公司財務會計工作流程總結-閱讀頁
2024-10-17 21:38本頁面
【正文】 ,應在原單據上加蓋“現(xiàn)金付訖章”.多付或少付金額,、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行,不得“坐支”.每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務,、員工外出借款無論金額多少,都須總經理簽字,引起糾紛,登記銀行日記賬時先分清賬戶,、每日結出各賬戶存款余額,以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況,、保管好各種空白支票,、在支付證明單上經辦人是否簽字,、,、正規(guī)發(fā)票是否與收據混貼,若有,應分開貼(原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據外,其余收據不得報銷,也不得稅前扣除,鐘書補充).,、大、,、,應拒絕報銷,有特殊原因,、,不予報銷.第四篇：公司財務會計工作流程總結一、大致環(huán)節(jié):根據記賬憑證匯總、編制科目匯總表期末,業(yè)務量不多,可以不設置明細分類賬,十天,十五天,、具體內容:每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(經理)有簽字權的人簽字后你在做),然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡,保證記錄記算不出錯),、月末還要注意提取折舊,待攤費用的攤銷等,這個折舊額是根據固定資產原值,有城建稅,教育費附加等,、月末編制完科目匯總表之后,:將損益類科目的總發(fā)生額轉入本年利潤,借主營業(yè)務收入(投資收益,其他業(yè)務收入等):借本年利潤貸主營業(yè)務成本(主營業(yè)務稅金及附加,其他業(yè)務成本等).轉入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅,所得稅=貸方差額*所得稅稅率,:所得稅貸:應交稅金應交所得稅借:本年利潤貸:所得稅所得稅雖然和利潤有關,但并不是虧損一定不交納所得稅,主要是看調整后的應納稅所得額是否是正數,如果是正數就要計算所得稅,同時還要注意所得稅核算方法,采用應付稅款法時,所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的,采用納稅影響法時,、最后根據總賬的資產(貨幣資金,固定資產,應收賬款,應收票據,短期投資等),負債(應付票據,應附賬款等),所有者權益(實收資料,資本公積,未分配利潤,盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數額),(如管理費用,主營業(yè)務成本,投資收益,主營業(yè)務附加等)的發(fā)生額(發(fā)生額是指本月的發(fā)生額),、注意問題:a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外,、月末結現(xiàn)金,銀行賬,一定要賬證相符,包括:應收,應付,、報表問題:企業(yè)會計報表包括四個報表,.(管理,財務,營業(yè),制造等費用月末沒有余額,結帳方法采用表結法下,損益科目月末可留余額。個人所得稅和其他稅在地稅報月末認證(進項稅)。近期，我局將在轄區(qū)開展財務會計工作規(guī)范自查活動，通過自查和整改提高兩個階段的工作，逐步夯實轄區(qū)上市公司財務會計基礎。上市公司總經理作為第一責任人，負責主導實施本項工作，制訂工作 方案，明確自查階段和整改提高階段的相關工作機構和人員。二、具體工作要求（一）自查階段。自查工作可征求負責年報審計的會計師事務所意見。（書面報告報送公司對應的監(jiān)管員，主板公司電子版報告發(fā)送至baogl，中小板、創(chuàng)業(yè)板公司電子版報告發(fā)送至niyifan）。各公司應對照自查工作中發(fā)現(xiàn)的問題及存在原因，逐一制訂整改措施，落實整改責任，確定整改完成時間。各公司應采取修訂制度、完善工作機制、落實有關責任等措施從根本上解決存在的問題。下一階段，我局將根據各公司自查及整改情況，確定重點公司進行抽查，對檢查中發(fā)現(xiàn)存在問題且與公司自查情況存在與事實不符的，將對公司及相關人員采取相應的監(jiān)管措施。分送：局領導，辦公室、上市公司監(jiān)管一處、二
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