【正文】 餐者，誤餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為20元/人。采購(gòu)額度：采購(gòu)需求單合計(jì)金額在1000以下，可先由采購(gòu)人員用備用金墊付款項(xiàng)，直接報(bào)銷(xiāo)，但是報(bào)銷(xiāo)發(fā)票必須列明采購(gòu)明細(xì)；采購(gòu)需求合計(jì)金額在1000元以上的需按下列具體程序辦理。財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后交財(cái)務(wù)預(yù)算審核人員提請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批公司副總經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后將單據(jù)返回財(cái)務(wù)部；財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)分審批后的單據(jù)執(zhí)行付款程序。對(duì)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的總體要求：（1）、時(shí)限性：各部門(mén)自費(fèi)用發(fā)生（按發(fā)票開(kāi)具日期）之日起兩個(gè)月內(nèi)必需提交成本費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告，并提交財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行審批；各部門(mén)予借支票付款的，必須于3日之內(nèi)收回發(fā)票，進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)；預(yù)付貨款，未按合同在業(yè)務(wù)發(fā)生所在取得發(fā)票，使其成本費(fèi)用不能在當(dāng)內(nèi)抵扣，導(dǎo)致公司多繳稅款的，應(yīng)由經(jīng)辦人及經(jīng)辦部門(mén)承擔(dān)損失。免稅農(nóng)產(chǎn)品無(wú)須增值稅發(fā)票。除原材料以外的其他采購(gòu)，如制作員工工作服、汽車(chē)維修及購(gòu)配件、購(gòu)辦公用品、清潔用品、勞保用品、固定資產(chǎn)等必須開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。具體成本、費(fèi)用申請(qǐng)所需單據(jù)：（1）零星采購(gòu)申請(qǐng)單A、零星采購(gòu)物品確認(rèn)表需注明采購(gòu)商品名稱、數(shù)量、價(jià)格，并經(jīng)申購(gòu)人及采購(gòu)部經(jīng)理簽字確認(rèn)后，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；B、購(gòu)貨發(fā)票、小票以及送貨明細(xì)單等附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；之后。（3）固定資產(chǎn)申請(qǐng)單A、固定資產(chǎn)采購(gòu)單（設(shè)備購(gòu)置及改造申請(qǐng)單），需經(jīng)申請(qǐng)部門(mén)、設(shè)備部、資產(chǎn)管理部、規(guī)劃財(cái)務(wù)部、公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字齊全后，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；B、固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，需經(jīng)設(shè)備部、資產(chǎn)管理部、使用部門(mén)簽字驗(yàn)收，并經(jīng)資產(chǎn)管理部資產(chǎn)員對(duì)該項(xiàng)固定資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)，同時(shí)將資產(chǎn)實(shí)物編號(hào)注于固定資產(chǎn)驗(yàn)收單資產(chǎn)編號(hào)處后，附于費(fèi)用申請(qǐng)之后；C、購(gòu)貨發(fā)票及與發(fā)票相關(guān)的明細(xì)單附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。C、零星采購(gòu)如為委托其他供應(yīng)商代購(gòu)的，需簽定委托書(shū)，并附于費(fèi)用申請(qǐng)單（5）低值易耗品申請(qǐng)單A、采購(gòu)需求單，需經(jīng)申請(qǐng)部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)和規(guī)劃財(cái)務(wù)部簽字齊全后，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；B、購(gòu)貨發(fā)票及與發(fā)票相關(guān)的明細(xì)單附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。（7）通訊費(fèi)申請(qǐng)單A、通訊費(fèi)申請(qǐng)單需在費(fèi)用申請(qǐng)單中注明所報(bào)銷(xiāo)通訊費(fèi)人員名單； B、通訊費(fèi)用申請(qǐng)單需經(jīng)人事行政部經(jīng)理簽字后，方可交于規(guī)劃財(cái)務(wù)部；C、通訊費(fèi)發(fā)票，包括個(gè)人住宅電話發(fā)票、個(gè)人手機(jī)發(fā)票等，報(bào)銷(xiāo)人員所提供的發(fā)票須為本人發(fā)票，不得提供發(fā)票上注明是他人名稱的話費(fèi)發(fā)票。