【正文】 約了農(nóng)村信用社對現(xiàn)代技術(shù)的采用。(五)規(guī)模小,創(chuàng)新能力差第四篇：農(nóng)村信用社經(jīng)營狀況調(diào)查農(nóng)村信用社扎根農(nóng)村服務(wù)“三農(nóng)”是農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)的主力。年月～日筆者在河南省許昌市就縣域金融服務(wù)問題進(jìn)行了專題調(diào)研。調(diào)查發(fā)現(xiàn)當(dāng)前農(nóng)村信用社經(jīng)營已出現(xiàn)轉(zhuǎn)機(jī)如果能夠妥善處理一些深層次矛盾農(nóng)村信用社將能夠走上良性發(fā)展的快車道。通過“一戶一證、一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的辦法大力推廣小額農(nóng)戶信用貸款。通過“一次核定、兩年有效、限額授信、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的辦法全面推行“農(nóng)戶聯(lián)保貸款”。年全市已建立農(nóng)戶聯(lián)保小組個累計投放“小額農(nóng)戶聯(lián)保貸款”次共發(fā)放貸款萬元。年全市農(nóng)村信用社共聯(lián)系農(nóng)戶戶為農(nóng)戶送資金萬元、送信息次受到農(nóng)民的普遍歡迎和熱烈擁護(hù)。在國有商業(yè)銀行退出縣域經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境下農(nóng)村信用社在對農(nóng)信貸投入中發(fā)揮了主導(dǎo)性作用。發(fā)放小額貸款的工作量比較大但利差大、風(fēng)險小。據(jù)統(tǒng)計許昌市轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用社發(fā)放小額貸款的不良資產(chǎn)率只有。工作重點的轉(zhuǎn)變還帶來了經(jīng)濟(jì)效益的提高。但到年底全市家信用社家聯(lián)社、家法人社中已有家實現(xiàn)了盈利共盈利萬元較年增加萬元。預(yù)計年全轄區(qū)贏利農(nóng)村信用社將增加到家虧損信用社下降到家。表許昌市轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用社經(jīng)濟(jì)效益的變化單位萬元與此同時隨著監(jiān)管力度不斷加強(qiáng)農(nóng)村信用社的內(nèi)部控制制度、風(fēng)險防范制度也不斷趨于完善風(fēng)險意識、經(jīng)營意識不斷加強(qiáng)原來那種忽視經(jīng)濟(jì)核算、忽視利潤指標(biāo)的粗放經(jīng)營方式和經(jīng)營理念已初步得到扭轉(zhuǎn)。二、困擾農(nóng)村信用社發(fā)展的深層次矛盾農(nóng)村信用社經(jīng)營出現(xiàn)轉(zhuǎn)機(jī)決不意味著其未來的發(fā)展道路就是平坦的。據(jù)統(tǒng)計到年底許昌市轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用社共有不良貸款萬元占全部貸款余額的。農(nóng)村信用社不良貸款產(chǎn)生的原因比較復(fù)雜主要有與農(nóng)業(yè)銀行脫離代管關(guān)系時農(nóng)業(yè)銀行有意識地轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險貸款城市信用社、農(nóng)村基金會并入信用社時也把部分不良資產(chǎn)帶入了農(nóng)村信用社年代初“上項目熱”和“開發(fā)區(qū)熱”時農(nóng)村信用社受地方行政干預(yù)為了配合“大局”而發(fā)放貸款企業(yè)惡意逃廢、懸空信用社貸款以及經(jīng)營不善等?！皣页稣?、金融機(jī)構(gòu)買單”的結(jié)果就是保值補貼成了農(nóng)村信用社的沉重包袱據(jù)統(tǒng)計僅保值儲蓄一項農(nóng)村信用社就多增加利息支出萬元。由于不能獲得投資回報廣大農(nóng)民不愿意向農(nóng)村信用社投資入股。信用社的持續(xù)發(fā)展能力因此而受到嚴(yán)重影響。對農(nóng)村信用社而言人民銀行目前承擔(dān)著監(jiān)管者和托管者的雙重角色。農(nóng)村信用社的健康發(fā)展,直接關(guān)系到農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的步伐、關(guān)系到農(nóng)民增收,對于全面建設(shè)小康社會具有重要意義。