【正文】 現(xiàn)金管理效率低n不利于加強(qiáng)監(jiān)督，會(huì)導(dǎo)致腐敗現(xiàn)象的發(fā)生n重復(fù)和分散設(shè)置帳戶，導(dǎo)致財(cái)政性資金活動(dòng)透明度不高，不利于全面監(jiān)督四、我國國庫管理制度改革的基本思路n有利于規(guī)范管理；n要加強(qiáng)監(jiān)督，增加透明度；n要方便用款；n要分步實(shí)施。n國庫執(zhí)行機(jī)構(gòu)在商業(yè)銀行開設(shè)的財(cái)政零余額帳戶,用于財(cái)政直接支付和清算。n財(cái)政部門為預(yù)算單位開設(shè)的零余額帳戶,用于財(cái)政授權(quán)支付和清算。n支付方式：n財(cái)政直接支付方式：即由財(cái)政部門開具支付令，通過財(cái)政零余額賬戶，直接將財(cái)政性資金支付到收款人（即商品、勞務(wù)供應(yīng)者）或用款單位賬戶。nn預(yù)算指標(biāo)控制用款計(jì)劃n用款計(jì)劃控制用款申請n除上述內(nèi)容外，國庫制度改革還包括：n收入收繳程序改革（就地繳庫、集中匯繳、自收匯繳）； n收支分類改革（購買支出、轉(zhuǎn)移支出）；n配套改革措施。連云港市國庫集中支付發(fā)展運(yùn)行情況n一、我市財(cái)政國庫管理制度改革的指導(dǎo)思想n透明管理原則n資金高效運(yùn)轉(zhuǎn)原則n會(huì)計(jì)主體不變原則n積極穩(wěn)妥原則n二、基本情況n機(jī)構(gòu)設(shè)立2004年7月成立市級(jí)國庫集中支付中心，副處級(jí)建制，下設(shè)4個(gè)科：受理審核科、支付科、會(huì)計(jì)科、綜合科。n基礎(chǔ)工作推進(jìn)2004年9月出臺(tái)《連云港市市級(jí)財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)資金支付管理實(shí)行辦法》、《國庫管理制度改革試點(diǎn)銀行支付清算辦法》、《國庫管理制度改革試點(diǎn)會(huì)計(jì)核算暫行辦法》，同時(shí)選擇了2家代理銀行。同月市政府召開市本級(jí)國庫集中支付管理制度改革動(dòng)員會(huì)。財(cái)政推行的速度快，預(yù)算單位反應(yīng)也很快，市勞動(dòng)局、民政局、教育局、建設(shè)局、公安局等單位分別成立會(huì)計(jì)核算中心，集中辦公，統(tǒng)一管理，加強(qiáng)單位內(nèi)部監(jiān)督調(diào)控和制約，效果明顯。2009年1月，為了貫徹國庫集中支付161。寬要到邊、深要到底161。的要求，對墊付資金、往來資金、往非部門預(yù)算單位撥款的資金，全部實(shí)行國庫集中支付。n目前納入國庫集中支付的預(yù)算單位有344個(gè)。是強(qiáng)化對各預(yù)算單位財(cái)務(wù)監(jiān)督特別是現(xiàn)金支出監(jiān)督的一種輔助手段。n（一）公務(wù)卡的使用。如遇個(gè)別商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)無法使用銀行結(jié)算系統(tǒng)的情況，則由職工先以現(xiàn)金墊付，而后憑發(fā)票等單據(jù)到單位財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。出現(xiàn)特殊情況需借款的，可經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，由經(jīng)辦人辦妥借款手續(xù)后，出納人員通過財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)賬POS將所需借款資金劃轉(zhuǎn)到個(gè)人卡上。n實(shí)行公務(wù)卡改革后，不改變各單位原來的報(bào)銷審批程序。n出納人員憑核準(zhǔn)的報(bào)銷憑證及報(bào)銷單據(jù)，通過財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)賬POS將報(bào)銷資金劃轉(zhuǎn)到個(gè)人卡上。n財(cái)務(wù)人員根據(jù)簽字確認(rèn)的憑條，報(bào)銷審批憑證及報(bào)銷單據(jù)登記入賬。n建議使用銀行貸記卡（貸記卡可在一定額度內(nèi)透支，借記卡則不行）來支付公務(wù)支出款項(xiàng)，在銀行規(guī)定的透支免息期內(nèi)（最長可達(dá)56天）辦理還款事宜。