【正文】 行調(diào)整。用于申報退稅的所有單證必須是合法有效，各種單證與填報的登錄表、申報表等內(nèi)容必須一致。用于申報退稅的所有單證必須是合法有效，各種單證與填報的登錄表、申報表等內(nèi)容必須一致。出口企業(yè)每月（次）報送出口退稅申報資料之前，應(yīng)先將該月（次）申報出口退稅貨物對應(yīng)的增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請認(rèn)證。根據(jù)廈門市國家稅務(wù)局、廈門市貿(mào)易發(fā)展委員會《關(guān)于出口退稅申報管理若干問題的通知》（廈國稅〔2000〕84號）規(guī)定：為了提高企業(yè)退稅單證審核通過率，加速企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，決定從2000年10月1日后，對出口報關(guān)單、收匯核銷單、出口貨物退稅專用繳款書及分割單（簡稱專用稅票）實施“先查詢、后申報”的辦法，即出口企業(yè)先進(jìn)行電腦查詢相關(guān)電子信息，然后進(jìn)行出口退稅申報，具體要求：對2000年9月1日后開具的專用稅票及分割單，以及對應(yīng)的出口報關(guān)單、收匯核銷單信息齊全、單證齊全的，單獨(dú)造冊申報；對連續(xù)兩個月查無專用稅票及分割單或報關(guān)單或核銷單信息的，單獨(dú)申報，由退稅部門按月向有關(guān)部門反潰十、保稅區(qū)外的出口企業(yè)銷售給外商的出口貨物，如外商將貨物存放在保稅區(qū)內(nèi)的倉儲企業(yè)，離境時由倉儲企業(yè)辦理報關(guān)手續(xù)的，保稅區(qū)外的出口企業(yè)如何申報退稅？保稅區(qū)外的出口企業(yè)銷售給外商的出口貨物，如外商將貨物存放在保稅區(qū)內(nèi)的倉儲企業(yè)，離境時由倉儲企業(yè)辦理報關(guān)手續(xù)的，保稅區(qū)外的出口企業(yè)申報退稅除需符合一般出口退稅的條件外，還需提供倉儲企業(yè)的出口備案清單（復(fù)印件并加蓋海關(guān)的證明章），向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請辦理退稅。問：紅沖的具體做法是什么？答：如果已經(jīng)做收齊，先撤銷單證收齊，再在“生成出口貨物沖減明細(xì)”中篩選出要沖減的明細(xì)作沖減處理，第三步在當(dāng)月出口明細(xì)里把負(fù)數(shù)明細(xì)報關(guān)號、核銷單號刪除，最后增加正確的數(shù)據(jù)。問：12月底出口，于次年1月份記銷售，怎么錄當(dāng)月出口？答：需在出口明細(xì)貨物錄入時，把所屬期標(biāo)識改成上一年份，其他和平時一樣錄入。問：企業(yè)在錄入“出口貨物明細(xì)申報錄入”的時候，單證不齊如何錄入？答：企業(yè)在填寫“出口貨物明細(xì)申報錄入”的時候，報關(guān)單、核銷單項為空，單證標(biāo)志錄入BH（B表示報關(guān)單，H表示核銷單）其他項目按出口信息錄。問：單證收齊時做了紅沖，增加正確數(shù)據(jù)時應(yīng)按照哪個匯率計算？答：按記銷售時的匯率。問：.“本月單證不齊出口銷售額與申報明細(xì)表數(shù)據(jù)不符”的現(xiàn)象？答：這是由于在生成匯總申報表后發(fā)現(xiàn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)有錯誤，改動基礎(chǔ)數(shù)據(jù)后，對匯總申報表中的數(shù)據(jù)沒有更新造成的，解決的辦法是更新匯總表中的數(shù)據(jù)，推薦的方法是將匯總表的數(shù)據(jù)全部刪除，重新錄入。第二步：在 8 月份“生成貨物沖減明細(xì)”表中找到原來那條記錄用紅字進(jìn)行沖減（全額沖減），沖減的所屬期為8 月第三步：在 8月當(dāng)月“出口貨物明細(xì)表”中錄入一筆單證齊全的正確的記錄。1問：在生成出口貨物沖減明細(xì)時系統(tǒng)提示：“該沖減所屬期數(shù)據(jù)已經(jīng)申報，不能生成沖減記錄。請先撤銷本月申報明細(xì)數(shù)據(jù)，再進(jìn)行沖減，最后重新進(jìn)行明細(xì)生成。1問：本月沒有出口業(yè)務(wù)，《明細(xì)表》各項目沒有數(shù)據(jù)，怎么辦？答：如果本月未發(fā)生出口業(yè)務(wù)，不需要錄入當(dāng)月出口數(shù)據(jù)，只需錄入增值稅報表，生成匯總表即可。問：進(jìn)行“換匯成本檢查”后提示：沒找到換匯成本檢查數(shù)據(jù)？ 答：一種可能沒有錄入任何數(shù)據(jù)。問：出口明細(xì)中“出口進(jìn)貨金額”與進(jìn)貨明細(xì)中“進(jìn)貨金額”不符？答：這種問題主要是由于多張出口報關(guān)單對應(yīng)存在多張進(jìn)貨發(fā)票，因而造成系統(tǒng)在計算出口單價與進(jìn)貨單價不一致，但總金額是保持一致的。問：確認(rèn)正式申報時系統(tǒng)提示“無預(yù)申報數(shù)據(jù)，無法確認(rèn)正式申報”？答：首先檢查進(jìn)貨與出口明細(xì)表中的數(shù)據(jù)是否設(shè)置了審核認(rèn)可標(biāo)識，且標(biāo)識都為“R” ；再進(jìn)行進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查、換匯成本檢查、數(shù)據(jù)一致性檢查，若檢查中沒有提示錯誤則可生成預(yù)申報數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)審。