【正文】 加快建立貸款擔(dān)保機構(gòu)。(四)成立省(市)級的行業(yè)協(xié)會,切實加強對農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)指導(dǎo),提升農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)水平。具體包括:適當(dāng)減免農(nóng)村信用社的營業(yè)稅和所得稅,放寬對核銷貸款損失的限制等。減免農(nóng)村信用社的儲蓄利息稅。(1)適當(dāng)放寬對貸款利率上浮的限制。對于國有銀行因政策、體制原因而形成的歷史包袱,國家已采取了剝離措施。在對其歷史負(fù)擔(dān)進行適當(dāng)處理之后,通過股份制改造,把農(nóng)村信用聯(lián)社改組為商業(yè)性的小型金融機構(gòu),同時取消各信用社的法人資格,變兩級法人為一級法人。(3)從歷史經(jīng)驗看,產(chǎn)生巨額不良資產(chǎn)的一個重要原因,就是沒有遵循市場經(jīng)濟規(guī)律,忽視了經(jīng)濟核算的極端重要性。(一)明確農(nóng)村信用社的商業(yè)化發(fā)展方向,適時推進對農(nóng)村信用社的股份制改造。一筆匯兌業(yè)務(wù),由農(nóng)村信用社辦理,通常需要3天,而國有商業(yè)銀行當(dāng)天甚至幾分鐘之內(nèi)就能辦妥。過小的轄區(qū)、偏低的員工素質(zhì)決定了各信用社乃至信用聯(lián)社的創(chuàng)新能力很差,難以適應(yīng)急劇變化的社會、經(jīng)濟環(huán)境。目前,農(nóng)村信用社大部分還是手工操作,這不僅導(dǎo)致效率低下,還使先進的管理技術(shù)和風(fēng)險控制方法難以得到應(yīng)用,從而導(dǎo)致管理上出現(xiàn)盲區(qū)和潛在漏洞。當(dāng)有可能通過“雙向擇業(yè)”引進所需人才的時候,農(nóng)村信用社則因經(jīng)濟效益差、工資福利水平低而難以招募到業(yè)務(wù)發(fā)展所急需的人才。據(jù)統(tǒng)計,2002年全市農(nóng)村信用社凈投放的農(nóng)業(yè)貸款(56,312萬元)中,將近60%(32500萬元)為上級下發(fā)的政策性貸款。由于收縮放款,國有商業(yè)銀行的縣級分支機構(gòu)只得把大量閑置資金上存,再加上郵政儲蓄的吸存,就形成了縣域經(jīng)濟資金大量外流的局面。目前,農(nóng)村信用社的編制乃至服務(wù)網(wǎng)點的調(diào)整,均須人民銀行層層審批,費時費力,不利于信用社根據(jù)經(jīng)濟、社會發(fā)展的實際需要及時調(diào)整金融服務(wù)。做為監(jiān)管者,人民銀行審查農(nóng)村信用社高管人員的任職資格、督促其建立內(nèi)控制度和風(fēng)險控制制度、檢查其經(jīng)營的合規(guī)性和會計報表的真實性。再加上地方政府受財力所限,難以大量投入,農(nóng)村信用社的資本金得不到補充,法人治理結(jié)構(gòu)得不到改善、科學(xué)的管理體制不能建立起來,真正的經(jīng)濟核算更是難以得到貫徹。不僅如此,為了抑制通貨膨脹,國家曾規(guī)定要對居民儲蓄存款實行保值補貼,但貸款利率卻沒有相應(yīng)提高。城市信用社、農(nóng)村基金會并入信用社時,也把部分不良資產(chǎn)帶入了農(nóng)村信用社。當(dāng)前,尚有一系列深層次矛盾在困擾著農(nóng)村信用社的進一步發(fā)展,這些矛盾主要是:(一)不良貸款比率偏高、歷史包袱沉重。盈虧軋差后,全轄區(qū)農(nóng)村信用社預(yù)計虧損額降將進一步下降到650萬,比上年減少約60%。盈利信用社只有25家,共盈利212萬元。據(jù)統(tǒng)計,許昌市轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用社發(fā)放小額貸款的不良資產(chǎn)率只有1%。在國有商業(yè)銀行退出縣域經(jīng)濟的大環(huán)境下,農(nóng)村信用社在對農(nóng)信貸投入中發(fā)揮了主導(dǎo)性作用。2002年,全市已建立農(nóng)戶聯(lián)保小組25,000個,累計投放“小額農(nóng)戶聯(lián)保貸款”156,960次,共發(fā)放貸款10,833萬元。