【正文】 性違規(guī)問題就會(huì)反彈，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（一）思想認(rèn)識(shí)不到位農(nóng)村信用社從部分管理層到廣大員工對(duì)合規(guī)文化建設(shè)在認(rèn)識(shí)上都存在一定的偏差，重業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)經(jīng)營，重規(guī)模效益，輕風(fēng)險(xiǎn)防范，重事后稽核檢查，輕事前、事中風(fēng)險(xiǎn)控制，合規(guī)理念和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不夠深刻牢固，違規(guī)操作時(shí)有發(fā)生，更有甚者，為完成目標(biāo)考核任務(wù)和指標(biāo)不惜鋌而走險(xiǎn)、違規(guī)作為。許多內(nèi)控制度主要針對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員，對(duì)管理層的內(nèi)控約束相對(duì)缺乏，存在一定的控制盲點(diǎn)。（三）制度執(zhí)行不給力隨著農(nóng)村信用社改革的不斷深入，各項(xiàng)管理制度正逐步完善，但在貫徹執(zhí)行過程中往往大打折扣。員工嚴(yán)格執(zhí)行制度的意識(shí)淡薄，遇到具體問題，靈活性講得多，原則性講得少，總以各種“理由”加以變通和回避。（四）管理手段相對(duì)落后當(dāng)前農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與手段比較單一有限，難以適應(yīng)新形勢(shì)的要求，不能有效識(shí)別和評(píng)估新業(yè)務(wù)拓展、新客戶關(guān)系建立以及客戶關(guān)系的性質(zhì)發(fā)生重大變化等情況所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)、持續(xù)的識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估和管理的能力較薄弱，不能隨時(shí)發(fā)現(xiàn)和提示風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。三、加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)的意義俗話說：“不以規(guī)矩，不成方圓。實(shí)踐證明，農(nóng)村信用社什么時(shí)候抓好了合規(guī)文化建設(shè)，什么時(shí)候問題就少，工作就好，社風(fēng)就正，發(fā)展就快。這就要求農(nóng)村信用社全體員工必須上下一心，大力弘揚(yáng)合規(guī)文化，樹立信心，堅(jiān)定信念，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)責(zé)任感和主人翁意識(shí)，齊心協(xié)力，迎難而上，讓農(nóng)村信用社盡快走上改革發(fā)展的正軌。農(nóng)村信用社從業(yè)人員常年與貨幣打交道，如果沒有嚴(yán)格的規(guī)章制度和規(guī)范的操作流程來約束所有的經(jīng)營活動(dòng)，就難以避免違規(guī)操作。加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)的過程，就是從業(yè)人員認(rèn)同并自愿遵守相關(guān)規(guī)范、制度和規(guī)定的過程。（三）是農(nóng)村信用社防化風(fēng)險(xiǎn)的有力保障綜觀我國整個(gè)金融行業(yè)，由于一些單位和個(gè)人經(jīng)受不住金錢等方面的誘惑，違規(guī)發(fā)放貸款，違規(guī)吸收存款，私自挪用公眾存款等現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，給國家和人民的財(cái)產(chǎn)和利益造成了嚴(yán)重?fù)p失。農(nóng)村信用社點(diǎn)多、面廣、線長(zhǎng)、布局高度分散、經(jīng)營難管理、風(fēng)險(xiǎn)難防范、案件難控制，要有效地加強(qiáng)內(nèi)控管理，就必須加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，開展合規(guī)文化教育，規(guī)范員工行為準(zhǔn)則，教育員工自覺抵制社會(huì)不良風(fēng)氣的影響，幫助員工主動(dòng)改正各種不良行為，積極遵章守紀(jì)，有效防化各類風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生，讓“合規(guī)經(jīng)營”的理念深入人心。四、農(nóng)村信用社加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)的對(duì)策隨著農(nóng)村信用社改革的不斷深入，以區(qū)縣聯(lián)社為單位組建農(nóng)村商業(yè)銀行已成為農(nóng)村信用社改革的第一目標(biāo)。目前，農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)尚處于初級(jí)階段，要使合規(guī)文化建設(shè)活動(dòng)扎實(shí)有效地開展下去，就必須運(yùn)用正確的方式方法，采取行之有效的對(duì)策：（一）優(yōu)化社內(nèi)合規(guī)文化環(huán)境，培育全員合規(guī)文化理念隨著我國金融體制改革步伐不斷加快，國家各項(xiàng)法律法規(guī)和監(jiān)管制度不斷完善，應(yīng)該說依法合規(guī)經(jīng)營的外部環(huán)境已經(jīng)形成。