許昌市地處中原,農(nóng)業(yè)人口367萬(%),農(nóng)業(yè)以種植業(yè)為主,在傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)地區(qū)中具有一定的代表性。如果能夠妥善處理一些深層次矛盾,農(nóng)村信用社將能夠走上良性發(fā)展的快車道。通過“一戶一證、一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的辦法,大力推廣小額農(nóng)戶信用貸款。通過“一次核定、兩年有效、限額授信、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的辦法,全面推行“農(nóng)戶聯(lián)保貸款”。2002年,全市已建立農(nóng)戶聯(lián)保小組25,000個,累計投放“小額農(nóng)戶聯(lián)保貸款”156,960次,共發(fā)放貸款10,833萬元。2002年,全市農(nóng)村信用社共聯(lián)系農(nóng)戶113,693戶,為農(nóng)戶送資金26,563萬元、送信息84,569次,受到農(nóng)民的普遍歡迎和熱烈擁護(hù)。在國有商業(yè)銀行退出縣域經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境下,農(nóng)村信用社在對農(nóng)信貸投入中發(fā)揮了主導(dǎo)性作用。發(fā)放小額貸款的工作量比較大,但利差大、風(fēng)險小。據(jù)統(tǒng)計,許昌市轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用社發(fā)放小額貸款的不良資產(chǎn)率只有1%。工作重點的轉(zhuǎn)變還帶來了經(jīng)濟(jì)效益的提高。盈利信用社只有25家,共盈利212萬元。而虧損信用社家數(shù)已下降到26家,虧損額也下降到2615萬元,較1999年減少6414萬元。盈虧軋差后,全轄區(qū)農(nóng)村信用社預(yù)計虧損額降將進(jìn)一步下降到650萬,比上年減少約60%?？梢哉f,目前農(nóng)村信用社的經(jīng)營活動已出現(xiàn)了轉(zhuǎn)機(jī)。當(dāng)前,尚有一系列深層次矛盾在困擾著農(nóng)村信用社的進(jìn)一步發(fā)展,這些矛盾主要是:(一)不良貸款比率偏高、歷史包袱沉重。這一比例不僅遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過國際銀行界通行的標(biāo)準(zhǔn),也大大高于國有商業(yè)銀行的水平。城市信用社、農(nóng)村基金會并入信用社時,也把部分不良資產(chǎn)帶入了農(nóng)村信用社。企業(yè)惡意逃廢、懸空信用社貸款。不僅如此,為了抑制通貨膨脹,國家曾規(guī)定要對居民儲蓄存款實行保值補貼,但貸款利率卻沒有相應(yīng)提高。在不良資產(chǎn)和政策性包袱的重壓下,農(nóng)村信用社長期處在嚴(yán)重資不抵債的艱難境地。再加上地方政府受財力所限,難以大量投入,農(nóng)村信用社的資本金得不到補充,法人治理結(jié)構(gòu)得不到改善、科學(xué)的管理體制不能建立起來,真正的經(jīng)濟(jì)核算更是難以得到貫徹。(二)管理缺乏靈活性,自主經(jīng)營受到壓抑。做為監(jiān)管者,人民銀行審查農(nóng)村信用社高管人員的任職資格、督促其建立內(nèi)控制度和風(fēng)險控制制度、檢查其經(jīng)營的合規(guī)性和會計報表的真實性。但這兩種職能是相互沖突的。目前,農(nóng)村信用社的編制乃至服務(wù)網(wǎng)點的調(diào)整,均須人民銀行層層審批,費時費力,不利于信用社根據(jù)經(jīng)濟(jì)、社會發(fā)展的實際需要及時調(diào)整金融服務(wù)。(三)縣域資金大量外流,經(jīng)營環(huán)境需要進(jìn)一步改善。由于收縮放款,國有商業(yè)銀行的縣級分支機(jī)構(gòu)只得把大量閑置資金上存,再加上郵政儲蓄的吸存,就形成了縣域經(jīng)濟(jì)資金大量外流的局面。特別是1999年以來,資金流出量每年都在增加,。據(jù)統(tǒng)計,2002年全市農(nóng)村信用社凈投放的農(nóng)業(yè)貸款(56,312萬元)中,將近60%(32500萬元)為上級下發(fā)的政策性貸款。表2許昌各縣(市)資金外流規(guī)模增幅變化(單位:萬元)(四)管理水平低,員工素質(zhì)難以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。