【正文】 60 建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi) % 工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi) % 3 與未來企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的費(fèi)用 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi) 4． 1 生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi) 職工培訓(xùn)費(fèi) 5 600 種養(yǎng)購置費(fèi) 種公鹿 60 6000 種母鹿 40 5000 辦公及生活家具購置費(fèi) 5 800 小計(jì) 37 四 預(yù)備費(fèi) 1 基本預(yù)備費(fèi) 8% 五 建設(shè)投資（不含利息） 七 建設(shè)投資 八 流動(dòng)資金 鋪底流動(dòng)資金 九 總投資 3000 二、資金籌措 融資方案 該項(xiàng)目所需資金擬通過 項(xiàng)目 單位自籌 及 申請(qǐng)上級(jí)部門支持 等渠道籌措。 方案分析 （ 1） 項(xiàng)目 單位自籌資金 占 總投資 的比例為： %； （ 2） 申請(qǐng)政府撥款 占 總投資 的比例為： %； 項(xiàng)目資金使用計(jì)劃與資金籌措詳見附表 2。 評(píng)價(jià)依據(jù) （ 1）《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）； （ 2）國家現(xiàn)行的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)有關(guān)規(guī)定及參數(shù)； （ 3）國家現(xiàn)行的有關(guān)財(cái)務(wù)及稅收政策； （ 4）中國 國際工程咨詢公司《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢?cè)u(píng)估指南》； （ 5）建設(shè)單位及工程項(xiàng)目各有關(guān)專業(yè)提供的相關(guān)資料。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)采用新建項(xiàng)目的評(píng)價(jià)方法，評(píng)價(jià)中的各種數(shù)據(jù)均為含稅價(jià)。 （二）計(jì)算期 項(xiàng)目建設(shè)期 1年，經(jīng)營期 20年，整個(gè)計(jì)算期為 21年。增值稅、年?duì)I業(yè)稅 金及附加按國家規(guī)定計(jì)取。 三、成本估算 經(jīng)估算，產(chǎn)品總成本費(fèi)用正常年 （第 5 年） 為 萬元，總成本費(fèi)用估算詳見附表 4。 （ 2）固定資產(chǎn)折舊和無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算：固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計(jì)算，房屋及設(shè)備的折舊年限分為15年和 10年，凈殘值率均按 5%；遞延資產(chǎn)按 5年攤銷。 （ 3）工資及福利費(fèi)估算：項(xiàng)目勞動(dòng)定員 24人， 按 人均 40 月工資 800元 計(jì)算 。 （ 5）其他費(fèi)用包括管理費(fèi)用及銷售費(fèi)用，其中管理費(fèi)用按工資及福利費(fèi) 的 50%計(jì)取；銷售費(fèi)用按銷售收入的 2%計(jì)取。 四、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 損益和利潤(rùn)分配表 正常年 實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn) 萬元，所得稅 萬元，稅后利潤(rùn) 。 財(cái)務(wù)盈利能力分析 （ 1）財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）見附表 9，根據(jù)該表計(jì)算的評(píng)價(jià)指標(biāo)為： 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 表 10— 1 計(jì)算指標(biāo) 稅前 稅后 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ %） % % 項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=9%） 項(xiàng)目投資回收期（年） 41 從以上計(jì)算指標(biāo)可以看出，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，說明項(xiàng)目的盈利能力能滿足要求，經(jīng)濟(jì)效益良好，財(cái)務(wù)上是可行的。 償債能力分析 清償能力分析是通過對(duì)“資金來源與運(yùn)用表”“資產(chǎn)負(fù)債表”的計(jì)算。詳見附表 10，附表 11，附表 12。各單因素變化177。 42 財(cái)務(wù)敏感性分析表 表 10— 2 序號(hào) 項(xiàng)目 基本 銷售收入 經(jīng)營成本 建設(shè)投資 方案 10% 10% 10% 10% 10% 10% 1 內(nèi)部收益率 2 較基本方案增減 圖 10— 1 財(cái)務(wù)敏感性分析圖 計(jì)算結(jié)果及圖示表明，固定資產(chǎn)投資變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響不敏感， 銷售 收入、經(jīng)營成本對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率較敏感 。 從分析結(jié)果上來看，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。 