【正文】 消防教育，在施工同時建設(shè)相應(yīng)消防設(shè)施，并 云南省華坪縣金龍礦山機械設(shè)備有限公司礦山機械制造建設(shè)項目可行性研究報告 26 在今后的生產(chǎn)中不斷加大消防安全設(shè)施 投入，確保企業(yè)消防安全。 華坪縣金龍礦山機械設(shè)備有限公司 成立項目實施小組，由公司法人任組長，實施小組全面負責項目建設(shè)任務(wù)的實施執(zhí)行，并接受上級部門的監(jiān)督、指導。 本著機構(gòu)精簡、人員精干、職責明確的 原則，配備相應(yīng)管理及專業(yè)技術(shù)人員，建立崗位職責、操作規(guī)程、安全生產(chǎn)、質(zhì)量檢驗等管理制度，實行科學化、規(guī)范化、標準化管理。 項目經(jīng)營管理模式 為了擴大市場份額，穩(wěn)定礦車 銷售市場，提高 公司 競爭能力，提高服務(wù)水平，完善以下管理制度 ： 一是 保障原材料 組織供應(yīng) ； 二是加強管理，提高服務(wù)水平 ； 三是加強團隊管理，激勵考核打基礎(chǔ) ； 四是 開展多種經(jīng)營，擴大盈利能力。嚴格遵守項目的設(shè)計、編報、組織實施和管理制度，加強項目工程文件、圖紙、技術(shù)資料的整理歸檔；按規(guī)定時限、按統(tǒng)一要求、按質(zhì)量標準、按分配任務(wù)保質(zhì)保量完成，工程竣工后，制定 生產(chǎn) 營運方案，保證長期發(fā)揮效益；認真接受有關(guān)部門的檢查監(jiān)督和客戶的建設(shè)性意見和建議。堅持資金跟著項目走的原則，建立健全財務(wù)管理制度，實行資金專人管理、專戶存儲、專賬核算，做到專款專用、封閉運行；加強會計核算，做到開支合理， 帳帳相符、帳表相符、帳實相 云南省華坪縣金龍礦山機械設(shè)備有限公司礦山機械制造建設(shè)項目可行性研究報告 28 符；保證資金安全運行，效益明顯。建設(shè)期 1年，即 20xx年 3月～ 20xx年 3月。 (2)第 4—6月：生產(chǎn)車間和倉庫 ，辦公及職工住宿樓 (3) 第 7—12月：完成所有工程建設(shè)任務(wù)。 第十二章 投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù) (1)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法 與參數(shù)》 (計投資〔 1993〕 530號 )； 云南省華坪縣金龍礦山機械設(shè)備有限公司礦山機械制造建設(shè)項目可行性研究報告 29 (2)《全國統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額云南省預(yù)算基價》 (云建標〔 1998〕第 700號 )； (3)《全國統(tǒng)一安裝定額云南省價目表》 (云建標〔 1994〕第 168號 )； (4)《云南省建筑安裝工程綜合費用定額》 (云建標〔 1998〕 第 1056號 )； (5)《云南省建設(shè)工程設(shè)計概算管理和編制辦法》 (云計定字〔 1985〕 960號 )； (6)云南省建設(shè)工程設(shè)計概算管理和編制辦法補充修改通知 )(云建標字〔 1991〕 229號 )； (7)《工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定》 (云南省計委、云南省建設(shè) 廳云計價格〔 20xx〕 164號 )； (8)建設(shè)單位提供的有關(guān)資料； (9)預(yù)備費按（建筑工程費＋儀器 /設(shè)備購置費及安裝費＋工程建設(shè)其他費用 )的 5％計。 項目需流動資金 200萬元（由企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中自籌，不納入項目建設(shè)總投資。 以上兩 項合計，項目建設(shè)總投資估算為 1200萬元。 第十三章 財務(wù)評價 本項目財務(wù)評價依據(jù)為：國家現(xiàn)行企業(yè)財務(wù)管理制度及有關(guān)稅收政策制度、《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（國家發(fā)改委、建設(shè)部編，第二版），投入產(chǎn)出的經(jīng)濟效益按當?shù)貙嶋H測算。 參考有關(guān)規(guī)定，結(jié)合項目的特點確定折現(xiàn)率為 10%，同時也作為對項目內(nèi)部收益率指標的判斷依據(jù)（基準收益率）。 (2)固定資產(chǎn)折舊：殘值率按 5%計，折舊年限 10年 . (3)無形及遞延資產(chǎn)攤銷：攤銷年限 3年。 (5)管理費：按工資總額的 10%計。 項目財務(wù)評價 銷售收入估算 項目經(jīng)營達設(shè)計能力后，年實現(xiàn)銷售收入 3000萬元（詳見附表 4 銷售收入和銷售稅金估算表）。 (1)成本估算依據(jù)及說明 本項目參與計算成本的人員共 30人，年工資及福利費為 100萬元（詳見附表 5工資及福利費估算表）。項目形成固定資產(chǎn)原值900萬元，殘值 5%，折舊總價值 855萬元，年折舊 ；項目形成無形及遞延資產(chǎn) 100萬元，分 3年攤銷，年攤銷 ；維修費為 15萬元；管理費為 10萬元（詳見附表 6 固定資產(chǎn)折舊、無形和遞延資產(chǎn)攤銷估算表 。 (3)項目總成本和經(jīng)營成本估算 在項目第 2年（正常營運年）總銷售額 為 3000萬元，正常年經(jīng)營成本 2500萬元。 財務(wù)評價指標 (1)利潤 估算 項目建成后，公司年可創(chuàng)可獲利潤總額為 500萬元，正常 云南省華坪縣金龍礦山機械設(shè)備有限公司礦山機械制造建設(shè)項目可行性研究報告 33 年（正常營運年，下同）公司年可分配利潤 280萬元（詳見附表8利潤與利潤分配表）。 (3)財務(wù)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值與投資回收期 財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財務(wù)凈現(xiàn)值（ ic＝ 10%）為 188萬元，靜態(tài)投資回收期為 ，動態(tài)投資回收期為 。） 云南省華坪縣金龍礦山機械設(shè)備有限公司礦山機械制造建設(shè)項目可行性研究報告 34 以生產(chǎn)能力利用率計算盈虧平衡點，本項目以項目期第 5年（正常年）的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)： 年固定成本 BEP＝ —————————————————— 100% （年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及附加） ＝ ％ 計算結(jié)果表明：當項目建成投產(chǎn)后，只要達到設(shè)計生產(chǎn)能力利用率的 ％，也就是年銷售及其他收入達到 1455萬元，企業(yè)就能保持收支平衡，而不會出現(xiàn)虧損。 敏感性分析 為了確定項目對今后市場變化的承受能力，對項目作敏感性分析。 項目基本方案為：財務(wù)內(nèi)部收益率 %,動態(tài)投資回收期。 各變化因素中，銷售收入、經(jīng)營成本的增減，對項目的財務(wù)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值和投資回收期的影響最為敏感，固定資產(chǎn)投資的變化對項目的影響程度較弱。 表 131 財務(wù)敏感性分析表 序 號 基 本 方 案 銷售收入變動 經(jīng)營成本變動 固定資產(chǎn) 投資變動 +5% 5% +5% 5% +5% 5% 1 內(nèi)部收益率 (%) 較基本方案增減 增 減 減 增 減 增 2 動態(tài)投資回收期(年 ) 5 7 較基本方案增減 減 增 增 減 增 減 云南省華坪縣金龍礦山機械設(shè)備有限公司礦山機械制造建設(shè)項目可行性研究報告 36 3 財務(wù)凈現(xiàn)值 (萬元 ) 較基本方案增減 增 減 減 增 減 增 綜上計算、分析結(jié)果表明： 財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，大于基準折現(xiàn)率 10%；財務(wù)凈現(xiàn)值大于 0；靜態(tài)投資回收期 ，動態(tài)投資回收期 ；盈虧平衡點為設(shè)計生產(chǎn)能力利用率的 %；投資利潤率 %、投資利稅率 %。從財務(wù)上講，本項目建設(shè)是可行的。 華坪縣自然條件優(yōu)越， 以煤炭 為主的資源豐富， 經(jīng)濟發(fā)展迅速，有利于礦車業(yè)的快迅發(fā)展。 云南省華坪縣金龍礦山機械設(shè)備有限公司礦山機械制造建設(shè)項目可行性研究報告 37 項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策。項目 建設(shè)得到縣人民政府的高度重視和支持，實施有保障。財務(wù)評價表明，本項目具有較好的財務(wù)盈利能力和較強的抗風險能力。 問題與建議 存在的問題 項目區(qū)地處邊疆，交通基礎(chǔ)條件差， 信息撐握困難，整個翻斗式礦車市場受煤炭生產(chǎn)的 響大，有可能出現(xiàn) 一定的 市場波 云南省華坪縣金龍礦山機械設(shè)備有限公司礦山機械制造建設(shè)項目可行性研究報告 38 動。 建議 (1)項目建設(shè)單位要加強項目資金管理，提高項目建設(shè)水平和投資效益。同時切實做好技術(shù)培訓工作，為項目建設(shè)提供足夠的適用技術(shù)人才，以確保先進技術(shù)、標準和規(guī)范的貫徹落實，從而實現(xiàn)預(yù)期目標。