【正文】 出，則拒絕支付。具體劃轉(zhuǎn)程序比照財政直接支付程序辦理。第二十九條 預(yù)算單位按規(guī)定使用的現(xiàn)金，通過本單位零余額賬戶支付，代理銀行按照國家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，比照財政授權(quán)支付程序辦理。特別緊急支出，是指經(jīng)一級預(yù)算單位認定，并由當(dāng)?shù)厝嗣裾蚪?jīng)當(dāng)?shù)厝嗣裾跈?quán)財政部門批準的特別緊急事項的資金支出。第三十二條 國庫單一賬戶與財政部門零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶之間的資金清算通過代理銀行歸集行清算賬戶進行。第三十四條 代理銀行內(nèi)部財政性資金清算辦法，由代理銀行根據(jù)有關(guān)規(guī)定自行制定，并報人民銀行和財政部門備案。第三十六條 代理銀行申請劃（退）款清算手續(xù)（一）代理銀行須向人民銀行國庫部門提交加蓋代理銀行預(yù)留人民銀行國庫部門印鑒的《 x x銀行x x支付申請劃款憑證》，作為國庫部門在財政直接支付匯總清算累計額度、授權(quán)支付匯總清算累計額度內(nèi)辦理財政性資金支付清算的合法依據(jù)。（三）代理銀行同時根據(jù)實際已支付或退劃的財政性資金，填制《申請財政性資金劃（退）款匯總清單》（附件3）和《申請財政性資金劃（退）款清單》（附件4），作為《 x x銀行x x支付申請劃款憑證》或《 x x銀行x x支付申請退款憑證》的附件。（二）人民銀行國庫部門收到《 x x銀行x x支付申請劃款憑證》及其附件和電子信息后，審核下列內(nèi)容，并作相應(yīng)處理：憑證的基本要素填寫是否完全、準確，所蓋印鑒與預(yù)留印鑒是否相符，若有誤，則退回；《 x x銀行x x支付申請劃款憑證》的金額與其附件的金額是否一致，若不一致，則退回；財政直接支付申請劃款金額是否超出《財政直接支付匯總清算額度通知單》的累計額度，若超出，則拒絕清算；財政授權(quán)支付申請劃款金額是否超出《財政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》的累計額度，若超出，則拒絕清算；申請劃款金額是否超出國庫單一賬戶的庫存余額，若超出，則拒絕清算。（三）代理銀行從人民銀行國庫部門提回《 x x銀行x x支付申請劃款憑證》第三聯(lián)，將資金劃往并結(jié)平財政零余額賬戶及預(yù)算單位零余額賬戶。（二）人民銀行國庫部門收到代理銀行退劃國庫單一賬戶款項時，經(jīng)審核無誤后，將《 x x銀行x x支付申請退款憑證》第二聯(lián)作記賬憑證，辦理記賬手續(xù)，會計分錄為：借：代理銀行歸集行清算賬戶貸：大、小額支付往來或同城票據(jù)交換將《 x x銀行x x支付申請退款憑證》第一聯(lián)作記賬憑證，將第三聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后提交給申請退款的代理銀行作付款通知。同時將第四、五聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)訖章后提交財政作收款回單。第三十九條 營業(yè)終了，因特殊原因財政部門零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶出現(xiàn)余額時，代理銀行應(yīng)造冊登記，注明原因備查，并將有關(guān)信息于次日上午反饋人民銀行國庫部門和財政部門。如有差錯，要查明原因，分清責(zé)任，遵循“誰的差錯誰更正，誰的差錯誰負責(zé)”的原則，及時辦理更正。第四十二條 代理銀行與人民銀行國庫部門清算資金不一致時，雙方應(yīng)認真核對，查明原因，及時辦理更正。第四章 查詢與對賬第四十四條 根據(jù)人民銀行、財政部門和預(yù)算單位的要求，代理銀行可以通過電話銀行、網(wǎng)上銀行等方式提供實時查詢服務(wù)，供其查詢本單位及下屬預(yù)算單位的當(dāng)日及歷史發(fā)生額明細情況等信息。代理銀行按日（節(jié)假日順延，下同）向財政部門和預(yù)算單位報送前一工作日的財政支出日報表，報表按基層預(yù)算單位，分政府收支分類的類、款、項編報。第四十六條 人民銀行國庫部門與財政部門、代理銀行之間，代理銀行與財政部門、預(yù)算單位之間要建立相應(yīng)的對賬制度，加強日常賬務(wù)核對，保證各方賬目記錄相符。（二）代理銀行每月2日（法定節(jié)假日順延）前向人民銀行國庫部門、財政部門報送上月的財政部門零余額賬戶對賬單和預(yù) 算單位零余額賬戶對賬單，核對財政部門零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶與國庫單一賬戶之間的清算發(fā)生額。