【正文】 、流程圖四、職責(zé)與要求五、資金計(jì)劃的編制原則六、資金計(jì)劃的執(zhí)行七、資金計(jì)劃的考核八、附則一、目的規(guī)范公司資金計(jì)劃管理程序，確保資金的有序調(diào)配，提高資金的使用效率，預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低財(cái)務(wù)成本，保障公司經(jīng)營業(yè)務(wù)順利有序的開展，特制定本制度。本制度適用于公司的除費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷外的所有收付款。三、流程圖四、職責(zé)與要求公司內(nèi)部各部門是資金計(jì)劃的執(zhí)行部門，其中財(cái)務(wù)處是資金計(jì)劃的管理部門，企劃處是資金計(jì)劃的監(jiān)督部門，各部門職責(zé)如下：執(zhí)行部門職責(zé)：（1）需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)資金計(jì)劃表。：每季度末所在的月15日前，各部門向財(cái)務(wù)處提交下季度資金計(jì)劃表。：每周星期四前，各部門向財(cái)務(wù)處提交下周資金計(jì)劃表。（3）各部門應(yīng)積極組織、合理安排，確保資金收入和支出計(jì)劃的完成。管理部門職責(zé)：（1）組織資金計(jì)劃的編制工作，負(fù)責(zé)審核、匯總各部門上報(bào)的資金計(jì)劃，確保符合資金計(jì)劃編制原則。資金計(jì)劃會(huì)議應(yīng)在公司生產(chǎn)經(jīng)營例會(huì)后召開。周計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起1日內(nèi)交出納安排付款；月計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起5日內(nèi)反饋給各部門；季度計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起7日內(nèi)反饋給各部門；計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起10日內(nèi)反饋給各部門。（5）負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)各部門資金計(jì)劃執(zhí)行情況，并將結(jié)果反饋給相關(guān)部門。五、資金計(jì)劃的編制原則資金計(jì)劃的編制，應(yīng)遵循下列原則資金計(jì)劃包括資金收入計(jì)劃和資金支出計(jì)劃，資金收入計(jì)劃與資金支出計(jì)劃應(yīng)分開填列，并分項(xiàng)列示。銷售處提交資金收入計(jì)劃表。資金支出計(jì)劃根據(jù)預(yù)算分月進(jìn)行控制，原則上不允許當(dāng)月資金支出計(jì)劃超過當(dāng)月預(yù)算額度。資金計(jì)劃必須遵守：量入為出，綜合平衡；目標(biāo)控制，分級(jí)實(shí)施；權(quán)責(zé)明確，嚴(yán)格管理的原則。資金支出計(jì)劃也不得在各項(xiàng)目間隨意調(diào)整。各部門應(yīng)積極組織，確保資金收入計(jì)劃的完成。如遇突發(fā)事件需追加當(dāng)期資金計(jì)劃的，需由使用部門提出追加申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)處在保證原資金計(jì)劃付款項(xiàng)目的前提下予以支付。資金計(jì)劃的考核包括資金工作的組織情況考核及資金計(jì)劃完成率的考核，資金計(jì)劃完成率包括資金收入計(jì)劃完成率和資金支出計(jì)劃完成率。對(duì)于不屬于部門所控制的特殊事項(xiàng)，可由部門提出申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，作為豁免事項(xiàng)，不列入考核。本制度由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。因此近代企業(yè)的經(jīng)營趨勢(shì)將由以往“成本決定售價(jià)”的舊觀念改為“售價(jià)決定成本”的新意識(shí)。所以，如何使成本降低，獲取最大利潤乃成為企業(yè)界努力的重大課題，一般言之，降低成本不外是改良生產(chǎn)技術(shù)與提高工作效率。