【正文】 員費(fèi)用和設(shè)備日常維護(hù)費(fèi)用，按每年項(xiàng)目投資的 15％計(jì)算。 電子商務(wù)平臺(tái)開發(fā)運(yùn)行費(fèi)用 項(xiàng) 目實(shí)施后，實(shí)行開發(fā)與應(yīng)用并舉，在保持運(yùn)行的同時(shí)，不斷向縱深延伸，因此在經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)時(shí)，充分考慮每年 700 萬元的開發(fā)費(fèi)用 ； 運(yùn)行費(fèi)用按每月 70 萬元 測(cè) 算，每年 合計(jì) 840 萬元。 折舊年限 6 年。逐 39 步 可以實(shí)現(xiàn)行業(yè)內(nèi)以及跨行業(yè)、跨區(qū)域的交易中介費(fèi)、廣告費(fèi)、代理服務(wù)費(fèi)、會(huì)員費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)及其他方面的收入，在估算中遵循循需漸進(jìn)的原則，謹(jǐn)慎估算。 間接經(jīng)濟(jì)效益 產(chǎn)品通過電子商務(wù)平臺(tái)銷售，減少了中間環(huán)節(jié)，減少了銷售折扣與折讓，提高了企業(yè)即得的銷售收入，根據(jù)企業(yè)當(dāng)前與國內(nèi)外客戶直接銷售和賣給貿(mào)易商的 價(jià)格 對(duì)比，可以測(cè)算出 實(shí)施電子商務(wù) 間接可獲得的 經(jīng)濟(jì)效益。 新增成本費(fèi)用（詳見總成本費(fèi)用變動(dòng)表） 年需新增成本費(fèi)用 2390 萬元 新增銷售稅金及附加 按新增銷售收入新增銷項(xiàng)稅額計(jì)算增值稅，在 其它 不變的情況下，即為新增應(yīng)納稅額按 17％ 計(jì)算， 9970 17％＝ 萬元 所得稅 按新增利潤額的 33％計(jì)征的，企業(yè)所得稅年新增所得稅額（正常年） 1942 萬元，詳見損益變動(dòng)表。 利潤分配 項(xiàng)目實(shí)施后，正常年新增稅后利潤 3943 萬元，按 10％計(jì)提盈余公積金， 5％計(jì)提公益金，每年提取 591 萬元，年未分配利潤額3352 萬元。 投資利潤率＝年利潤額／總投資 100％ ＝ 3717 萬元／ 7800萬元 100％＝ ％ 投資利稅率＝年利稅額／總投資 100％ ＝ 35080 萬元／ 7800 萬元 100％＝ ％。 41 財(cái) 務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 本項(xiàng)目完成實(shí)施后，年可新增收入 9970 萬元，新增銷售稅金1695 萬元，項(xiàng)目正常年利潤總額 5846 萬元，新增上交所得稅 1942萬元。因此，本項(xiàng)目從財(cái)務(wù)角度是可行的。 2021 年 2 月成立 《 XZX 集團(tuán)電子商務(wù)平臺(tái)建設(shè)》項(xiàng)目 領(lǐng)導(dǎo)小組、專家 批導(dǎo)委員會(huì) ，討論和修改《集團(tuán)電子商務(wù)平臺(tái)建設(shè)建議書》 2021 年 3 月召開包括 農(nóng)業(yè) 銀行、 發(fā)改委、專家委員會(huì)、 XZX 財(cái)部、董事會(huì) 等部門組成的電子商務(wù)平臺(tái)建設(shè) 座談 會(huì)。 2021 年 6 月報(bào)送縣、市發(fā)改委批復(fù)，并呈報(bào)省發(fā)改委立項(xiàng)。 2021 年 12 月各承擔(dān)單位編寫項(xiàng)目詳細(xì)實(shí)施規(guī)劃，由領(lǐng)導(dǎo) 小組 、專家 指導(dǎo) 委員會(huì)評(píng)審?fù)ㄟ^后開始實(shí)施。 2021 年 7 月－ 2021年 10 月進(jìn)行試運(yùn)行。 2021 年 12 月組織鑒定，并召開成果發(fā)布會(huì)。然而鑒于國內(nèi)企業(yè)信用認(rèn)證保證體系正處于建設(shè)過程，在許多方面需要進(jìn)一步規(guī)范。主要措施如下： 信息發(fā)布管理 為方便用戶了解信息，增強(qiáng)用戶對(duì)網(wǎng)上交易的信心，建立企業(yè)信息發(fā)布中心以備用戶登陸查詢。發(fā)布信息的范圍主要包括：網(wǎng)站的認(rèn)證級(jí)別、自身的信用級(jí)別及其變化、產(chǎn)品信息、商業(yè)信息、服務(wù)條款、監(jiān)督機(jī)構(gòu)規(guī)定的其 他 信息。電子交易管理涉及以下條款：信用記錄、保證金條款、電子合同管理。這方面管理包括：建立電子交易信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門、客戶資料的收集和檔案管理、制 定嚴(yán)密的貿(mào)易合約、建立合理的物流配送網(wǎng)絡(luò)和分銷中心、建立對(duì)合同期內(nèi)的應(yīng)收帳款管理、定期檢測(cè)交易系統(tǒng)的安全、維護(hù)，并定期更新信息、建立快速反饋系統(tǒng)。