農(nóng)村信用社各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)和提高對(duì)合規(guī)文化建設(shè)的理解和認(rèn)識(shí)，努力成為合規(guī)文化建設(shè)的倡導(dǎo)者、策劃者和推動(dòng)者，帶領(lǐng)廣大員工積極主動(dòng)參與，使全體從業(yè)人員都能成為合規(guī)文化建設(shè)的主體和實(shí)踐者，樹立“正氣”，營造一個(gè)良好的合規(guī)文化氛圍，彰顯農(nóng)村信用社的顯文化，消除潛規(guī)則，有效推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)預(yù)定的目標(biāo)。合規(guī)文化作為一種企業(yè)文化，要被全體員工自覺接受并認(rèn)真執(zhí)行，就必須通過各種宣傳形式，利用各種宣傳載體，開展經(jīng)常性的學(xué)習(xí)討論活動(dòng)，幫助全體員工領(lǐng)會(huì)合規(guī)文化的實(shí)質(zhì)，培育合規(guī)文化理念，提高依法合規(guī)意識(shí)。農(nóng)村信用社要廣泛聽取并篩選采納員工的各種意見和建議，大膽革新以往呆板、落后的制度和章程，讓員工以主人翁的姿態(tài)參與到合規(guī)文化建設(shè)中來，讓每一位員工都真正了解合規(guī)的意義、內(nèi)容、方法和步驟，以此來培育全員的合規(guī)文化理念，并使之根深蒂固、堅(jiān)不可摧。因此，農(nóng)村信用社在加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)過程中必須注重理論學(xué)習(xí)和教育，創(chuàng)建“學(xué)習(xí)型組織”和“知識(shí)型員工”，以提高全社整體隊(duì)伍素質(zhì)和水平。既要對(duì)業(yè)務(wù)知識(shí)和技能加以培訓(xùn)，又要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控方面的警示教育，既要為員工提供學(xué)習(xí)進(jìn)修以不斷提高其文化水平，更新其知識(shí)結(jié)構(gòu)的機(jī)會(huì)，又要定期對(duì)其進(jìn)行法治理念、法律知識(shí)的灌輸，使其不斷提高法律意識(shí)和合規(guī)水平。各級(jí)管理人員應(yīng)把握機(jī)會(huì)，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，常練為政之功，常修為政之德，常思貪欲之害，不斷提高自身素質(zhì)和管理水平?！痹诤弦?guī)文化建設(shè)中，好的制度是前提。⒈健全完善內(nèi)控制度農(nóng)村信用社要在追求經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)不斷完善內(nèi)部控制制度，遵循規(guī)范化、監(jiān)督制約、賬務(wù)核對(duì)和安全審慎性原則，落實(shí)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度，完善授權(quán)授信管理制度，建立合理的授權(quán)分責(zé)復(fù)核制度，提高計(jì)算機(jī)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制能力。應(yīng)當(dāng)通過合理的績(jī)效考核機(jī)制將合規(guī)文化建設(shè)工作按一定比重納入目標(biāo)考核中，倡導(dǎo)業(yè)務(wù)拓展和合規(guī)經(jīng)營并重，糾正“重經(jīng)營業(yè)績(jī)，輕內(nèi)控管理”的績(jī)效考核理念，摒棄以往單純追求效益的價(jià)值取向，確保農(nóng)村信用社的各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)遵循依法合規(guī)原則。⒊強(qiáng)化監(jiān)督檢查制度首先，建立嚴(yán)格的督辦體系。其次，建立高效的執(zhí)行體系。再次，建立獨(dú)立的內(nèi)審制度。最后，建立合規(guī)經(jīng)營專項(xiàng)稽核制度。縣聯(lián)社稽核部門要依據(jù)聯(lián)社的總體指導(dǎo)思想，合理確定合規(guī)經(jīng)營專項(xiàng)稽核工作的具體內(nèi)容，建立科學(xué)評(píng)價(jià)合規(guī)經(jīng)營的工作指標(biāo)體系，開展經(jīng)常性的專項(xiàng)稽核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決經(jīng)營活動(dòng)中的各種風(fēng)險(xiǎn)問題。由于沒有現(xiàn)成的管理模式可以套用，農(nóng)村信用社必須從市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的客觀需求入手，在不斷變化的動(dòng)態(tài)環(huán)境中去摸索，決不能操之過急。⒉建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制農(nóng)村信用社要盡快建立健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系，認(rèn)真借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，積極運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，建立健全覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、評(píng)估和預(yù)警系統(tǒng)。