【正文】 保管、領用、注銷，并設登記簿進行登記，防止空白票據的遺失和盜用。銀行預留印鑒章（財務專用章和個人名章）應由會計保管。應確保各種票據的完整無缺。公司經營部門人員外出結款需提供發(fā)票的，由經營部門經理同意后，方可辦理開票手續(xù)，并于15日內完成款項結算工作；發(fā)票開據、作廢①發(fā)票要序時、序號開具，不得虛開、代開、跳號、開大頭小尾發(fā)票；②發(fā)票作廢時必須一式三聯加蓋“作廢”戳記章；第三十五條 支票管理建立支票領用登記簿，凡領用支票必須履行手續(xù)，出納員登記、經辦人簽字。支票結算完畢后，由經辦人將票頭和經領導審批后的發(fā)票交出納注銷支票，未經出納注銷的支票由領用人負責。作廢支票必須加蓋作廢章，妥善保管。第十章 財務開支管理第三十五條 財務開支審批原則和管理辦法財務各項開支必須堅持先審批，后支付的原則。第三十六條 費用報銷手續(xù)各項費用開支必須有合法的票據，票據背面由經辦人簽名并列明事由，大額或內含多項費用支出應附相關發(fā)票附表，由財務人員審核，第十八條 購入的財產必須由經手人、驗收人、主管負責人、審批人四者在原始憑單上簽字后，財務方可給予報銷第十一章 財務人員崗位職責第三十六條 會計人員崗位職責嚴格遵守國家有關財務工作的法律、法規(guī)和各項制度，認真學習并嚴格執(zhí)行《會計法》。審核原始憑證，填制記賬憑證。會計賬薄要按月結賬。定期與出納及相關人員核對有關賬目，協(xié)助、督促經營部門按照《應收賬款明細表》內容對各類應收款項予以核查、催收。辦理稅務有關事宜，提供稅務部門所需各類納稅資料。對指定保管的印章應加強管理，不得作為他用。配合好各部門工作。第三十七條 出納員崗位職責負責現金、銀行存款工作，登記現金、銀行賬，并于每月底記完賬后編制當月“銀行存款調節(jié)表”和“出納報告單”。支付款項時必須復核票據數額的準確性和手續(xù)是否完備，對不符合要求的票據拒絕辦理。根據辦公室下發(fā)的人事通知，按時編制和發(fā)放工資、計算個人所得稅、登記個人住房公積金臺賬。完成領導交辦的臨時工作。按照常備物品的用量情況，向部門申購人提供需求建議。負責庫房物品的存放安全，嚴防物品霉爛變質及發(fā)生火災、失盜、爆炸等事故，定期對庫房進行清理，保證庫存物品堆放有序，領用科學。對各部門、各崗位設備專人管理清單做備份管理，并就相應的資產調整事宜對清單做增補、刪減。完成領導交辦的其他工作。第二條 本規(guī)定依據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國合同法》、《事業(yè)單位會計制度》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》、《政府財務管理規(guī)定》等有關財務法規(guī)、制度制定。堵塞漏洞、消除隱患，保護單位資金和財產的安全、完整。確保國家有關法律法規(guī)和單位內部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。第五條 建立貨幣資金業(yè)務的崗位責任制，明確崗位的職責、權限，確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。對不符合要求或不合法的業(yè)務，財務人員有權拒絕辦理。第三章 現金管理第八條 財務應當加強庫存現金限額的管理，核定的庫存限額不得超過1000元，超過庫存限額的現金應及時交存銀行。現金的使用范圍包括：職工工資、津貼、個人勞務報酬、根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術等各類獎金、對職工個人發(fā)放的勞保、福利支出、出差人員攜帶的差旅費、結算起點以下的零星開支、銀行確定需要支付的其他支出。第十一條 現金收入應及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出，不得坐支現金。