通過“一戶一證、一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的辦法,大力推廣小額農(nóng)戶信用貸款。許昌市地處中原,農(nóng)業(yè)人口367萬(%),農(nóng)業(yè)以種植業(yè)為主,在傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)地區(qū)中具有一定的代表性。對農(nóng)村信用社而言人民銀行目前承擔(dān)著監(jiān)管者和托管者的雙重角色。由于不能獲得投資回報廣大農(nóng)民不愿意向農(nóng)村信用社投資入股。農(nóng)村信用社不良貸款產(chǎn)生的原因比較復(fù)雜主要有與農(nóng)業(yè)銀行脫離代管關(guān)系時農(nóng)業(yè)銀行有意識地轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險貸款城市信用社、農(nóng)村基金會并入信用社時也把部分不良資產(chǎn)帶入了農(nóng)村信用社年代初“上項目熱”和“開發(fā)區(qū)熱”時農(nóng)村信用社受地方行政干預(yù)為了配合“大局”而發(fā)放貸款企業(yè)惡意逃廢、懸空信用社貸款以及經(jīng)營不善等。二、困擾農(nóng)村信用社發(fā)展的深層次矛盾農(nóng)村信用社經(jīng)營出現(xiàn)轉(zhuǎn)機決不意味著其未來的發(fā)展道路就是平坦的。預(yù)計年全轄區(qū)贏利農(nóng)村信用社將增加到家虧損信用社下降到家。工作重點的轉(zhuǎn)變還帶來了經(jīng)濟效益的提高。發(fā)放小額貸款的工作量比較大但利差大、風(fēng)險小。年全市農(nóng)村信用社共聯(lián)系農(nóng)戶戶為農(nóng)戶送資金萬元、送信息次受到農(nóng)民的普遍歡迎和熱烈擁護。通過“一次核定、兩年有效、限額授信、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的辦法全面推行“農(nóng)戶聯(lián)保貸款”。調(diào)查發(fā)現(xiàn)當(dāng)前農(nóng)村信用社經(jīng)營已出現(xiàn)轉(zhuǎn)機如果能夠妥善處理一些深層次矛盾農(nóng)村信用社將能夠走上良性發(fā)展的快車道。(五)規(guī)模小,創(chuàng)新能力差第四篇：農(nóng)村信用社經(jīng)營狀況調(diào)查農(nóng)村信用社扎根農(nóng)村服務(wù)“三農(nóng)”是農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)的主力。這樣就形成了農(nóng)村信用社員工素質(zhì)偏低的局面。不僅如此,社會上還不同程度地存在有誠信觀念不強,信用體系不健全、企業(yè)變相逃廢債務(wù)乃至執(zhí)法不嚴(yán)的問題,一些地方甚至出現(xiàn)了“贏了官司卻輸了錢”的現(xiàn)象。據(jù)統(tǒng)計,近5年來,許昌下轄各縣(市)資金流出規(guī)模平均每年增加41,547萬元。就具體業(yè)務(wù)而言,許多特色農(nóng)業(yè)(如花卉、藥材)的生產(chǎn)周期超過1年,但小額信貸通常規(guī)定貸款期限不超過1年,難以完全適應(yīng)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要。作為托管者(行業(yè)主管部門),人民銀行又指導(dǎo)農(nóng)村信用社開展業(yè)務(wù)(如轉(zhuǎn)向發(fā)放小額信用貸款等)。信用社的持續(xù)發(fā)展能力因此而受到嚴(yán)重影響?！皣页稣?、金融機構(gòu)買單”的結(jié)果,就是保值補貼成了農(nóng)村信用社的沉重包袱,據(jù)統(tǒng)計,僅保值儲蓄一項,農(nóng)村信用社就多增加利息支出7,198萬元。90年代初“上項目熱”和“開發(fā)區(qū)熱”時,農(nóng)村信用社受地方行政干預(yù),為了配合“大局”而發(fā)放貸款。據(jù)統(tǒng)計,到2002年底,許昌市轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用社共有不良貸款190,630萬元,%。