只有加快發(fā)展電子商務(wù)，企業(yè)才能獲得新的更大前進(jìn)動(dòng)力。 46 電子商務(wù)平臺(tái)系統(tǒng) 投資 概算表 單位：萬元 序號(hào) 名稱 數(shù)量 單價(jià) 金額 備注 1 整體方案設(shè)計(jì) 1 100 100 2 應(yīng)用系統(tǒng)設(shè)計(jì)與開發(fā) 1 2400 2400 (1) 企業(yè)信息門戶建設(shè) 1 600 600 （ 2） 企業(yè)分銷資源管理系統(tǒng) 1 300 400 （ 2） 供應(yīng)鏈管理系統(tǒng) 1 400 500 （ 3） 商業(yè)智能系統(tǒng) 1 200 300 （ 4） 企業(yè)客戶關(guān)系管理系統(tǒng) 1 400 500 （ 6） 企業(yè)進(jìn)銷存 1 200 200 （ 7） 辦公自動(dòng)化系統(tǒng) 1 300 300 3 物流中心倉儲(chǔ)、配送基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè) 1 1400 1400 （ 1） 物流中心倉儲(chǔ) 1 800 800 （ 2） 配送基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè) 1 600 600 4 計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)中心建設(shè) （ 1） WEB服務(wù)器 1 100 100 （ 2） 應(yīng)用服務(wù)器 1 100 100 （ 3） 認(rèn)證服務(wù)器 1 100 100 （ 4） 磁盤陣列 系統(tǒng) 1 100 100 （ 5） CA認(rèn)證系統(tǒng) 1 150 150 （ 6） 單點(diǎn)登陸系統(tǒng) 1 150 150 （ 7） VPN系統(tǒng) 1 100 100 （ 8） 計(jì)算機(jī)設(shè)備（含系統(tǒng)軟件及數(shù)據(jù)庫） 40 10 400 （ 9） 計(jì)算機(jī)安全用品（防火墻、防毒系統(tǒng)等） 200 200 （ 10） 主交換機(jī) 1 150 150 （ 11） 匯聚層交換機(jī) 5 30 150 （ 12） 接入層 4 25 100 （ 13） 骨干路由器 1 100 100 （ 14） 防病毒系統(tǒng) 1 150 150 （ 15） 漏洞掃描系統(tǒng) 1 100 100 5 信息中心建設(shè) 1 110 110 6 企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)完善 1 150 150 7 系統(tǒng)集成費(fèi) 1 300 300 8 開辦費(fèi) 200 9 人員培訓(xùn) 50 10 外圍設(shè)備（空調(diào)、電源等） 50 11 運(yùn)行費(fèi)用（人員、通訊、維護(hù)等） 200 12 流動(dòng)資金 300 13 建設(shè)期利息 390 7800 47 流動(dòng)資金估算表 單位：萬元 序號(hào) 年份 項(xiàng)目 周轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn)次數(shù) 運(yùn) 行 期 3 4 5 6 7 8 1 流動(dòng)資金 300 現(xiàn)金 50 應(yīng)收帳款 存貨 250 機(jī)器及配件 170 耗材 80 2 流動(dòng)負(fù)債 應(yīng)付帳款 3 流動(dòng)資金 4 本年增加 48 投資計(jì)劃與資金籌措表 單位：萬元 序號(hào) 年份 項(xiàng) 目 建 設(shè) 期 運(yùn) 行 期 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 1 總投資 4300 3200 300 7800 建設(shè)投資 4300 3200 7500 其中：建設(shè)期利息 120 270 390 流動(dòng)資金 300 300 2 資金籌措 4300 3200 300 7800 企業(yè)自有資金 2300 700 300 3300 借款 2021 2500 4500 長期借款 2021 2500 4500 49 新增收入 估 算表 單位：萬元 序號(hào) 年份 項(xiàng)目名稱 3 4 5 6 7 8 一 電子商務(wù)直接收入 90 160 220 280 360 490 交易中介費(fèi) 20 30 50 70 100 150 廣告費(fèi)收入 30 50 50 70 100 150 代理服務(wù)費(fèi) 20 10 20 30 50 50 會(huì)員費(fèi) 10 20 30 30 30 技術(shù)服務(wù)費(fèi) 30 50 50 50 80 其他 20 30 30 30 30 30 序號(hào) 類別 項(xiàng)目名稱 原銷售 單價(jià) 現(xiàn)銷售 單價(jià) 單位產(chǎn)品差價(jià) 銷售量（噸） 年新增 收入 二 電子商務(wù)間接收入 9480 大豆分離蛋白 15000 3000 大豆?jié)饪s蛋白 