43 第十 一 章 項(xiàng)目組織 管理 一、成立組織機(jī)構(gòu) 公司要按照建立現(xiàn)代化企業(yè)制度的要求，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)理負(fù)責(zé)制，由經(jīng)理負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的日常經(jīng)營管理工作，根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)，設(shè)立飼養(yǎng)管理機(jī)構(gòu)。 二、建立三大管理體系 為了保證項(xiàng)目如期實(shí)施，公司計(jì)劃建立三大管理體系： 建立科技服務(wù)體系。一是成立科研機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)技術(shù)人才和相關(guān)儀器設(shè)備；二是引進(jìn)、實(shí)驗(yàn)、推廣新技術(shù)和新項(xiàng)目；三是實(shí)行微機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理，充分利用現(xiàn)代化的管理手段，在建立信息網(wǎng)絡(luò)管理網(wǎng)絡(luò)的同時(shí)，對(duì)農(nóng)戶要進(jìn)行專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)，提高農(nóng)民的技能和素質(zhì)。首先要建立防 疫制度，在公司養(yǎng)殖 基地建立畜牧獸醫(yī)室，配備畜牧獸醫(yī)人員，對(duì) 鹿 進(jìn)行定期防疫，并搞好疾病的治療。 建立市場(chǎng)營銷體系。公司計(jì)劃建立一支強(qiáng)有力的營銷隊(duì)伍，在國內(nèi) 鹿 梅花 主銷區(qū)、北京、天津、上海、福建、廣東建立銷售點(diǎn)。 三、項(xiàng)目實(shí)施期間的項(xiàng)目資金管理措施 為了加強(qiáng)項(xiàng)目管理，提高投資效益，由項(xiàng)目法人對(duì)項(xiàng)目的建 設(shè)、管理、經(jīng)營實(shí)行全過程負(fù)責(zé)。 項(xiàng)目管理措施 首先要設(shè)立施工管理機(jī)構(gòu)，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行全方位管理和監(jiān)督，工程建設(shè)要面向社會(huì)公開招標(biāo)，各項(xiàng)建設(shè)要嚴(yán)格按照項(xiàng)目實(shí)施方案執(zhí)行。 調(diào)入種 鹿 時(shí)，要在種 鹿 品質(zhì)、價(jià)格等全部掌握的前提下，嚴(yán)格檢疫，堅(jiān)決杜絕帶有疫情的病 鹿 進(jìn)入養(yǎng)殖園區(qū)，確保畜牧生產(chǎn)安全。資金撥付要嚴(yán)格按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度辦事。 第十二 章 社會(huì)效益分析 一、 發(fā)揮示范效應(yīng)，促進(jìn)養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)化發(fā)展 由于有著資源、地域、市場(chǎng)和投入優(yōu)勢(shì)， 蘄春 縣的 梅花鹿 養(yǎng)殖發(fā)展 較快，該項(xiàng)目實(shí)施后，通過現(xiàn)代技術(shù)示范將有效的解決這些問題，使得 梅花 鹿 養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)在實(shí)現(xiàn) 技術(shù)升級(jí)的同時(shí) ， 也實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)擴(kuò)張，既使該縣的 梅花 鹿 養(yǎng)殖 做到有數(shù)量、上規(guī)模，又實(shí)現(xiàn)質(zhì)量高、品牌亮和效益好。養(yǎng) 鹿 業(yè)是 當(dāng)?shù)?傳統(tǒng) 的 養(yǎng)殖項(xiàng)目，隨著市場(chǎng)需求量的不斷增長(zhǎng)和科技含量的提高，其已經(jīng)成為農(nóng)業(yè)中的重要產(chǎn)業(yè)，而且產(chǎn)業(yè)化水平在不斷提高，使其綜合效益更加突出。 二、 促進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā) 展，社會(huì)效益顯著 本項(xiàng)目的建設(shè)與實(shí)施有利于 當(dāng)?shù)匦竽琉B(yǎng)殖業(yè)的規(guī)模化、標(biāo)準(zhǔn)化、產(chǎn)業(yè)化的逐步實(shí)現(xiàn)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)增值，農(nóng)民增收， 有利于安排農(nóng)村剩余勞動(dòng)力，解決當(dāng)?shù)氐木蜆I(yè)問題， 將 促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整、發(fā)展生態(tài)農(nóng)業(yè)、提高農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)的綜合經(jīng)濟(jì)效益、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、 拉動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展 具有重要意義。 該項(xiàng)目選址理想，原料及燃料動(dòng)力供應(yīng)有保障，交通方便；項(xiàng)目產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)，市場(chǎng)前景良好；建設(shè)規(guī)模適當(dāng)，市場(chǎng)銷售有保障； 項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益明顯， 建議盡快實(shí)施。