⒊加快合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的培育農(nóng)村信用社要加快建設(shè)高素質(zhì)的員工隊(duì)伍，為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理奠定人力資源基礎(chǔ)。合規(guī)文化建設(shè)是一項(xiàng)長(zhǎng)期的系統(tǒng)工程，只有起點(diǎn)，沒有終點(diǎn)。重視合規(guī)文化建設(shè)就是重視農(nóng)村信用社的未來，加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)就能不斷提升經(jīng)營管理水平，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，只有這樣農(nóng)村信用社的未來發(fā)展之路才會(huì)越走越寬，越走越遠(yuǎn)。盡管我國銀行在經(jīng)營管理中經(jīng)常提及“合規(guī)”一詞，但并沒有形成一個(gè)統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)，對(duì)它的理解往往是模糊和不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?，很多解釋僅僅停留在表面。而農(nóng)村信用社由于受機(jī)構(gòu)設(shè)置、歷史背景、地理因素、人員素質(zhì)、技術(shù)設(shè)備等綜合影響，導(dǎo)致其合規(guī)經(jīng)營管理相對(duì)較差，在合規(guī)文化建設(shè)方面還存在很多不容忽視的問題。對(duì)整個(gè)農(nóng)村信用社來說，“合規(guī)”是其穩(wěn)健長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的根本保障，它不僅能推進(jìn)信用社改革的進(jìn)一步深化，降低風(fēng)險(xiǎn)、控制成本，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，而且能統(tǒng)一思想、凝聚力量，加強(qiáng)信用社員工隊(duì)伍建設(shè)，提升經(jīng)營管理水平。關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社合規(guī)文化一、當(dāng)前農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)存在的主要問題（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念落后由于農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，觀念陳舊，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)比較淡薄，且主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：1。目前，農(nóng)村信用社普遍都存在重業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理的做法，為了完成目標(biāo)任務(wù)，只注重市場(chǎng)營銷和拓展，不嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度和操作流程，忽視業(yè)務(wù)的合規(guī)性管理，個(gè)別信用社有時(shí)為了完成目標(biāo)任務(wù)，甚至采取弄虛作假、違規(guī)操作等手段。2。農(nóng)村信用社往往偏重于對(duì)已發(fā)生或已存在的風(fēng)險(xiǎn)采取事后的管理處罰措施，試圖以嚴(yán)厲的處罰遏制風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，而對(duì)事前的防范和事中的控制措施關(guān)注得較少。重操作人員的管理，輕管理層人員的約束。事實(shí)上，由于管理層人員掌握著人力、物力、財(cái)力等大權(quán)，由其而引發(fā)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，其危害性要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于操作人員。從目前的情況來看，農(nóng)村信用社在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制上仍存在一定缺陷：一是合規(guī)管理沒有完善，垂直的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體制還沒有完全形成，不能適應(yīng)農(nóng)村信用社審慎經(jīng)營和監(jiān)管的需要，不少制度規(guī)定有粗略化，大致化，模糊化的現(xiàn)象；二是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散。