（三）代理銀行每月向預(yù)算單位提供預(yù)算單位零余額賬戶對賬單，核對月度財政授權(quán)支付發(fā)生額。第四十八條 財政部門簽發(fā)的《財政直接支付匯總清算額度通知單》的金額與《財政直接支付憑證》的匯總金額不符，《財政直接支付憑證》的收款人與實際收款人不符，國庫單一賬戶的庫存余額不足以支付代理銀行在財政授權(quán)支付額度內(nèi)開具的申請劃款金額，財政部門未及時向人民銀行國庫部門提交《財政直接支付匯總清算額度通知單》、《財政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》，造成損失的，責(zé)任由財政部門負責(zé)。第五十條 因《 x x銀行x x支付申請劃款憑證》和《 x x銀行x x支付申請退款憑證》填寫有誤、《 x x銀行x x支付申 請劃款憑證》和《 x x銀行x x支付申請退款憑證》的金額與《申請財政性資金劃（退）款匯總清單》和《申請財政性資金劃（退）款清單》的金額不一致，導(dǎo)致人民銀行國庫部門未能及時與代理銀行進行資金清算，造成損失的，責(zé)任由代理銀行承擔(dān)。第五十二條 代理銀行未及時辦理財政性資金支付或違反規(guī)定要求，將財政性資金支付給收款人以外的個人或單位，責(zé)任由代理銀行承擔(dān)，并負責(zé)追回錯劃款項，按占用時間和金額支付應(yīng)付利息。第五十三條 代理銀行在辦理財政性資金支付業(yè)務(wù)中，存在向人民銀行國庫部門申請劃款金額超過代理銀行實際清算金額行為的，責(zé)任由代理銀行承擔(dān)，并及時退回多劃款項，按占用時間和金額支付應(yīng)付利息。第五十四條 代理銀行在辦理財政性資金支付業(yè)務(wù)中，存在占壓零余額賬戶貸方余額資金行為的，由人民銀行按照《金融違法行為處罰辦法》的有關(guān)規(guī)定進行處罰。第六章 附 則第五十五條 《財政直接支付憑證》由陜西省財政廳統(tǒng)一印 制；《 x x 銀行 x x支付申請劃款憑證》和《 x x 銀行 x x支付申請退款憑證》由人民銀行陜西省內(nèi)各中心支行統(tǒng)一印制，代理銀行購領(lǐng)。第五十七條 本辦法自印發(fā)之日起施行。查詢單位指標明細情況（1）進入系統(tǒng)，選擇“財政指標——單位指標明細表”（2）選擇起止日期范圍，可分資金性質(zhì)查詢，點擊“打開”?；局С鲇每钣媱澃淳庑缘脑瓌t編制，項目支出用款計劃按項目實施進度編制。確定計劃月份，選擇“預(yù)算單位”和“資金性質(zhì)”，點擊“刷新指標”，選擇一條可分配的指標，點擊“分配計劃”。對不需要分配的指標，則直接刪除對應(yīng)的整行，確認無誤后點擊“保存”，再點擊“送審”。如發(fā)現(xiàn)已送審但未審核的計劃有誤，可進入“分月用款計劃登記簿”，在“已送審2”頁簽里選擇此計劃后點出“收回”。三、沖銷分月用款計劃國庫股已經(jīng)下達的分月用款計劃如發(fā)現(xiàn)有誤，需要進行分月用款計劃沖銷。選擇需要沖銷的計劃月份，選擇“預(yù)算單位”，點擊“計劃信息”，列出當(dāng)前符合條件的分月用款計劃。在“計劃金額”填入負數(shù)的沖銷金額。確認無誤后點擊“保存”，再點擊“送審”。（2）選擇計劃“起止日期”，在“所有單據(jù)0”頁簽里點擊“刷新”。（2）選擇日期范圍及計劃月份，按需要選擇“歸口科處室”、“資金性質(zhì)”等，點擊“打開”。（2）選擇日期范圍，按需要選擇“歸口科處室”、“支出類型”等，點擊“打開”。五、編制直接支付憑證在“功能導(dǎo)航”的“國庫集中支付”欄，選擇點擊“直接支付憑證編制”。點擊“保存”。編制支付令后應(yīng)及時把原始報賬單據(jù)交中心人員審核，不能拖延太久。如出現(xiàn)時間拖延太久的支付令，在系統(tǒng)里將憑單日期修改一下。在編制支付令時，先分好類。收款人全稱要錄入收款人銀行開戶時的全稱，如“中國石化興國石油經(jīng)營部”不能寫“中國石化興國石油公司”。六、直接支付憑證退款流程操作流程：在“功能導(dǎo)航”的“國庫集中支付”欄，選擇點擊“直接支付憑證登記簿”。七、直接支付憑證刪除流程操作流程： 在“功能導(dǎo)航”的“國庫集中支付”欄，選擇點擊“直接支付憑證登記簿”。在“已作廢14”頁簽里雙擊需要刪除的支付憑證。八、常見問題如何知道單位某筆收入是否到位？可通過查詢單位單筆單位指標來確定。如何知道單位有多少資金可用？ 可以查詢“預(yù)算單位指標計劃結(jié)余表”。（2）點擊“打開”（3）其中“指標結(jié)余數(shù)”是單位可以編制分月用款計劃的金額，“用款計劃結(jié)余數(shù)”是單位可以編制支付憑證的金額，“指標計劃結(jié)余數(shù)”是單位可用指標和可用計劃的總和。（2）選擇起止日期，點擊“刷新”，在“已清算5”頁簽里查看是否有該筆支付憑證，如果有則說明此支付憑證銀行已經(jīng)支付成