問：申報批次該如何填寫？答：如果這個所屬期是第一次申報，那么批次就是1，如是第二次申報，批次就是2，以此類推。外貿(mào)企業(yè)一筆出口業(yè)務(wù)可以對應(yīng)多張增值稅發(fā)票和多條出口記錄，均為一個關(guān)聯(lián) 號。問：轉(zhuǎn)正式申報打印時，提示“沒有打印數(shù)據(jù)”？答：申報數(shù)據(jù)的“申報年月”與進(jìn)入系統(tǒng)時的“所屬期”不符。另一種可能是企業(yè)沒有在電子口岸中提交出口業(yè)務(wù)的信息。外貿(mào)企業(yè)指當(dāng)月需申報的出口業(yè)務(wù)中最大的出口日期所處的月份。問：錄入商品代碼后征稅率顯示為17%，退稅率是空的，請問退稅率為何不顯示？ 答：說明這種商品不退稅。那么就根據(jù)前幾位的提示，在商品碼庫中找到相應(yīng)的代碼可以看到后二位是什么。這種情況是海關(guān)使用了部分新的海關(guān)代碼，而系統(tǒng)的商品代碼未更新。問：怎樣錄入補(bǔ)辦報關(guān)單？答：外貿(mào)企業(yè)選擇基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——單證申報錄入——其他單證申請表——補(bǔ)報關(guān)單申請表生產(chǎn)企業(yè)選擇基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——免抵退稅單證申報錄入——補(bǔ)辦出口報關(guān)單證明申請需要注意的是單證文件上傳后如發(fā)現(xiàn)有錯，不能在VPDN文件上傳的地方撤銷，需在系統(tǒng)里錄入正確數(shù)據(jù)，再次生成正確文件后，把批次往后改再上傳就行。核銷單信息每周接收一次，一般在星期一下午或星期二上午。外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項發(fā)票的取得，需在出口之日起次月10號之前。電子口岸核銷單信息和報關(guān)信息要早交單、早報送。（等報關(guān)單退下來再去做這一步，已經(jīng)有點(diǎn)晚了。如果拖欠費(fèi)用，貨代公司就不會把報關(guān)單、核銷單退下來，企業(yè)就不能盡早核銷，那就會推遲退稅的申報。注意企業(yè)內(nèi)部各部門之間的協(xié)調(diào)，財務(wù)部和單證部要溝通好，注意工作銜接。第五篇：外貿(mào)企業(yè)出口退稅手續(xù)及注意事項外貿(mào)企業(yè)出口退稅手續(xù)及注意事項核銷:當(dāng)報關(guān)單返回公司內(nèi),(2份)蓋公章退稅: 當(dāng)核銷完成后,要先在出口退稅網(wǎng)上向國稅局申報退(免)稅,申報2天后帶以下資料(船運(yùn)輸才有)(一般13份就夠了)(1分)帶上以上資料就可以了,加三份匯總表出口企業(yè)在辦理出口退稅時要特別注意申報程序，注意時間觀念，以免造成損失。外貿(mào)企業(yè)購進(jìn)出口貨物后，應(yīng)及時向供貨企業(yè)索取增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票，屬于防偽稅稅控增值稅發(fā)票，必須在開票之日起30天內(nèi)辦理認(rèn)證手續(xù)。外貿(mào)企業(yè)必須在貨物報關(guān)出口之日起90天內(nèi)辦理出口退稅申報手續(xù)，生產(chǎn)企業(yè)必須在貨物報關(guān)出口之日起三個月后免抵退稅申報期內(nèi)辦理免抵稅申報手續(xù)。出口企業(yè)必須在貨物報關(guān)出口之日起180天內(nèi)，向所在地主管退稅部門提供出口收匯核銷單(遠(yuǎn)期收匯除外)。出口企業(yè)出口貨物紙質(zhì)退稅憑證丟失或內(nèi)容填寫有誤，按有關(guān)規(guī)定可以補(bǔ)辦或更改的，出口企業(yè)可在申報期限內(nèi)向退稅部門提出延期辦理出口貨物退(免)稅申報的申請，經(jīng)批準(zhǔn)后，可延期3個月申報。企業(yè)領(lǐng)到“出口企業(yè)退稅登記表”后，即按登記表及有關(guān)要求填寫，加蓋企業(yè)公章和有關(guān)人員印章后，連同出口產(chǎn)品經(jīng)營權(quán)批準(zhǔn)文件、工商登記證明等證明資料一起報送稅務(wù)機(jī)關(guān)，稅務(wù)機(jī)關(guān)經(jīng)審核無誤后，即受理登記。當(dāng)企業(yè)經(jīng)營狀況發(fā)生變化或某些退稅政策發(fā)生變動時，應(yīng)根據(jù)實際需要變更或注銷退稅登記。報關(guān)單是貨物進(jìn)口或出口時進(jìn)出口企業(yè)向海關(guān)辦理申報手續(xù)，以便海關(guān)憑此查驗和驗放而填具的單據(jù)。這是出口企業(yè)根據(jù)與出口購貨方簽訂的銷售合同填開的單證，是外商購貨的主要憑證，也是出口企業(yè)財會部門憑此記帳做出口產(chǎn)品銷售收入的依據(jù)。提供進(jìn)貨發(fā)票主要是為了確定出口產(chǎn)品的供貨單位、產(chǎn)品名稱、計量單位、數(shù)量，是否是生產(chǎn)企業(yè)的銷售價格，以便劃分和計算確定其進(jìn)貨費(fèi)用等。，凡以到岸價CIF結(jié)算的，還應(yīng)附送出口貨物運(yùn)單和出口保險單。