而后者即有賴于實(shí)施有效的管理技術(shù)，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)效益最佳的管理方法，使企業(yè)所有的機(jī)能與資源獲得合理的調(diào)配與運(yùn)用。目的在開始之前，對(duì)下一的經(jīng)營目標(biāo)與經(jīng)營方針預(yù)作提示，責(zé)成各部門依據(jù)公司目標(biāo)，擬訂(或修訂)相關(guān)管理制度或改善方案，并配合預(yù)算的編制，預(yù)測(cè)產(chǎn)品市場(chǎng)的增減變動(dòng)，配合設(shè)定之產(chǎn)能與成本標(biāo)準(zhǔn)，擬訂產(chǎn)銷計(jì)劃，預(yù)估損益及資金的調(diào)度運(yùn)用，并做為考核各部門執(zhí)行績(jī)效的依據(jù)。[1][2][3][4][5][6][7][8][9][10]...下一頁 □ 經(jīng)營目標(biāo)1總目標(biāo)：加強(qiáng)管理，研究創(chuàng)新，擴(kuò)大營業(yè)額，控制成本，創(chuàng)造利潤。②利用現(xiàn)有市場(chǎng)，購銷相關(guān)產(chǎn)品，擴(kuò)大營業(yè)額。)④呆品處理。上一頁[1][2][3][4][5][6][7][8][9][10]...下一頁 低平均庫存量：Ａ料()天，()磅。機(jī)物料降低()％，()元。②精簡(jiǎn)人事，控制管理費(fèi)用。②加強(qiáng)警衛(wèi)勤務(wù)訓(xùn)練。②適時(shí)提供各項(xiàng)管理報(bào)表。④嚴(yán)格審核費(fèi)用開支，控制預(yù)算。(7)總經(jīng)理室(生產(chǎn)管理中心)：①研究開發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新配方。③協(xié)調(diào)產(chǎn)銷活動(dòng)，擬定或修改生產(chǎn)計(jì)劃，追蹤管理生產(chǎn)進(jìn)度；協(xié)助一、上一頁[1][2][3][4][5][6][7][8][9][10]...下一頁 由一、二廠就產(chǎn)量及產(chǎn)能運(yùn)用計(jì)劃、質(zhì)量計(jì)劃、新產(chǎn)品或新技術(shù)(包括新配合)的研究開發(fā)計(jì)劃、機(jī)械修護(hù)計(jì)劃、機(jī)械淘汰更新及擴(kuò)建計(jì)劃、人員合理化計(jì)劃、成本控制計(jì)劃、本生產(chǎn)上所可能遭遇的困難及其克服對(duì)策等加以說明。6．標(biāo)準(zhǔn)用料設(shè)定表系各生產(chǎn)部門產(chǎn)制品每單位主要原料的標(biāo)準(zhǔn)耗用量，做為生產(chǎn)管理中心編制生產(chǎn)計(jì)劃及供應(yīng)部編制采購計(jì)劃的參考，并做為考核原料耗用的依據(jù)。依性質(zhì)分為直接人工及間接人工兩項(xiàng)，俟生產(chǎn)計(jì)劃確定后，做為編制人工費(fèi)用預(yù)算及考核人工效率的依據(jù)。做為生產(chǎn)計(jì)劃確定后編制制造費(fèi)用預(yù)算表及考核費(fèi)用支出的依據(jù)。本表是本公司預(yù)算產(chǎn)銷活動(dòng)的基本報(bào)表，由總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心根據(jù)營業(yè)部門及生產(chǎn)部門提供的資料，綜合市場(chǎng)環(huán)境、生產(chǎn)狀況、制成品存貨水準(zhǔn)、及成本利潤等因素，加以協(xié)調(diào)而編制，提經(jīng)公司預(yù)算委員會(huì)討論的產(chǎn)銷計(jì)劃。上一頁[1][2][3][4][5][6][7][8][9][10]...下一頁 本表由生產(chǎn)部門依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃及標(biāo)準(zhǔn)用料設(shè)定表加以匯編而成。本表由供應(yīng)部依據(jù)主要材料耗用量預(yù)算表斟酌材料的合理庫存、經(jīng)濟(jì)采購量及材料價(jià)格趨勢(shì)等予匯編，做為編制主要材料耗用成本的依據(jù)。系一廠二廠依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃表，標(biāo)準(zhǔn)人工費(fèi)用設(shè)定表，標(biāo)準(zhǔn)制造費(fèi)用設(shè)定表，固定資產(chǎn)擴(kuò)建改良及專案費(fèi)用預(yù)算表所編制的人工及制造費(fèi)