當(dāng)有可能通過“雙向擇業(yè)”引進(jìn)所需人才的時候,農(nóng)村信用社則因經(jīng)濟(jì)效益差、工資福利水平低而難以招募到業(yè)務(wù)發(fā)展所急需的人才。據(jù)統(tǒng)計,許昌市轄區(qū)內(nèi)6個信用聯(lián)社、100個法人社24,549名正式員工中,具有本科以上學(xué)歷的員工只有22人,具有大專學(xué)歷的員工僅有402人(其中有很大一部分屬于函授和自學(xué)性質(zhì),其專業(yè)方向與其所從事的工作無直接關(guān)系)。目前,農(nóng)村信用社大部分還是手工操作,這不僅導(dǎo)致效率低下,還使先進(jìn)的管理技術(shù)和風(fēng)險控制方法難以得到應(yīng)用,從而導(dǎo)致管理上出現(xiàn)盲區(qū)和潛在漏洞。雖然信用社共同出資成立了縣信用聯(lián)社,并由信用聯(lián)社對各信用社行使管理職能,但農(nóng)村信用社是基本的經(jīng)營核算單位,更是獨立的企業(yè)法人。過小的轄區(qū)、偏低的員工素質(zhì)決定了各信用社乃至信用聯(lián)社的創(chuàng)新能力很差,難以適應(yīng)急劇變化的社會、經(jīng)濟(jì)環(huán)境。目前,在人民銀行的指導(dǎo)下,農(nóng)村信用社防范、控制信用風(fēng)險的制度已經(jīng)初步建立,但對于如何防范來自利率波動等方面的風(fēng)險,農(nóng)村信用社則沒有相應(yīng)的整體化思路。一筆匯兌業(yè)務(wù),由農(nóng)村信用社辦理,通常需要3天,而國有商業(yè)銀行當(dāng)天甚至幾分鐘之內(nèi)就能辦妥。三、對策性建議當(dāng)前,伴隨著金融組織結(jié)構(gòu)和經(jīng)營戰(zhàn)略的大調(diào)整,農(nóng)村信用社正面臨著難得的發(fā)展機(jī)遇。(一)明確農(nóng)村信用社的商業(yè)化發(fā)展方向,適時推進(jìn)對農(nóng)村信用社的股份制改造。但實際情況卻是:(1)從資本金構(gòu)成看,由于農(nóng)村信用社存在大量不良資產(chǎn),農(nóng)民和經(jīng)濟(jì)實體并不愿意入股信用社,農(nóng)村信用社的資本金多來自政府投資和職工入股。(3)從歷史經(jīng)驗看,產(chǎn)生巨額不良資產(chǎn)的一個重要原因,就是沒有遵循市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律,忽視了經(jīng)濟(jì)核算的極端重要性。而所謂財務(wù)上的可持續(xù)性,就是指小額信貸機(jī)構(gòu)的經(jīng)營收入(包括政府補貼)在彌補經(jīng)營成本之后還有適當(dāng)盈余。在對其歷史負(fù)擔(dān)進(jìn)行適當(dāng)處理之后,通過股份制改造,把農(nóng)村信用聯(lián)社改組為商業(yè)性的小型金融機(jī)構(gòu),同時取消各信用社的法人資格,變兩級法人為一級法人。前面已經(jīng)提到,農(nóng)村信用社的歷史包袱和不良資產(chǎn)是多種原因造成的。對于國有銀行因政策、體制原因而形成的歷史包袱,國家已采取了剝離措施。進(jìn)一步講,完全靠擴(kuò)大存貸款利差、用信用社的盈利消化這些歷史負(fù)擔(dān),不僅需要較長時日(甚至還會出現(xiàn)信用社的微薄利潤不足以償付不良資產(chǎn)的巨額利息,最終導(dǎo)致歷史欠賬越滾越大的現(xiàn)象),而且其實質(zhì)是把農(nóng)村信用社的歷史包袱轉(zhuǎn)嫁到農(nóng)民頭上,這和中央“多予、少取、放活”的方針是直接相悖的。(1)適當(dāng)放寬對貸款利率上浮的限制。(2)多渠道拓寬信用社的資金來源。減免農(nóng)村信用社的儲蓄利息稅。允許條件較好的農(nóng)村信用社進(jìn)入資金市場等。具體包括:適當(dāng)減免農(nóng)村信用社的營業(yè)稅和所得稅,放寬對核銷貸款損失的限制等。在強(qiáng)化管理、嚴(yán)控風(fēng)險的前提下,適當(dāng)增加農(nóng)村信用社在用人、網(wǎng)點設(shè)置方面的自主權(quán)。(四)成立省(市)級的行業(yè)協(xié)會,切實加強(qiáng)對農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)指導(dǎo),提升農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)水平。(五)進(jìn)一步凈化農(nóng)村信用環(huán)境。加快建立貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)。