)滅火器的有效期進(jìn)行點(diǎn)檢。八、叉車安全管理，使用者應(yīng)保持正常步頻，嚴(yán)禁拉著叉車跑，或站在叉車上將叉車當(dāng)滑板用，無證人員嚴(yán)禁駕駛叉車。、剎車、喇叭、燈光是否完好。，進(jìn)出大門或在倉(cāng)庫(kù)、車間內(nèi)部不超過3km/h，叉車行經(jīng)門口、路口、岔道時(shí)，應(yīng)做到一慢（）、二看、三通過，并提前鳴笛，禁止高速轉(zhuǎn)彎。，不得開快車、必須注意前后左右的任何情況，制止所有人員進(jìn)入操作范圍的35米之內(nèi)，不論是否叉貨、貨叉下嚴(yán)禁人員逗留。下降時(shí)，應(yīng)先下降后傾斜。，運(yùn)送前應(yīng)將其固定牢靠。，司機(jī)不得私自拆修。每月初和月末對(duì)叉車進(jìn)行保養(yǎng)，打潤(rùn)滑油、添加電解液等，并填寫《叉車維護(hù)保養(yǎng)記錄》。以防蚊蟲飛入。并做好防蟲防鼠記錄。十、考核辦法，違反者扣當(dāng)月考核分5分，提供成長(zhǎng)贊助金200元。，扣當(dāng)月考核分5分。需在三日內(nèi)歸還倉(cāng)儲(chǔ)，違反者提供成長(zhǎng)贊助金50元。