出納人員要認真記載現金日記賬，并與會計核對總分類賬，保證賬賬、賬款相符，不得白條抵庫和挪用現金。第十四條 單位除了按規(guī)定留存的庫存現金以外，所有貨幣資金都必須存入銀行，單位一切收付款項，除規(guī)定可用現金支付的部分外，都必須通過銀行辦理轉賬結算。對核對過程中發(fā)生的未達賬項，應查明原因。第十七條 購置一般設備和專用設備數額較小的，由辦公室按照部門填制的經領導審批的《購置物品申請單》，統(tǒng)一負責采購。第十九條 會計和保管都要建立健全固定資產總賬、明細賬及臺賬。第二十條 各部室對領取或使用的固定資產或財產應以部室為單位造冊登記，要妥善保管使用，指定專人負責管理。第二十一條 各部室需要維修、更換的固定資產，應由各部室負責人確認后，報領導審核同意后，再進行維修、更換。第二十二條 堅持每年對公司財產全面清查一次，并將清查結果及時報告領導。對在清查中盤盈盤虧的財產，查明原因后，報有關部門批準，按有關規(guī)定進行賬務處理。購入本著節(jié)約、實用、分批的原則，防止浪費和積壓。一次性購入金額、數量較大的物品，要簽訂購入合同，合同的簽訂要通過總經理會議研究決定。保管人員根據發(fā)票清點實物，填寫“實物入庫單”一式兩份，一份自留登記入賬，一份隨發(fā)票報銷交財務。保管人員應建立實物明細賬，并根據實物入庫單、出庫單登記賬薄。第二十六條 財務人員應于每月底對應收款項進行清理核對，并向總經理及主管副總經理、經營部經理上報《應收賬款明細表》。經營部門收回的現金、支票要及時上交財務，由財務人員辦理銀行結算手續(xù)。長期欠款不還或掛賬不清，不予辦理新借款。第二十八條 職工個人欠款應于出差回來、辦完公事后五日內辦理報銷手續(xù)，沒有用完的現金應退交財務。差旅費的報銷由經辦人員填寫《差旅費報銷單》，并附報銷單據，交財務人員審核后，經相關領導審批后方可報銷。經營部、公司各自指派專人負責，依合同內容、金額登記備查簿，根據結款情況及時登記備查簿。每周一經營部、公司將本周經營收入情況報主管副總經理及總經理。第八章 合同管理第三十條 經濟合同是制約和規(guī)范甲乙雙方經濟行為的契約，凡公司與外單位發(fā)生的租賃、廣告、演出等業(yè)務必須簽訂經濟合同或協(xié)議。第三十一條各部室簽訂的經濟合同，必須報總經理審批后加蓋行政章生效；經營部、公司簽訂的會議或演出租賃協(xié)議，由經營部、公司負責人簽注意見并加蓋合同專用章后生效；審批后的合同或協(xié)議原件必須二日內交財務備案。工程進度款的支付，由施工方向公司該項目負責人報送經工程項目監(jiān)理簽字認可的工程量和預算定額核算的工程價款結算表，按結算程序報主管領導批準后，由財務辦理結算手續(xù)。設備等采購合同的支付和結算。第九章 稅務發(fā)票和內部票據管理第三十三條 票據及有關印章的保管財務要加強貨幣資金票據（發(fā)票、門票和電影票等）的管理，明確各種票據的購買、印制、保管、領用、注銷，并設登記簿進行登記，防止空白票據的遺失和盜用。銀行預留印鑒章（財務專用章和個人名章）應由會計保管。應確保各種票據的完整無缺。公司經營部門人員外出結款需提供發(fā)票的，由經營部門經理同意后，方可辦理開票手續(xù)，并于15日內完成款項結算工作；發(fā)票開據、作廢①發(fā)票要序時、序號開具，不得虛開、代開、跳號、開大頭小尾發(fā)票；②發(fā)票作廢時必須一式三聯加蓋“作廢”戳記章；第三十五條 支票管理建立支票領用登記簿，凡領用支票必須履行手續(xù)，出納員登記、經辦人簽字。支票結算完畢后，由經辦人將票頭和經領導審批后的發(fā)票交出納注銷支票，未經出納注銷的支票由領用人負責。作廢支票必須加蓋作廢章，妥善保管。第十章 財務開支管理第三十五條 財務開支審批原則和管理辦法財務各項開支必須堅持先審批，后支付的原則。第三十六條 費用報銷手續(xù)各項費用開支必須有合法的票據，票據背面由經辦人簽名并列明事由，大額或內含多項費用支出應附相關發(fā)票附表，由財務人員審核，第十八條 購入的財產必須由經手人、驗收人、主管負責人、審批人四者在原始憑單上簽字后，財務