10000 1000 低聚糖 4000 2400 膳食纖維 7000 2100 低溫豆粕 20210 600 組織蛋白 8000 80 大豆油 20210 200 其他 100 50 總成本費(fèi)用 變動(dòng)計(jì) 算表 單位：萬元 序號(hào) 年份 項(xiàng)目 運(yùn) 行 期 合計(jì) 3 4 5 6 7 8 生產(chǎn)負(fù)荷（％） 100 100 100 100 100 100 1 生產(chǎn)成本（ 2％） － 600 － 600 － 600 － 600 － 600 － 600 － 3600 2 經(jīng)營費(fèi)用 － 1000 － 1000 － 1000 － 1000 － 1000 － 1000 － 6000 3 管理費(fèi)用 － 300 － 300 － 300 － 300 － 300 － 300 － 1800 4 修理維護(hù)費(fèi) 1500 1500 1500 1500 1500 1500 9000 5 折舊費(fèi) 1250 1250 1250 1250 1250 1250 7500 6 財(cái)務(wù)費(fèi)用 160 70 ―― ―― ―― ―― 230 電子平臺(tái)開發(fā)運(yùn)行費(fèi) 1540 1540 1540 1540 1540 1540 9240 7 總成本費(fèi)用 2550 2460 2390 2390 2390 2390 14570 其中：可變成本 1300 1210 1140 1140 1140 1140 7070 固定成本 1250 1250 1250 1250 1250 1250 7500 8 其他運(yùn)行成本 9 經(jīng)營成本 2550 2460 2390 2390 2390 2390 14570 “－”表示減少額 51 固定資產(chǎn)折舊估算表 單位：萬元 序號(hào) 年份 項(xiàng)目 建 設(shè) 期 運(yùn) 行 期 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 1 固定資產(chǎn)合計(jì) 4300 7500 7500 2 原值 4300 7500 7500 7500 7500 7500 7500 7500 7500 3 折舊費(fèi) 1250 2500 3750 5000 6250 7500 7500 4 凈值 4300 7500 6250 5000 3750 2500 1250 0 0 52 損益變動(dòng)表 單位：萬元 序號(hào) 年份 項(xiàng)目 運(yùn) 行 期 合計(jì) 3 4 5 6 7 8 1 新增銷售收入額 9970 9970 9970 9970 9970 9970 59820 2 總成本費(fèi)用增加 2550 2460 2390 2390 2390 2390 14570 3 銷售稅金附加額 1695 1695 1695 1695 1695 1695 10170 4 利潤總額 5725 5815 5885 5885 5885 5885 35080 5 所得稅增加額 1889 1919 1942 1942 1942 1942 11576 6 稅后利潤增加額 3836 3896 3943 3943 3943 3943 23504 7 盈余公積金增加額 575 584 591 591 591 591 3525 8 未分配利潤增加值 3261 3312 3352 3352 3352 3352 19981 53 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量 變動(dòng) 表（全部投資） 單位：萬元 序號(hào) 年份 項(xiàng)目 建設(shè)期 運(yùn) 行 期 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 1 現(xiàn)金流入 9970 9970 10270 9970 9970 9970 60120 產(chǎn)品銷售收入 9970 9970 9970 9970 99970 9970 59820 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金 300 300 2 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 4300 3200 7500 流動(dòng)資金 300 300 經(jīng)營成本 2550 2460 2390 2390 2390 2390 14570 銷售稅金及附加 1695 1695 1695 1695 1695 1695 10170 所得稅 1889 1919 1942 1942 1942 1942 11576 3 所得稅后凈現(xiàn)金流量 － 4300 － 3200 3536 3896 4243 4243 4243 4243 16904 4 所得稅后累計(jì)凈現(xiàn)金流量 － 4300 － 7500 － 3964 － 68 4175 8418 12661 16904 16904 5 所得稅后投資回期 （含建設(shè)期 2年） 54 借款還本付息估算表 單位：萬元 序號(hào) 年份 項(xiàng)目 年利率 建設(shè)期 運(yùn)行期 1 2 3 4 1 年初借款余額 %