（9）招待費(fèi)申請(qǐng)單A、餐費(fèi)需注明招待客戶的公司名稱、招待人員、人數(shù)及其職務(wù)；B、禮品費(fèi)需提供購(gòu)貨小票，如無(wú)法提供購(gòu)貨小票，請(qǐng)于發(fā)票背面注明所購(gòu)禮品的名稱及數(shù)量，2000元之上的禮品費(fèi)需到審計(jì)監(jiān)察部備案并經(jīng)審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)人簽字后方可到規(guī)劃財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)；C、招待費(fèi)發(fā)票包括餐票、購(gòu)物發(fā)票（含小票）、景點(diǎn)門(mén)票、招待客戶住宿費(fèi)發(fā)票等。（11）差旅費(fèi)用申請(qǐng)單A、出差申請(qǐng)單，需經(jīng)申請(qǐng)出差人、部門(mén)經(jīng)理、主管公司領(lǐng)導(dǎo)簽字齊全后，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；(12)外出就餐費(fèi)用申請(qǐng)員工因公在本市范圍內(nèi)辦事，原則上應(yīng)趕回公司食堂用餐，特殊情況不能趕回需用餐者，誤餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為20元/人。超標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，其余部分個(gè)人承擔(dān)。（14）培訓(xùn)費(fèi)用申請(qǐng)A、外出培訓(xùn)申請(qǐng)單，需經(jīng)培訓(xùn)申請(qǐng)人、申請(qǐng)部門(mén)經(jīng)理、人事部經(jīng)理及公司領(lǐng)導(dǎo)簽批后，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；B、培訓(xùn)場(chǎng)所為外地，培訓(xùn)申請(qǐng)人需提供簽字齊全的出差申請(qǐng)單（該出差申請(qǐng)單需復(fù)印一件，交于采購(gòu)部訂票員，外出機(jī)票由采購(gòu)部單獨(dú)打費(fèi)用申請(qǐng)），附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；C、培訓(xùn)申請(qǐng)人需提供與培訓(xùn)相關(guān)的文件資料（培訓(xùn)機(jī)構(gòu)邀請(qǐng)函或培訓(xùn)收費(fèi)明細(xì)單等），上述資料應(yīng)包括培訓(xùn)的對(duì)象、培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)地點(diǎn)、培訓(xùn)費(fèi)用等與培訓(xùn)相關(guān)的所有事項(xiàng)，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；D、培訓(xùn)申請(qǐng)人參加國(guó)外培訓(xùn)需提供對(duì)方邀請(qǐng)函、培訓(xùn)費(fèi)用項(xiàng)目及培訓(xùn)具體費(fèi)用項(xiàng)目由哪方承擔(dān)等明細(xì)事項(xiàng)，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；E、培訓(xùn)票發(fā)票附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。（16）會(huì)議費(fèi)用申請(qǐng)A、公司內(nèi)部會(huì)議，費(fèi)用申請(qǐng)人員需提供公司召開(kāi)會(huì)議的通知以及其他與召開(kāi)該會(huì)議的相關(guān)文件，該項(xiàng)文件應(yīng)包括會(huì)議議題的主要內(nèi)容、參會(huì)人員、會(huì)議召開(kāi)的時(shí)間、地點(diǎn)等相關(guān)內(nèi)容；B、公司外部會(huì)議，費(fèi)用申請(qǐng)人員需提供公司所收到的召開(kāi)會(huì)議的通知以及公司領(lǐng)導(dǎo)或部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)由哪一部門(mén)哪些人員去參加該項(xiàng)會(huì)議的批復(fù)；C、參會(huì)人員需到外地開(kāi)會(huì)，參會(huì)人員需提供簽字齊全的出差申請(qǐng)單，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；D、申請(qǐng)人員需提供會(huì)議發(fā)票，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。（18）制服費(fèi)用申請(qǐng)A、職工制服采購(gòu)需求需由申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人提供由人事行政部相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的人員名單及人數(shù)；B、與制服相關(guān)的發(fā)票附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。（20）郵寄費(fèi)申請(qǐng)A、申請(qǐng)人需提供郵遞物品的詳情單；B、郵寄費(fèi)發(fā)票附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。2 出差、借款及報(bào)銷(xiāo)審批規(guī)定 出差審批 員工出差省外一律填寫(xiě)出差命令單。 中層領(lǐng)導(dǎo)出差，無(wú)論省內(nèi)外，一律經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)（指主管各單位的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、下同）批準(zhǔn)；副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)副總出差由總經(jīng)理批準(zhǔn)；總經(jīng)理出差由書(shū)記或財(cái)務(wù)副總批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。 借款 員工因公出差借款，必須在借款單上寫(xiě)明出差任務(wù)、用途及借款金額。