讓每個(gè)看報(bào)告的人，看完總論就知道項(xiàng)目是做什么、怎么做、效果如何。 項(xiàng)目提出的理由和過程 主要為業(yè)主提出建設(shè)項(xiàng)目的理由，各類政策支持文件的闡述，以及建設(shè)背景的簡(jiǎn)單描述。 建設(shè)周期 項(xiàng)目投入的總資金及效益情況 資金籌措方案 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 以表格的形式，一目了然。 一、建設(shè)背景 國家及地方發(fā)展規(guī)劃 行業(yè)發(fā)展規(guī)劃 項(xiàng)目建設(shè)的理由 二、建設(shè)必要性（即建設(shè)意義） 主要根據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)背景，提出項(xiàng)目建設(shè)具備的意義；與背景相對(duì)應(yīng)逐條分析。同時(shí)，根據(jù)不同項(xiàng)目有所區(qū)別，如果是公益性項(xiàng)目（醫(yī)院 、學(xué)校、公共基礎(chǔ)設(shè)施等），主要以需求分析為主，此類需求分析相對(duì)簡(jiǎn)單一點(diǎn)。 一、市場(chǎng)現(xiàn)狀調(diào)查 市場(chǎng)容量現(xiàn)狀調(diào)查（包括供應(yīng)及需求現(xiàn)狀） 市場(chǎng)容量： 在不考慮 產(chǎn)品 價(jià)格 或 供應(yīng)商 的策略的前提下 市場(chǎng) 在一定時(shí)期內(nèi)能夠吸納某種產(chǎn)品或勞務(wù)的單位數(shù)目 。 優(yōu)劣勢(shì)分析主要是著眼于企業(yè)自身的實(shí)力及其與 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手 的比較，而機(jī)會(huì)和威脅分析將注意力放在外部環(huán)境的變化及對(duì)企業(yè)的可能影響上 。一般產(chǎn)品方案由業(yè)主來確定。 二、產(chǎn)品方案 三、建設(shè)規(guī)模比選（如果需要） 比選內(nèi)容包括：?jiǎn)挝划a(chǎn) 品生產(chǎn)能力投資、投資效益（即投入產(chǎn)出比）。單位生產(chǎn)能力投資愈少，從勞動(dòng)消耗角度看 投資效益 愈好。 50 一、項(xiàng)目選址原則（根據(jù)不同項(xiàng)目具體情 況而定，） 二、項(xiàng)目選址及現(xiàn)狀 項(xiàng)目地點(diǎn)與地理位置 土地權(quán)屬類別 土地利用現(xiàn)狀 三、建設(shè)條件 自然條件 （ 1）地形、地貌基本情況和區(qū)域地質(zhì)、地震、防洪等歷史數(shù)據(jù)； （ 2）水源和水文地質(zhì)條件調(diào)查分析； （ 3）氣象條件，收集分析地區(qū)氣溫、濕度、降水量、日照、風(fēng)等資料。 （ 5）市政建 設(shè)及生活設(shè)施，包括當(dāng)?shù)氐男l(wèi)生、郵電、文化教育 社會(huì)環(huán)境條件 主要上一年度項(xiàng)目所在地區(qū)的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r 政策條件 相關(guān)政府部門的政策支持 征地及拆遷移民安置條件 根據(jù)實(shí)際是否存在征地及拆遷情況 四、選址合理性分析 五、場(chǎng)址選擇（如需比選） 工程條件比選：土地種類及面積、自然條件、征地拆遷及移民安置條件、社會(huì)依托條件、環(huán)境條件、交通運(yùn)輸條件、施工條件等 經(jīng)濟(jì)性條件比選：建設(shè)投資比較（土地購置費(fèi)、場(chǎng)地平整費(fèi)、基礎(chǔ)工程費(fèi)、場(chǎng)外運(yùn)輸投資、場(chǎng)外公用工程投資、其它臨時(shí)設(shè)施投資） 51 第六章 建設(shè)方案 本章是整個(gè)報(bào)告的重點(diǎn)之一，也是難點(diǎn)。簡(jiǎn)便的方法是找到相類似的工程，再根據(jù)當(dāng)?shù)貤l件、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。 給排水設(shè)計(jì) 設(shè)計(jì)依據(jù)、給水方案、排水方案、用水量估算（查看廈門用水定額）、消防給水等 電氣設(shè)計(jì) 設(shè)計(jì)依據(jù)、用電負(fù)荷估算（難點(diǎn)）、強(qiáng)電（弱電）設(shè)計(jì) 暖通設(shè)計(jì) 消防設(shè)計(jì) 以上內(nèi)容主要根標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范來編寫 第七章 節(jié)能措施 本章可以有參考的模板復(fù)制，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整；難點(diǎn)在于能耗指標(biāo)的計(jì)算。 照明用電：不同的功能用房照明用電指標(biāo)不相同（查看《建筑照明設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》GB500342021 照明節(jié)能部分），按相應(yīng)建筑面積計(jì)算照明耗電。建設(shè)期的環(huán)境影響與保護(hù)措施基本相同，運(yùn)營期根據(jù)項(xiàng)目有所區(qū)別。 一、建址環(huán)境現(xiàn)狀 二、環(huán)境影響因素 建設(shè)期環(huán)境影響因素 廢氣、廢水、固體廢棄物、噪聲、粉塵 運(yùn)營期環(huán)境影響因素 三、環(huán)境保護(hù)措施 建設(shè)期環(huán)境保護(hù)措施 運(yùn)營期環(huán)境保護(hù)措施 四、環(huán)境影響評(píng)價(jià) 第九章 組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置（新建法人項(xiàng)目） 可參改類似項(xiàng)目的法人組建方案。 