（主要出于個(gè)人的需要不同）n（三）其它注意事項(xiàng)。（離退休人員的津補(bǔ)貼發(fā)放另有規(guī)定）n職工使用個(gè)人卡（貸記卡）所發(fā)生的公務(wù)性支出，必須及時(shí)到本單位財(cái)務(wù)部門報(bào)賬，報(bào)銷資金轉(zhuǎn)入其個(gè)人卡（借記卡）后，由其在透支免息期內(nèi)自行辦理個(gè)人卡（貸記卡）的還款手續(xù)。銀行提供多種服務(wù)，可以由個(gè)人自行在網(wǎng)上還款或是通過綁定卡還款，可向銀行進(jìn)行咨詢。消費(fèi)后逾期不還款，惡意透支等行為引發(fā)的問題及責(zé)任，由職工個(gè)人自行承擔(dān)。n工資統(tǒng)發(fā)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)與預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)并行使用。n對照市人事局的工資審批表審核單位所報(bào)的工資數(shù)，各項(xiàng)基金繳存數(shù)按照文件規(guī)定的繳交基數(shù)及比例執(zhí)行，對單位申報(bào)的行業(yè)特貼等事項(xiàng)一律要求單位提供有效的文件證明及說明。（離休336人）nEND！謝謝大家！第五篇：國庫集中支付業(yè)務(wù)流程國庫集中支付業(yè)務(wù)流程國庫集中支付業(yè)務(wù)流程包括四個(gè)部分：預(yù)算指標(biāo)管理、分月用款計(jì)劃管理、資金支付管理、資金清算管理。也就是說，首先必須要有預(yù)算指標(biāo)才能申請用款計(jì)劃，有了用款計(jì)劃才能辦理資金支付，辦理支付后由代理銀行申請劃撥資金。預(yù)算指標(biāo)錄入部門預(yù)算正式批準(zhǔn)下達(dá)后10日內(nèi)，由預(yù)算股明確專人根據(jù)批復(fù)的單位部門預(yù)算，在“金財(cái)網(wǎng)”中錄入預(yù)算單位指標(biāo)，指標(biāo)的錄入按照指標(biāo)來源和指標(biāo)類型分資金性質(zhì)、預(yù)算科目、預(yù)算項(xiàng)目和用途分別錄入。預(yù)算指標(biāo)調(diào)整數(shù)下達(dá)在預(yù)算執(zhí)行過程中，預(yù)算股按照預(yù)算調(diào)整程序?qū)⒆芳?、追減的預(yù)算指標(biāo)于收到預(yù)算調(diào)整文件后2個(gè)工作日內(nèi)錄入“國庫集中支付系統(tǒng)”并審核后下達(dá)相關(guān)部門和單位。二、計(jì)劃管理預(yù)算單位根據(jù)縣財(cái)政局下達(dá)的部門預(yù)算控制數(shù)、部門預(yù)算數(shù)、部門預(yù)算調(diào)整數(shù)、非稅收入繳存進(jìn)度，按月編制預(yù)算單位的預(yù)算內(nèi)資金、預(yù)算外資金和其他資金用款計(jì)劃。用款計(jì)劃申請預(yù)算單位根據(jù)部門預(yù)算（部門預(yù)算下達(dá)前為部門預(yù)算控制數(shù)，下同）和非稅收入繳存進(jìn)度申請分月用款計(jì)劃。用款計(jì)劃初審支出股室負(fù)責(zé)人根據(jù)部門預(yù)算和非稅收入繳存進(jìn)度在每月25日前完成初審，分資金性質(zhì)（預(yù)算內(nèi)資金、預(yù)算外資金、其他資金，下同）提出財(cái)政直接支付、授權(quán)支付建議數(shù)，股室負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)后，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)入下一程序。根據(jù)采購合同約定分期解凍采購資金。即：①將《預(yù)算單位分月用款計(jì)劃批復(fù)表》傳送給預(yù)算單位和支付核算局，并打印加蓋國庫股印章后讓其留存；②將《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》分資金性質(zhì)打印并加蓋印鑒后送代理銀行；③將《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》分資金性質(zhì)打印加蓋印鑒后，分別送人民銀行、預(yù)算外資金清算銀行。