這種各自為政的合規(guī)管理模式，使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理不能有效的獨(dú)立與經(jīng)營職能，有的職責(zé)不清，形成管理重復(fù)，管理真空，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)控制不力。（四）制度執(zhí)行不到位制度，是行動(dòng)的準(zhǔn)則和依據(jù)，近年來，達(dá)縣聯(lián)社也制定了不少相關(guān)的規(guī)章制度。例如最常見發(fā)生的事例：鑰匙未平行交接，虛增存款、貸款主體資格審查不嚴(yán)、違規(guī)放貸、以貸收息等違規(guī)行為。二、加強(qiáng)農(nóng)信社合規(guī)文化建設(shè)的對(duì)策及建議針對(duì)以上農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)中存在的問題，結(jié)合達(dá)縣聯(lián)社自身的基本情況以及銀監(jiān)局對(duì)農(nóng)信社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的要求，筆者認(rèn)為，加強(qiáng)和改進(jìn)合規(guī)管理應(yīng)從以下幾方面入手：（一）轉(zhuǎn)變觀念，加強(qiáng)合規(guī)意識(shí)通過廣泛的風(fēng)險(xiǎn)教育，要進(jìn)一步倡導(dǎo)“合規(guī)從高層做起”、“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”、“主動(dòng)合規(guī)”“合規(guī)與監(jiān)管有效互動(dòng)”等合規(guī)文化理念、意識(shí)和行為準(zhǔn)則。同時(shí)在經(jīng)營管理和產(chǎn)品創(chuàng)新中守住合規(guī)底線、不觸政策紅線，不與監(jiān)管部門博弈，借助外部監(jiān)管與內(nèi)部檢查，強(qiáng)化全員合規(guī)意識(shí)，形成符合達(dá)縣聯(lián)社發(fā)展規(guī)律的獨(dú)特風(fēng)險(xiǎn)文化。充分運(yùn)用現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和委派會(huì)計(jì)制，營銷條線強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理平行作業(yè)，將風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理前置到前臺(tái)營銷部門，對(duì)貸款業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)統(tǒng)一實(shí)行差異化的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理平行作業(yè)，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)務(wù)條線完善委派會(huì)計(jì)制度，通過委派會(huì)計(jì)的前置，對(duì)所有的柜面風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防范。（三）優(yōu)化流程，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建立專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線和分級(jí)授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線，踐行專業(yè)條線管理與社部塊狀管理相結(jié)合的矩陣式管理模式，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控職能的分離和制約，形成風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線的垂直化。對(duì)不同類型客戶制定差異化的預(yù)警指標(biāo)和監(jiān)控預(yù)警方案，通過設(shè)置專門的預(yù)警監(jiān)控崗，對(duì)各種預(yù)警信號(hào)觸發(fā)情況及時(shí)作出識(shí)別、分析、判斷、提示，并通知相關(guān)人員，及時(shí)采取措施防范、控制和化解風(fēng)險(xiǎn)。（四）加大查處力度，將制度落到實(shí)處制度是合規(guī)經(jīng)營的保障，執(zhí)行是防范案件的關(guān)鍵，為了確保制度的有效貫徹落實(shí)，及時(shí)消除各種風(fēng)險(xiǎn)隱患，促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營，各業(yè)務(wù)條線及稽核審計(jì)等部門必須加大對(duì)信用社檢查力度，提高檢查頻率、增加檢查內(nèi)容、擴(kuò)大檢查范圍，通過采取定期常規(guī)檢查、不定期專項(xiàng)檢查和隨時(shí)突擊檢查相結(jié)合的方式加大檢查力度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)違規(guī)苗頭和風(fēng)險(xiǎn)隱患?？傊?，我們每位員工要在履行職責(zé)和行使權(quán)利的過程中明白自己該做什么，不該做什么，自覺規(guī)范、約束自身的從業(yè)行為，防止不道德的言行，使自己的行為符合社會(huì)主義的道德要求。如果全社的員工都這么做了，那么就會(huì)自覺形成具有我們農(nóng)信社自己特色的合規(guī)企業(yè)文化，以此促進(jìn)農(nóng)信社和諧、快速、健