一、危險(xiǎn)因素識(shí)別 二、安全衛(wèi)生防護(hù)措施 三、消防措施 第十一章 項(xiàng)目組織管理及進(jìn)度安排 不同項(xiàng)目有不同的組織管理方案；重點(diǎn)在于項(xiàng)目的進(jìn)度安排，可以根據(jù)業(yè)主提出的要求，以及查閱相應(yīng)的工期 定額（主要是建筑工程類）。 一、投資估算的依據(jù) 專門機(jī)構(gòu)發(fā)布的建設(shè)工程造價(jià)構(gòu)成、估算指標(biāo)、計(jì)算方法以及其他有關(guān)計(jì)算工程造價(jià)的文件。 55 類似工程的造價(jià)指標(biāo) 業(yè)主有提供的資料（依具體情況而定） 二、投資估算編制說明 投資估算范圍及一些基本指標(biāo)的說明 三、投資估算 分別估算各單項(xiàng)工程所需的建筑工程費(fèi)、安裝工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、室外工程費(fèi)。 建設(shè)期貸款利息 =（上一年度累計(jì)本息合計(jì) +本年度貸款數(shù)額 /2） *貸款利率，建設(shè)各年利息之和為建設(shè)期貸款利息 估算流動(dòng)資金 一般以擴(kuò)大指標(biāo)法計(jì)算，取固定資產(chǎn)投 資或銷售收入的 %點(diǎn)，不同項(xiàng)目，根據(jù)需要取不同的比例 四、資金籌措計(jì)劃 資金渠道主要有： 項(xiàng)目法人自有資金 政府財(cái)政性資金 國內(nèi)外銀行等金融機(jī)構(gòu)的信貸資金 國內(nèi)外證券市場(chǎng)資金 國內(nèi)外非銀行金融機(jī)構(gòu)的資金 外國政府、企業(yè)、團(tuán)體、個(gè)人等的資金 國內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體、個(gè)人的資金 第十四章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 作為評(píng)價(jià)項(xiàng)目是否可行的一個(gè)主要指標(biāo)，較為復(fù)雜，也是報(bào)告的重點(diǎn)。 無形資產(chǎn)攤銷年限按 ？ 年 。 三、成本及銷售測(cè)算 外購原輔材料費(fèi)估算（編制外購原輔材料費(fèi)估算表） 外購燃料動(dòng)力費(fèi)估算（編制外購燃料動(dòng)力費(fèi)估算表） 工資及福利費(fèi)估算（編制工資及福利費(fèi)估算表） 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算（編制固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表） 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算（編制無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算） 總成本費(fèi)用估算（編制總成本費(fèi)用估算表） 項(xiàng)目銷售收入、銷售稅金及附加計(jì)算 編制銷售收入、銷售稅金及附加計(jì)算表 四 、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 根據(jù)財(cái)務(wù)分析報(bào)表項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表、項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表、投資各方現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表、財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表、借款還本付息計(jì)劃表。 一、識(shí)別國民經(jīng)濟(jì)的費(fèi)用和效益 二、測(cè)算和選取影子價(jià)格 三、編制國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)報(bào)表 四、計(jì)算國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo) 需要進(jìn)行國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的范圍 ： 基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目和公益性項(xiàng)目 市場(chǎng)價(jià)格不能真實(shí)反映價(jià)值的項(xiàng)目 資源開發(fā)項(xiàng)目 第十六章 社會(huì)評(píng)價(jià) 一、社會(huì)影響分析 項(xiàng)目對(duì)所在地區(qū)居民收入的影響 項(xiàng)目對(duì)所在地區(qū)居民生活水平和生活質(zhì)量的影響 項(xiàng)目對(duì)所在地區(qū)居民就業(yè)的影響 項(xiàng)目對(duì)所在地區(qū)不同利益群體的影響，建設(shè)和運(yùn)營使哪些人受益或受損，以及對(duì)受損群體的補(bǔ)償措施和途徑。 分析和預(yù)測(cè)項(xiàng)目所在地區(qū)的各類組織對(duì)項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營的態(tài)度 分析和預(yù)測(cè)項(xiàng)目所在地區(qū)現(xiàn)在技術(shù)、文化狀況能否適應(yīng)項(xiàng)目建設(shè)和發(fā)展。 四、社會(huì)影響評(píng)價(jià)結(jié)論 第十七章 風(fēng)險(xiǎn)分析 重點(diǎn)和難點(diǎn)在于項(xiàng)