表1許昌市轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用社經(jīng)濟效益的變化(單位:萬元)與此同時,隨著監(jiān)管力度不斷加強,農(nóng)村信用社的內(nèi)部控制制度、風(fēng)險防范制度也不斷趨于完善,風(fēng)險意識、經(jīng)營意識不斷加強,原來那種忽視經(jīng)濟核算、忽視利潤指標(biāo)的粗放經(jīng)營方式和經(jīng)營理念已初步得到扭轉(zhuǎn)。但到2002年底,全市100家信用社(6家聯(lián)社、94家法人社)中已有74家實現(xiàn)了盈利,共盈利1041萬元,較1999年增加819萬元。即便出現(xiàn)信用風(fēng)險,經(jīng)過努力,其本息大部分還能最終收回,貸款損失率很低。據(jù)統(tǒng)計,在許昌市2002年對農(nóng)業(yè)的新增貸款中,農(nóng)村信用社貸款所占的比重高達(dá)99%!農(nóng)村信用社的資金投入,加快了禹州市中藥材園區(qū)、襄城縣無公害蔬菜生產(chǎn)示范區(qū)等“一園九區(qū)”的建設(shè)步伐,推動了當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整,增加了農(nóng)民收入。大力開展“一聯(lián)、三送、兩促進”活動(即每個信貸員聯(lián)系100家農(nóng)戶,為農(nóng)民送資金、送技術(shù)、送信息,促進農(nóng)民增收、促進信用社增效)。到2002年12月底,全市農(nóng)村信用社共發(fā)放農(nóng)戶小額貸款證(卡)16,379戶,評定信用村49個,評定信用鎮(zhèn)1個,累計發(fā)放小額貸款105,169次,累計投放小額信用貸款24,381萬元,小額信用貸款余額較年初增加18,239萬元。調(diào)查發(fā)現(xiàn):當(dāng)前農(nóng)村信用社經(jīng)營已出現(xiàn)轉(zhuǎn)機。(四)成立省(市)級的行業(yè)協(xié)會,切第三篇：農(nóng)村信用社經(jīng)營狀況調(diào)查農(nóng)村信用社扎根農(nóng)村,服務(wù)“三農(nóng)”,是農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)的主力。具體包括:適當(dāng)減免農(nóng)村信用社的營業(yè)稅和所得稅,放寬對核銷貸款損失的限制等。減免農(nóng)村信用社的儲蓄利息稅。(1)適當(dāng)放寬對貸款利率上浮的限制。對于國有銀行因政策、體制原因而形成的歷史包袱,國家已采取了剝離措施。在對其歷史負(fù)擔(dān)進行適當(dāng)處理之后,通過股份制改造,把農(nóng)村信用聯(lián)社改組為商業(yè)性的小型金融機構(gòu),同時取消各信用社的法人資格,變兩級法人為一級法人。(3)從歷史經(jīng)驗看,產(chǎn)生巨額不良資產(chǎn)的一個重要原因,就是沒有遵循市場經(jīng)濟規(guī)律,忽視了經(jīng)濟核算的極端重要性。(一)明確農(nóng)村信用社的商業(yè)化發(fā)展方向,適時推進對農(nóng)村信用社的股份制改造。一筆匯兌業(yè)務(wù),由農(nóng)村信用社辦理,通常需要3天,而國有商業(yè)銀行當(dāng)天甚至幾分鐘之內(nèi)就能辦妥。過小的轄區(qū)、偏低的員工素質(zhì)決定了各信用社乃至信用聯(lián)社的創(chuàng)新能力很差,難以適應(yīng)急劇變化的社會、經(jīng)濟環(huán)境。目前,農(nóng)村信用社大部分還是手工操作,這不僅導(dǎo)致效率低下,還使先進的管理技術(shù)和風(fēng)險控制方法難以得到應(yīng)用,從而導(dǎo)致管理上出現(xiàn)盲區(qū)和潛在漏洞。當(dāng)有可能通過“雙向擇業(yè)”引進所需人才的時候,農(nóng)村信用社則因經(jīng)濟效益差、工資福利水平低而難以招募到業(yè)務(wù)發(fā)展所急需的人才。據(jù)統(tǒng)計,2002年全市農(nóng)村信用社凈投放的農(nóng)業(yè)貸款(56,312萬元)中,將近60%(32500萬元)為上級下發(fā)的政策性貸款。由于收縮放款,國有商業(yè)銀行的縣級分支機構(gòu)只得把大量閑置資金上存,再加上郵政儲蓄的吸存,就形成了縣域經(jīng)濟資金大量外流的局面。目前,農(nóng)村信用社的編制乃至服務(wù)網(wǎng)點的調(diào)整,均須人民銀行層層審批,費時費力,不利于信用社根據(jù)經(jīng)濟、社