月度用款計(jì)劃下達(dá)后，一般不作調(diào)整，特殊情況需調(diào)整的按上述流程辦理。三、支付管理財(cái)政直接支付（1）財(cái)政直接支付范圍①納入工資統(tǒng)發(fā)的工資性支出；②預(yù)算單位基本建設(shè)投資中財(cái)政投資超過5萬元（含5萬元）人民幣的工程采購支出，包括建筑安裝工程、設(shè)備采購、工程監(jiān)理、設(shè)計(jì)服務(wù)和建設(shè)單位管理費(fèi)等支出；③列入湖南省政府集中采購目錄中的商品、服務(wù)采購支出或雖未列入湖南省政府集中采購目錄但單件（單批）貨物或服務(wù)購買總額超過1萬元（含1萬元）的支出。（如財(cái)政安排的醫(yī)療保險(xiǎn)金、住房公積金等）（2）財(cái)政直接支付流程①預(yù)算單位提出申請預(yù)算單位經(jīng)辦人依據(jù)批復(fù)的本單位分月用款計(jì)劃，按預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外和其他資金通過“金財(cái)網(wǎng)”分別填寫《財(cái)政資金直接支付申請書》，并打印支付申請書送單位負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字并加蓋公章后，連同相關(guān)原始憑證送支付核算局。②支付核算局審核并開具支付憑證支付核算局受理預(yù)算單位的直接支付申請并按規(guī)定程序?qū)徍撕箝_具《財(cái)政直接支付憑證》，傳送財(cái)政零余額賬戶代理銀行，并將《財(cái)政資金直接支付申請書》相應(yīng)聯(lián)次隨同加蓋“財(cái)政已支付”印章的發(fā)票以及相關(guān)票據(jù)退給預(yù)算單位。③代理銀行付款代理銀行收到支付核算局簽發(fā)的《財(cái)政直接支付憑證》，經(jīng)審核無誤后，在當(dāng)日及時(shí)將資金直接支付到收款人或用款單位，代理銀行付款后，將《財(cái)政直接支付憑證》第二聯(lián)蓋章后退給支付核算局，并開具《財(cái)政直接支付入賬通知書》送達(dá)預(yù)算單位。財(cái)政授權(quán)支付（1）財(cái)政授權(quán)支付范圍①未納入工資統(tǒng)發(fā)的工資性支出；②未納入直接支付的工程、貨物采購支出；③零星支出；④特別緊急支出；⑤經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)的其他支出。②代理銀行付款代理銀行在收到預(yù)算單位簽發(fā)的《財(cái)政授權(quán)支付憑證》經(jīng)審核無誤后，通過預(yù)算單位零余額賬戶及時(shí)辦理資金支付，并將支付憑證第二聯(lián)蓋章后退給預(yù)算單位。四、清算管理、財(cái)政直接支付清算（1）支付核算局開出《財(cái)政直接支付匯總清算通知單》送國庫股審核蓋章后，預(yù)算內(nèi)資金送人民銀行，預(yù)算外資金、其他資金送預(yù)算外資金、其他資金清算銀行。（3）清算銀行審核后將資金劃往代理銀行，將《銀行支付申請劃款憑證》第一聯(lián)作記賬憑證，辦理記賬手續(xù)；將第二聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后退給代理銀行作收入憑證；將《銀行支付申請劃款憑證》第三、四聯(lián)蓋章后傳送支付核算局、縣財(cái)政局國庫股作付款回單。（2）清算銀行審核后將資金劃往代理銀行，將《銀行支付申請劃款憑證》第一聯(lián)作記賬憑證，辦理記賬手續(xù)；將第二聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后退給代理行作收入憑證；將《銀行支付申請劃款憑證》第三、四聯(lián)蓋章后傳送支付核算局、縣財(cái)政局國庫股作付款回單。對需要支付的資金，支付核算局與有關(guān)單位核實(shí)后及時(shí)向國庫股申請恢復(fù)相應(yīng)的財(cái)政直接支付額度。辦理退回業(yè)務(wù)，不僅要退回憑證，而且要在系統(tǒng)中先取消“確認(rèn)支付”（已作此操作的情況）。具體來講：(一)退款流程有四個(gè)步驟代理銀行將支付未成功的款退到相應(yīng)的清算賬戶上代理銀行在已支付管理中辦理退款或者部分退款代理銀行打印退款憑證財(cái)政進(jìn)行退款確認(rèn)并還原單位的用款額度，并打印退款入賬通知書(二)退款業(yè)務(wù)應(yīng)注意事項(xiàng)關(guān)于退款業(yè)務(wù)的憑證使用。