資金支付審批權(quán)限為：?jiǎn)T工出差借款3000元以下，財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)簽字；30005000（含5000元）由財(cái)務(wù)副總簽字；5000元以上由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，再由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)副總聯(lián)簽。借周轉(zhuǎn)金的人員（如：駕駛員等）必須年底還清，次年再借。已借款又決定不出差的人員，應(yīng)立即歸還借款，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借他人或挪用。報(bào)銷(xiāo)。到郫縣辦理業(yè)務(wù)發(fā)生的零星車(chē)費(fèi)100元以下，由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)100元以上由主管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)副總簽字報(bào)銷(xiāo)。 出差期間不允許發(fā)生出租車(chē)費(fèi)，確遇特殊情況發(fā)生出租車(chē)費(fèi)，事先報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)總經(jīng)理、書(shū)記或財(cái)務(wù)副總審批后報(bào)銷(xiāo)。 出差發(fā)生票證丟失和被盜，原則上由本人負(fù)擔(dān)，但對(duì)出差人員必經(jīng)的車(chē)船票，需經(jīng)本人書(shū)面報(bào)告，取得同行人證明，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)副總批準(zhǔn)，可按必經(jīng)路途票價(jià)的80％報(bào)銷(xiāo)。因特殊情況發(fā)生住宿的，須寫(xiě)明原因，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)副總簽字后可按30元/天憑票報(bào)銷(xiāo)。超過(guò)以上標(biāo)準(zhǔn)的，由財(cái)務(wù)副總審批后報(bào)銷(xiāo)。收據(jù)一律不報(bào)銷(xiāo)。享受通訊補(bǔ)貼的員工及中層以上領(lǐng)導(dǎo)在出差期間不再給予通訊補(bǔ)貼。 現(xiàn)職公司領(lǐng)導(dǎo)出差實(shí)行據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。但其它費(fèi)用支出需按公司相關(guān)制度履行簽字程序后報(bào)銷(xiāo)。特殊情況乘坐飛機(jī)的人員，應(yīng)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，機(jī)票由總經(jīng)理或財(cái)務(wù)副總簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。往返火車(chē)票訂票費(fèi)不得超過(guò)30元。 員工出差住宿費(fèi)憑票在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，無(wú)住宿發(fā)票者，只給予伙食、交通、通訊補(bǔ)貼。 住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)拉通計(jì)算，節(jié)約50%歸已，超支不報(bào)。 員工出差伙食補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼、住宿標(biāo)準(zhǔn)如下： 地 區(qū) 成都市標(biāo)準(zhǔn) 地級(jí)以下標(biāo)準(zhǔn) 省級(jí)（含京津滬穗渝）標(biāo)準(zhǔn) 伙食 標(biāo)準(zhǔn)（元/天）0 15 25 交通補(bǔ)貼（天/人）5 10 10 通訊補(bǔ)貼(天/人)5 5 合計(jì) 5 30 40 出差住宿標(biāo)準(zhǔn)如下：級(jí)別 重慶標(biāo)準(zhǔn) 地級(jí)以下標(biāo)準(zhǔn) 省級(jí)標(biāo)準(zhǔn) 京、津、滬、穗標(biāo)準(zhǔn) 一般員工 80 60 80 100 中干 100 80 100 120 4 汽車(chē)駕駛員的出車(chē)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 駕駛員出車(chē)補(bǔ)助每月報(bào)銷(xiāo)一次，出車(chē)地點(diǎn)超過(guò)100公里的（特別是重慶）須注明隨車(chē)出差人員名單，未注明隨車(chē)出差人員的，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)公里補(bǔ)助。 駕駛員出車(chē)在外，不給市內(nèi)交通費(fèi)及路途補(bǔ)助。 出遠(yuǎn)車(chē)的司機(jī)，如到重慶、綿陽(yáng)、廣元等地往返超過(guò)300公里以上當(dāng)天返回的，按所到地區(qū)給予兩天的伙食補(bǔ)貼。1000元/月以上需由財(cái)務(wù)副總簽字后報(bào)銷(xiāo)。屬特殊原因發(fā)生的費(fèi)用由車(chē)隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)或辦公室主任簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)副總審批后報(bào)銷(xiāo)。 小車(chē)隊(duì)正、副隊(duì)長(zhǎng)兼駕駛員每月補(bǔ)助60元車(chē)貼；其他駕駛員每月補(bǔ)助30元車(chē)貼。一般修理需由車(chē)隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)同意，低于1000元以下，報(bào)銷(xiāo)時(shí)憑發(fā)票由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)簽